Как правильно подать налоговую декларацию при совершении операций как ФЛ и ИП в одном налоговом периоде?

597₽ VIP

Ответ отключен модератором

Отвечу проще. По упрощенке подавать. По НДФЛ никак, т.к. согласно статьям 346.11-346.12 НК РФ Вы не являетесь плательщиком НДФЛ в случае применения упрощённой системы налогообложения. Согласно пункту 3 статьи 346.11 НК РФ:

Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.

Подавайте декларацию на УСН по всём совершенным сделкам, с 2019 года это стало возможным даже если автомобиль на прямую в предпринимательской деятельности не был использован

освобождаются от уплаты НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств, непосредственно используемых в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). При этом минимальный срок владения жильем в соответствии со ст. 217.1 НК РФ должен составлять три года или пять лет в зависимости от способа получения недвижимости.

По сути реально разные налоговые правоотношения, которые требуют в одном случае применения ставки 13%, в другом 6%.

При этом ещё и ИИС - НК РФ Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты.

Я бы подал декларацию сейчас для получения вычета по ИИС - и все сделки, где ставка 13% - как гражданин.

А далее через личный кабинет налогоплательщика запрос в ИФНС - как быть со сделками ИП.

Может после уточнить декларацию. Но надо уточнить в ИФНС.

Здравствуйте Андрей

Совершенно верно. Как ИП вам нужно подать декларацию с оплатой налога в 6% по совершенным сделкам, а за продажу тс, иис-как физическое лицо с оплатой 13% налога со сделки согласно письма ФНС от 01.12.2020 № БС-4-11/19702@ , Статья 224, Статья, 226 Статья 230 НК РФ

Приказ ФНС России от 14.08.2020 N ЕД-7-8/583@ (ред. от 16.08.2021) "Об утверждении форм документа о выявлении недоимки, требований об уплате (возврате) налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов, а также документов, используемых...

Приложение N 2. Требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) (Форма по КНД 1160001)

ИП, которые используют специальные налоговые режимы, НДФЛ не платят, поэтому и вычет оформить не могут. Исключение — предприниматели, которые одновременно получают доход как физлица и платят с него НДФЛ.

Применительно к вашей ситуации: В целях исчисления общей суммы НДФЛ по итогам налогового периода ИП обязан представить не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.

Как ИП на УСН 6% Вам также в срок до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, нужно подать декларацию в налоговый орган по месту своей регистрации. Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

За несдачу вовремя декларации налоговый орган вправе:

— наложить штраф в размере 5 % не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей;

— приостановить операции по счету налогоплательщика.

В целях подтверждения сумм, указываемых в декларациях, ИП ведет учет доходов в книге учета доходов и расходов. Данную книгу налоговый орган может запросить по требованию в ходе камеральной и налоговой проверки.

Здравствуйте, Андрей!

Надо разделить.

Совершенно оправданной будет выглядеть подача Вами декларации по УСН 6 % .

По ИИС, сделкам с транспортом - как физическое лицо НДФЛ 13 % .

Ст.ст. 219.1, 224, 226, 230,346.11-346.12 НК РФ