Как избежать уплаты налога на доход при продаже земельного участка - Практический случай.

597₽ VIP

Здравствуйте, Денис! Увы, но согласно п.17.1 ст.217 НК РФ в данном случае освобождения от уплаты налога нет, т.к. имущество использовалось в предпринимательской деятельности, а в вышеупомянутом пункте сказано, что положения данного пункта (в части льготы на долгосрочное владение) не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности. Так что с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом нужно будет заплатить налог на доходы физических лиц. Как-то так...

Здравствуйте Денис

У вас во владении и собственности з/у более 3 х лет, поэтому вы освобождены от уплаты налога при продаже

Не облагаются налогом доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более согласно п.17.1 ст.217 НК

В силу п.3 ст.217.1 НК

минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации.

Но с учетом, того, что было оформлено ИП, то с продажи придется заплатить налог

Если ИП было в режиме УСН - то 6% от дохода и можно воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн. р ст.220 НК.

Здравствуйте!

Вы при всем желании не можете рассчитывать на освобождение от уплаты налога

Только налог будет не на доходы, а скорее всего у Вас ЕСХН или УСН или уж на крайний случай общий порядок

Однако, при этом это имущество при продаже будет облагаться налогом по той системе, по которой у Вас ведётся учет

А вот то, что у Вас он в собственности делительное время означает возможность уплаты налога исходя из выручки от продажи из разницы между ценой приобретения и продажи В ст. 208 НК РФ закреплено, что доходами физических лиц являются доходы, в том числе, от реализации недвижимости, к коему в полной мере можно отнести доходы от реализации земельных участков сельскохозяйственного назначения.

Добрый день!

Рассчитывать возможно при соблюдении следующих условий:

С 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, на основании которых этот период был разделен на два вида:

3 года. Именно этот срок использовался ранее, и некоторые плательщики могут его использовать. В первую очередь это касается земельных участков, приобретенных до 2016 года. К примеру, собственник прибрел землю в 2014 году, значит, продать ее без налога он сможет в 2018 году.

5 лет. Это период учитывается, если у плательщика нет оснований для использования 3-х летнего срока.

Если земельный участок находится в собственности более 5 лет, расчет налога при его продаже не производится, декларация не подается, сумма НДФЛ равна нулю. Дата, от которой отсчитывается течение срока владения наделом, соответствует дате государственной регистрации прав продавца на него.

Согласно ст. 217.1 НК РФ

Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.

(пп. 4 введен Федеральным законом от 26.07.2019 N 210-ФЗ)

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Что касается вычета при налогообложении, то его применение зависит от физ. лица. Из суммы дохода может быть исключен 1 млн. рублей, который не облагается налогом.

Физическое лицо имеет право воспользоваться этим вычетом не более 1 раза в год и в отношении только одного объекта недвижимости.

Удачи вам в разрешении вашего вопроса!

Здравствуйте! В отношении любого предпринимательского дохода можно уплачивать налог по упрощенной системе налогообложения 346.12 НК РФ.

Следовательно, в случае продажи имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности, ИП включает такой доход в налогооблагаемую базу по упрощенной системе налогообложения и уплачивает с него 6% или 10% (для субъектов малого предпринимательства в Ростовской области) в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

В случае применения объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» есть нюанс, связанный с учетом расходов по используемому в деятельности предпринимателя имуществу, и зависит он от того, используется ли приобретенное имущество как товар или позиционируется как основное средство.

Если же приобретенное имущество используется как основное средство, то порядок списания в расходы затрат на его приобретение зависит от срока полезного использования такого имущества (статья 346.16 НК РФ). Если срок полезного использования до трех лет включительно, то затраты списываются в расходы в течение года приобретения этого имущества равными частями каждый квартал. Если срок полезного использования от трех до 15 лет включительно, то расходы списываются 50% в течение первого года использования, 30% в течение второго года и 20% в течение третьего года. Если срок полезного использования свыше 15 лет, то расходы принимаются в базу по УСН в течение 10 лет равными частями.

Важно, что в случае продажи основного средства до истечения 3 лет с момента его приобретения (для ОС со СПИ свыше 15 лет — до истечения 10 лет) ИП на УСН обязан произвести пересчет налоговой базы за весь период использования этого имущества (исключить расходы, связанные с приобретением, рассчитать амортизацию в соответствии с главой 25 НК РФ и учесть в налоговой базе), следовательно, доплатить недоимку и пеню.

Здравствуйте.

Увы, вы не можете рассчитывать на освобождение от уплаты налога с продажи ЗУ (15 ЗК РФ) из вашего вопроса.

Так как действующим НК РФ не предусмотрено освобождение от уплаты налога в вашем случае. Вы вправе рассчитывать на применение налогового вычета, ст.217 НК РФ для вашего случая. Потому, что у вас стоимость продажи будет более 1 млн. рублей и недвижимость была в предпринимательской деятельности (ИП).

Вам следует заплатить налог в ФНС по вашей системе налогообложения с учетом налогового вычета.

Здравствуйте, уважаемый Денис!

К сожалению, платить налог придется, так как объект налогообложения используется в предпринимательской деятельности. Но можно получить налоговый вычет. Таким образом налог заплатите с разницы между ценой, по которой продаете, и налоговым вычетом.

Налог будет платиться с учетом Вашей системы налогообложения.

п.17.1 ст.217,220 НК РФ

Здравствуйте!

Налога не избежать по Налоговому Кодексу, все предприниматели при продажи недвижимого имущества уплачивают налог согласно своему налогообложению! На основании НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;

Берегите себя и всего Вам хорошего!