Как правильно продать и купить квартиру в наследство и не заплатить налог на недвижимость?

199₽ VIP

Здравствуйте, Роман! Есть лазейка, даже две.

1. Первая заключается в продаже долей отдельными договорами. В этом случае вычет по 1 млн. руб. на каждого участника общей долевой собственности. Согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:

была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

2. Второй нюанс заключается в том, что согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ можно вычесть из доходов не вычет в 1 млн. руб., а расходы наследодателя на покупку этой недвижимости, если с них он не получал вычет согласно п.3 ст.220 НК РФ.

3. Ну и если все это слабо поможет, то можно использовать вычет, положенный раз в жизни при покупке жилья, земли под ИЖС и т.п. согласно п.3 ст.220 НК РФ до 2 млн. руб. и если ипотека, то до 3 млн. руб. согласно п.4 ст.220 НК РФ. Но лучше использовать все возможности, чтобы минимизировать налог. Так что у Вас есть варианты. А чтобы применить вычет в 1 млн. руб., см. пункт 1 моего ответа выше. В противном случае вычет 1 млн. руб. / 3.

4. Так что при определенных раскладах, если не пользовались ранее вычетом, положенным при покупке квартиры, то налога платить не придется, если обе сделки будут в одном календарном году.

Роман, при продаже квартиры за 4 800 000 руб. по единому договору купли-продажи, то есть когда на стороне Продавца участвуют все три собственника налоговый вычет полагается на всю квартиру, и распределяется между собственниками. Таким образом, налогооблагаемая база составит 3 800 000 рублей, стоимость Вашей доли (Ваш доход) - 1 266 666 руб. От нее и нужно рассчитывать 13% подоходного налога, он составит 164 666 рублей.

Если же каждый из собственников будет продавать свою долю самостоятельно, по отдельному договору купли-продажи, то каждый будет иметь право на налоговый вычет в 1 000 000 рублей. Таким образом, Вам нужно будет уплатить подоходный налог с 600 000 рублей (78 000 рублей). При покупке другой квартиры в любом случае Вы получите право на возврат уплаченного подоходного налога, если раньше таким правом не пользовались.

Ответ подготовлен на основании писем ФНС от 25.07.2013 г. № ЕД-4-3/13578@, от 22.04.2015 г. № БС-4-11/6911@

Здравствуйте

Декларировать унаследованную недвижимость и платить налог не нужно, но при ее продаже вы получаете доход, который подлежит налогообложению по общим правилам. «Если срок владения объектом превышает три года, платить ничего не придется, в противном случае — 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. (для иностранцев ставка составляет 30%).

Здраствуйте!

Закон разрешает продать квартиру без уплаты налога в случаях, если: это единственное жилье и оно находится в собственности не менее трех лет; недвижимость была приватизирована более трех лет назад; квартира была получена по наследству или подарена родственниками, срок владения которой не менее трех лет. (ст. 220 НК РФ)

В статье 217.1 НК РФ указаны Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

Роман, добрый день.

Если объект недвижимости у Вас в собственности всего год, а Вы намерены скоро проводить сделку, то налог по общему правилу нужно платить.

---------

Стоит отметить, что при продаже недвижимости или долей, которая находится у вас в собственности меньше минимальных сроков владения — налогом не облагается сумма в 1 000 000 миллион рублей.

Остаток суммы от стоимости объекта недвижимости уже облагается налогом в 13%

Источник ч. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

С уважением.