Сдающий автомобиль в аренду - возможна ли работа по трудовому договору у работодателя?

Усн лучше там фиксирован а самозанятый не предусматривает сдачу в аренду. Так вкратце вам. или ифнс вам выставит.

Налогом в 13%

Доход от сдачи автомобиля в аренду облагается НДФЛ или при определенных условиях налогом на профессиональный доход (п. 8 ст. 1, пп. 6 п. 2 ст. 18, пп. 4 п. 1, пп. 4 п. 3 ст. 208, ст. 209 НК РФ; ч. 1 ст. 1, ч. 1, 7, 8 ст. 2, ч. 1 ст. 4, ч. 1 ст. 6 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Здравствуйте, Роман! Выгоднее быть самозанятым, т.к. при сдаче в аренду физ. лицам ставка 4%, а юр.лицам - 6%. Согласно ст.10 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:

1) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;

2) 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Согласно требованиям статьи 6 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" для целей данного Федерального закона у Вас есть право использовать специальный налоговый режим плательщика налога на профессиональный доход. Однако данный режим не предусматривает уплату налога авансом за год вперед. Согласно части 3 статьи 11 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" уплата налога осуществляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения налогоплательщиком деятельности. Налоговым периодом согласно ст.9 данного закона признается:

1. Налоговым периодом признается календарный месяц, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

2. Первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет.

3. При снятии налогоплательщика с учета в налоговом органе последним налоговым периодом признается период времени с начала календарного месяца, в котором осуществляется снятие с учета, до дня такого снятия с учета.

4. Если постановка на учет и снятие с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика осуществлены в течение календарного месяца, налоговым периодом является период времени со дня постановки на учет в налоговом органе до дня снятия с учета в налоговом органе.

Можно сдать в аренду любое принадлежащее вам имущество и для этого не обязательно регистрировать ИП.

Здесь все зависит от конкретики договора.

В статье 226 Налогового кодекса указано:

компании (ООО или ИП), от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доход, являются налоговыми агентами и обязаны удержать и перечислить налог на доходы физических лиц.

Положения Федерального закона № 422-ФЗ не предусматривают запрета на применение специального налогового режима НПД для физических лиц, в том числе ИП, осуществляющих деятельность по предоставлению в аренду транспортного средства.

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, при наличии у вас самозанятости, вы не можете сдавать в аренду автомобили, а если сдаёте, то под 13% налога, выгоднее ИП на УСН под 6%. ОДНОЗНАЧНО! см. Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" от 27.11.2018 N 422-ФЗ (последняя редакция)

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Роман, здравствуйте!

Выгоднее платить налог самозанятому, поскольку согласно ст. 10 Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", налог для самозанятых 4% от доходов, полученных от физлиц, и 6% от доходов, полученных от организаций и ИП. Налог к уплате будет меньше - для всех плательщиков предусмотрен небольшой вычет.

При реализации иностранцам действуют те же ставки: 4% для физических лиц и 6% для юридических (Письмо ФНС России от 19.04.2019 N СД-4-3/7497@).

Так же, налог можно уменьшить на вычет, размер которого не может быть больше 10 000 руб. Сумма вычета зависит от ставки налога (ч. 1, 2 ст. 12 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ):

• налог исчислен по ставке 4% - 1% от дохода;

налог исчислен по ставке 6% - 2% от дохода.

Тоесть если у меня ИП то там платится фиксированный налог за сдачу авто я правильно понимаю, а если самозанятый то высчитывается так?

Здравствуйте, уважаемая Оксана! Давайте по порядку. Может работать в 4 регионах, в Москве, в частности. Требования Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" позволяют ему это делать. Ведь он не нанимает работников сам, а работает по лицензии, выданное на Вас как на ИП. Вы ведь можете сдать в аренду ему это авто просто. А он сам обеспечивает себя работой через подключашку и агреггаторов. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Можно так работать, если водитель находится в Москве. С водителем надо заключить договор аренды транспортного средства.

ГК РФ Статья 632. Договор аренды транспортного средства с экипажем

По договору аренды (фрахтования на время) транспортного средства с экипажем арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование и оказывает своими силами услуги по управлению им и по его технической эксплуатации.

Не может работать как самозанятый на Вашей лицензии. Если речь идет о перевозках автомобильным транспортом более 8 человек. Ему или самому надо получать лицензию. Или работать на Вас, заключив с Вами полноценный трудовой договор.

Получение лицензии требуется на осуществление перевозок пассажиров автомобильным транспортом, оборудованным для перевозок более восьми человек:

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике...

Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход

1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее - налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:

1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;

4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;

5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;

6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;

7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;

8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Добрый день, Оксана.

Тут такой момент, Вы согласно ст. 642 ГК РФ с ним заключите договор аренды транспортного средства без экипажа: "По договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации".

P.S. Прощу не путать с договорной конструкцией в ст. 632 ГК РФ. Вам не правильно выше подсказали. Т.к. Вы не будет транспортным средством управлять, а просто сдадите его другому лицу.

Что же касается работать по Вашей лицензии, то не может. Лицензия именная и дается Вам. Если вскроется, что лицо незаконно занимается извозом, то Вашу лицензию могу аннулировать.

Если только возьмет авто в аренду без экипажа, в другом случае не возможно, так как Вы будете работодателем, а это противоречит понятию самозанятый. Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)"

Эксперимент по применению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" будет проводиться в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Период проведения - до 31 декабря 2028 года.

Применять специальный налоговый режим вправе физические лица, в том числе ИП и получающие доходы от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников.

Здравствуйте, Александр! Согласно п.3 ч.2 ст.6 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" для целей данного Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений).

Касательно движимого имущества такого ограничения нет. А согласно ч.1 той же статьи объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Т.е. сдавать авто в аренду можно.

Александр, здравствуйте!

Объясняю!

По Вашему вопросу есть специальное Письмо Министерство финансов Российской Федерации № 03-11-11/10799 от 17.02.2020, в котором указано, что ч.1 ст.4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» установлено, что налогоплательщиками НПД признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим НПД в порядке, установленном названным Федеральным законом.

Положения Федерального закона не предусматривают запрета на применение специального налогового режима НПД для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность по предоставлению в аренду транспортного средства без экипажа как физическим, так и юридическим лицам, при условии соблюдения норм указанного Федерального закона.

https://www.klerk.ru/doc/496869/

Сдавайте и получайте доход.

Удачи Вам!

Применять НПД разрешено только тем ИП, которые ведут деятельность без наемных работников по трудовым договорам и получают доход от самостоятельного ведения этой деятельности или использования имущества (ч. 1 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Применение НПД невозможно при совмещении его с применением других специальных налоговых режимов или ведении предпринимательской деятельности, доходы от которой облагаются НДФЛ (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). При этом вид деятельности, условия ее осуществления и сумма дохода не должны подпадать под перечень исключений, указанных в ст. 4 и ст. 6 Закона № 422-ФЗ.

Нужно иметь ввиду, что Имущество ИП и физического лица неделимо.

Если сдача в аренду - предпринимательская деятельность, то с доходов от нее надо платить бизнес-налоги. В случае когда предприниматель получает личный доход, придется заплатить в качестве физлица НДФЛ. На основании вышеизложенного, индивидуальный предприниматель, у которого система налогообложения НПД (налог на профессиональную деятельность) не может сдавать в аренду свой личный автомобиль-Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ (последняя редакция)

Статья 6. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:

Здравствуйте Александр

Да можете сдать в аренду

Применять НПД разрешено только тем ИП, которые ведут деятельность без наемных работников по трудовым договорам и получают доход от самостоятельного ведения этой деятельности или использования имущества (ч. 1 ст. 2 Закона № 422-ФЗ).

Ваш налог -4% – при расчете налога с продаж российским и иностранным физлицам, 6% – при расчете налога с продаж российским и иностранным организациям и ИП (ст. 10 Закона № 422-ФЗ).

Налоговым периодом считается календарный месяц.

Здравствуйте, уважаемый Александр!

Можно сдавать в аренду физическому лицу свой автомобиль для перевозки пассажиров. Закон не запрещает.

Заключайте в этом случае договор аренды транспотрного средства без экипажа (ст.642 ГК РФ) .

Как собственник Вы будете платить транспортный налог и налог на профессиональный доход.

Правовое основание:

п.3 ч.2 ст.6 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

Письмо Министерство финансов Российской Федерации № 03-11-11/10799 от 17.02.2020

Здравствуйте, Александр, поскольку лицензия оформлена на Вас, как ИП, Вы можете сдавать в аренду ТС и платить при этом НПД, для применения НПД есть некоторые ограничения, согласно положениям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" Статья 6. Объект налогообложения

...

2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:

...

3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);

Должен ли тогда ИП НПД за что то платить налог в таком случае?

А то что автомобиль будет использоваться как такси для получения прибыли, это не нарушает законодательство? Ведь лицензия оформлена на собственнике такси.

Водитель грузовика не может быть самозанятым, минимум - это ИП.

Обязан иметь патент на данный транспорт.

И только после этого заключаете договор - перевозки и др.

Договор аренды транспортного средства.

Смотря у кому принадлежит транспортное средство, либо договор перевозок, либо договор оказания услуг.

Да, у Вас есть такое право.

Может есть где-то информация, не нашла..

вчитайтесь в свой вопрос и попробуйте его сами понять : "...в аренду с экипажем и при этом сам им управлять? ,,,"

Ответ отключен модератором

Добрый день!

Вы вправе заключить договор перевозки от имени ИП с физлицом, собственником транспортного средства.

Вы не будет отвечать за действия этого физлица, будете только оформлять согласно договору перевозки ТТН, где Вы будете грузоотправителем и грузополучателем (это не запрещено).

Ваши обязанности только подать груз на погрузку и принять его на стройке.

Платите только за перевозку. Больше Вам, как ИП, переживать не о чем: не за ДТП, ни за вред, который причинит физлицо.

Хочет пусть сам оформляет себя как ИП, отвечает за медосмотры, исправность транспортного средства, и прочии формальности, как грузоперевозчик.

[/quote]

1. Заключение договора перевозки груза подтверждается транспортной накладной. Транспортная накладная, если иное не предусмотрено договором перевозки груза, составляется грузоотправителем.

Ст. 8, Федеральный закон от 08.11.2007 N 259-ФЗ (ред. от 30.10.2018) "Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта" {КонсультантПлюс}

[quote]

Здравствуйте, Алена, поскольку заключен договор аренды, то ответственность за сохранность арендованного имущества и должен нести арендатор и в силу договора и в силу закона, на это указывает ГК РФ Статья 622. Возврат арендованного имущества арендодателю

При прекращении договора аренды арендатор обязан вернуть арендодателю имущество в том состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Закон не запрещает заключать договор аренды транспортного средства с физическим лицом, все зависит от вида договора аренды.

К обязательным условиям договора аренды относят права и обязанности сторон, которые зависят от того какой вид договора заключается.

Предусмотрены два вида договоров аренды автомобиля:

-Договор аренды автомобиля с экипажем - ст. 632 ГК РФ.

- Договор аренды автомобиля без экипажа - ст. 642 ГК РФ.

От того какой вид договора заключается, зависит кто будет нести ответственность за обслуживание автомобиля и поддержание его в рабочем и пригодном к эксплуатации состоянии.

При договоре аренды автомобиля с экипажем ответственность за содержание автомобиля, возлагается на арендодателя, включая текущий, а при необходимости и капительный ремонт – ст. 634 ГК РФ. Также в его обязанности входит управление и техническая эксплуатация автомобиля – ст. 635 ГК РФ.

При договоре аренды без экипажа ответственность за содержание автомобиля, а также управление и его техническая эксплуатация, возлагается на плечи арендатора – ст. 644, 645 ГК РФ.

Расходы, связанные с содержанием автомобиля в обоих случаях несёт арендатор, однако в случае аренды с экипажем эти расходы ограничиваются коммерческой эксплуатацией автомобиля – ст. 636 ГК РФ.

Вопрос сводится к квалификации ваших фактических отношений как трудовых или гражданско-правовых. Главные отличия: работник подчиняется правилам трудового распорядка, арендатор свободно планирует свой рабочий процесс, может вступать в любые другие договорные отношения.

Переквалификация осуществляется по правилам ст 19.1 ТК РФ:

Статья 19.1. Трудовые отношения, возникающие на основании трудового договора в результате признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями

(введена Федеральным законом от 28.12.2013 N 421-ФЗ)

Признание отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями может осуществляться:

лицом, использующим личный труд и являющимся заказчиком по указанному договору, на основании письменного заявления физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, и (или) не обжалованного в суд в установленном порядке предписания государственного инспектора труда об устранении нарушения части второй статьи 15 настоящего Кодекса;

судом в случае, если физическое лицо, являющееся исполнителем по указанному договору, обратилось непосредственно в суд, или по материалам (документам), направленным государственной инспекцией труда, иными органами и лицами, обладающими необходимыми для этого полномочиями в соответствии с федеральными законами.

В случае прекращения отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, признание этих отношений трудовыми отношениями осуществляется судом. Физическое лицо, являвшееся исполнителем по указанному договору, вправе обратиться в суд за признанием этих отношений трудовыми отношениями в порядке и в сроки, которые предусмотрены для рассмотрения индивидуальных трудовых споров.

Неустранимые сомнения при рассмотрении судом споров о признании отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями толкуются в пользу наличия трудовых отношений.

Если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии в порядке, установленном частями первой - третьей настоящей статьи, были признаны трудовыми отношениями, такие трудовые отношения между работником и работодателем считаются возникшими со дня фактического допущения физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, к исполнению предусмотренных указанным договором обязанностей.

Как работник Вы с одной стороны, подчиняетесь правилам трудового распорядка, а с другой вы несете по общему правилу ограниченную материальную ответственность, имеете соц пакет (больничный и тп), у вас есть право на отпуск. А как арендатор Вы можете работать на кого угодно, когда угодно. Так что смотрите что у вас есть на самом деле: гражданско-правовые отношения с арендодателем или трудовые.

Вы правильно считаете ситуацию, описанную в вашем вопросе неправомерной Я постараюсь объяснить почему она неправомерно Если путевой лист выписывается от ИП, с отметкой мед. осмотра арендатора и технического осмотра автомобиля, то физическое лицо должно состоять в трудовых отношениях ст 15 ТК РФ с ИП и договор аренды ст 648 ГК РФ должен заключать ИП а не физическое лицо и соответственно ответственность за ущерб автомобилю стст 15 и 1064 ГК РФ должен возмещать ИП.

Прошу прощения есть некие уточнения: получателем груза является не ИП, а иное ООО, у которого с ИП нет договорных отношений.