Как оформить трудоустройство для самозанятых - ограничения и пошаговая инструкция

398₽ VIP

Сначала регистрируетесь как самозанятый в приложении "Мой налог". Вам присваивается статус самозанятого (на это уходит не больше 10 минут). Далее заключаете договоры услуг (например), или просто предоставляете услуги без договора (например массажный кабинет, маникюр итд) и с каждой оплаты "выбиваете" чек в приложении, налог в 6% высчитывается автоматом. При этом помните, что государство дает разовый налоговый вычет в 10 000 рублей. То есть какое то время Вы будете платить меньше.

Добрый день,

Дополню коллегу (Кручинина Екатерина Юрьевна)

Вы можете заключать Трудовые договора с самозанятыми в указанном случае с таких работников не удерживается НДФЛ, все остальное как с обычными работниками (ПФР, ФСС...).

Естественно Вам как работодателю - Выгоднее работать с самозанятыми но по договорам, дял этого необходимо тщательно составить договор, чтобы данные договора не имели признаков Трудовых договоров.

В разделе сайта Мой налог есть большой раздел справки, где ФНС на многие эти вопросы ответила уже.

Здравствуйте, вот инструкция delovoymir.biz

Здравствуйте, Вадим! Если ранее не работали у этого работодателя или работали, но прошло 2 года, то согласно требованиям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" можете оформиться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Для этого нужно всего-то скачать приложение "Мой налог". Доходы фиксируете там по мере их получения. Получать можете на любой счет. Ограничения есть, они перечислены в законе. Согласно п.2 ст.6 данного закона:

Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:

1) получаемые в рамках трудовых отношений;

2) от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;

3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);

4) государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;

5) от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

6) от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

7) от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;

8) от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;

9) утратил силу с 1 января 2020 г. - Федеральный закон от 15 декабря 2019 г. N 428-ФЗ

10) от уступки (переуступки) прав требований;

11) в натуральной форме;

12) от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Согласно п.2 ст.4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход":

Не вправе применять специальный налоговый режим:

1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;

4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;

5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;

6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;

7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;

8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Регистрироваться на сайте, главное вид деятельности выбрать правильный.

Налоги -для физ. лиц=4%,для юр.лиц.-6%

Виды деятельности самозанятых:

Косметические услуги на дому

Съемка фото и видео

Продажа товаров собственного производства

Организация и проведение мероприятий

Консультации юриста

Ведение бухучета

Удаленная работа в интернете

Сдача своего жилья в аренду

Перевозка людей и грузоперевозки

Ремонтные и строительные работы и др.

Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ.

Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" от 27.11.2018 N 422-ФЗ (последняя редакция)

Добрый день, Вадим.

Действуете согласно Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".

пошагово выглядит примерно так.

1.Скачиваете приложение "Мой налог", оформляетесь в качестве самозанятого.

2.Оформляете, к примеру, договоры подряда или договоры возмездного оказания услуг (ст.779 ГК РФ).

3.Выбиваете чеки, оказывая услуги. Платите налог.

4.Вс ограничения и запреты указаны в законе, их необходимо соблюдать (ст.4 и 6 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ).

Здравствуйте Вадим, никаких ограничений по трудоустройству на работу такого гражданина нет, если вы занимаетесь трудовой деятельностью в качестве самозанятого у 1 работодателя, вам следует заключить с ним договор ГПХ обязательно ГПХ не трудовой договор, если будет трудовой договор то ваш работодатель будет привлечен за налоговое правонарушение в качестве намеренного занижения налоговой базы

согласно ст 2 Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (далее - налог).

Таким образом, вы просто заключаете договор ГПХ с работодателем, после этого регистрируетесь в приложении МОЙ налог и спокойно работаете, от НДФЛ при такой схеме вы освобождены.

Ответ отключен модератором

Вадим!

Для того, чтобы применить специальный налоговый режим, установленный Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" можно действовать различными путями, прописанными в ст.5 Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима этого закона

Зарегистрироваться можно

1. Через личный кабинет на сайте ФНС

2. Через мобильное приложение программу "Мой налог" на любое доступное устройство.

3.Через мобильный банк, напирмер такой как «Сбербанк Онлайн»:

Процедуру регистрации разъяснила ФНС в информации «О постановке на учет самозанятых граждан». Постановка на учет осуществляется на основании уведомления, которое может быть подано в любой налоговый орган, осуществляющий работу с физическими лицами. Постановка осуществляется по месту жительства физического лица.

В подтверждение постановки на учет (равно как и снятия с него) налоговый орган не вручает и не направляет заявителю никаких уведомлений. В связи с чем для подтверждения своего статуса заявитель может попросить поставить на копии уведомления отметку о его принятии налоговым органом.

Приложение «Мой налог» позволяет сформировать справку о регистрации в налоговом органе в качестве самозанятого.

По ограничениям.

Одно из основных ограничений для самозанятых — лимит по годовому доходу в 2,4 млн руб. . После того, как годовой доход самозанятого превысит лимит в 2,4 млн руб., он перестанет быть плательщиком налога на профессиональный доход (НПД). Налоговики сами снимут самозанятого с регистрации в тот день, когда «порог» будет превышен.

Самозанятый не может иметь наемных работников

Важные ограничения касаются источников дохода. Налог на профессиональный доход не может применяться, если Вы:

находится в официальных трудовых отношениях;

продаете квартиру, дом, автомобиль;

передаете права на имущество (кроме сдачи квартиры в аренду);

реализуете ценные бумаги, долю или пай;

являетесь медиатором, нотариусом, оценщиком или адвокатом;

передаете имущество в доверительное управление;

работаете по гражданско-правовому договору, где заказчиком выступает ваш текущий работодатель или бывший, если прошло менее трех лет после увольнения;

получаете премию за достижения в общественно значимых сферах (в науке, искусстве, образовании и других);

уступаете или переуступаете права требований.

Законодательно установлены также направления деятельности, при которых запрещено применять самозанятость. Например, нельзя работать по сниженной ставке, если ваша работа связана с полезными ископаемыми; перепродажей продукции или товаров с обязательной маркировкой; с агентской деятельностью. Работа по другим льготным схемам, таких, как «упрощенка», единый налог на вмененный доход и единый сельскохозяйственный налог, также исключает возможность использовать налога на профдоход.

1cfresh.megaplan.ru

Здравствуйте Вадим

Гражданин в статусе самозанятого не может иметь статус и одновременно трудоустроиться и иметь работодателя

с которыми они состоят в трудовых отношениях, не вправе применять специальный налоговый режим

согласно ч.2 ст.4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:

1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;

4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;

5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;

6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;

7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;

8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.