Наследство от тётки - продажа квартиры с вычетом налога и покупка машины - действует ли правило доходы минус расходы?

199₽ VIP

Здравствуйте!

1. При расчёте налога с продажи в первом случае умножают на 0,13 разницу между суммой, полученной от продажи жилья, и стоимостью покупки, если это положительное число. Такой вариант называется «доходы минус расходы». Если недвижимость продали за большую цену, чем изначально купили, с этой разницы нужно оплатить налог 13%. Но сумма по договору продажи не должна быть слишком заниженной. В таких случаях для расчета разницы доходов и расходов берут 70% от кадастровой стоимости.

2. По второй схеме из всей суммы, полученной при продаже жилья, не облагается налогом 1 000 000 р. Только такой вариант приходится применять, если недвижимость получена по наследству или в дар, то есть не было никаких фактических расходов на приобретение или нет документов, которые могут подтвердить эти расходы. (ч. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ) .

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

1. В описанной вами ситуации, согласно статей 217 и 217.1 НК РФ у вас нет освобождения от уплаты НДФЛ.

2.Если говорить о налоге при продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (доход от продажи квартиры — 1 млн руб.) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. — максимальная сумма налогового вычета,, статья 220 НК РФ на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

3. Вы после продажи квартиры купили автомобиль, в этом случае не действует правило доходы минус расходы, потому что речь у вас идет о разных видах имущества. Это правило было бы применимо, если вы после продажи квартиры месяцем позже купили новое жилье.

Здравствуйте, Юлия Алексеевна!

Постараюсь ответить на все Ваши вопросы.

Да, налог нужно будет уплатить.

В данном случае применяется вычет в размере 500 000 рублей. Ст. 220 НК РФ.

То есть в размере половины от 1 млн. Т.к. продавали Вы долю.

Т.е. платить надо будет 13 процентов с 290 т.р.

Покупка машины никак не повлияет на уплату налога. Ее в расходы не поставить, правило доходы минус расходы тут не действует.

От всего дохода с продажи объекта, в силу ст.220 НК РФ Вы отнимаете 1 млн, от 580 тр платите 13% на двоих, то есть каждый 13% с 290 000 рублей.

ТО,что Вы купили машину не имеет никакого значения.

Или вместо того, чтобы отнять от дохода 1 млн, можно отнять расходы тети на покупку этой квартиры, но только, если она не пользовалась налоговым вычетом, то есть не возвращала налог на доходы.

Выше вас консультировали недостаточно профессиональные юристы.

Вы с внуком получили доход от продажи долей в квартире, по 790 000 руб. каждый.

Он облагается налогом, так как срок владения квартирой составил ниже минимального.

Декларация в отношении доходов, полученных от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, подается налогоплательщиком в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход (п.1 ст.229 НК РФ)..

На основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ налогоплательщик вправе уменьшить доходы от продажи квартиры: на сумму имущественного налогового вычета при продаже имущества в размере не более 1 млн руб. (согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового Кодекса РФ).

Согласно подпункту 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям. Поэтому вычет составит по 500 000 руб. и вам, и внуку.

облагаемая налогом сумма равна 290 тыс. руб, а налог с этого дохода по 37,3 тыс. руб.

Расходы на покупку машины к продаже квартиры не имеют отношения.

Здравствуйте, Юлия Алексеевна! Давайте по порядку.

1. Покупка машины не влияет на обязанность по декларированию и уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи недвижимости. Покупка машины сама по себе не дает права на налоговый вычет.

2. Теперь по существу вопроса. При этом если Вы продавали одним договором обе доли, то вычет в 1 млн. руб., предусмотренный п.2 ст.220 НК РФ, делится на двоих, т.е. на каждого при равных долях получается по 500 т.р. За доход согласно ст.214.10 НК РФ берется не менее 0,7 кадастровой стоимости. Если продали дороже, то налог для налогового резидента РФ = 13% * (1,58/2-1/2) млн. руб. = 37,7 тыс. руб.

3. ОДНАКО если наследодатель ранее не пользовалась налоговым вычетом до 2 млн. руб., предусмотренным пунктом 3 статьи 220 НК РФ, то Вы вправе уменьшить доходы от продажи на сумму расходов наследодателя, связанных с покупкой этой квартиры. Если подтверждающие тому документы есть, то Вы можете уменьшить налоговую базу.

Здравствуйте!

Да, Вы всё правильно понимаете, Вам нужно заплатить налог с продажи недвижимого имущества.

Налог рассчитывается следующим образом: 1580000 - 1000 000 = 580 000,

580 000: 2 (1/2 доля) = 290 000 рублей.

Вам нужно будет оплатить 13% от 290 000 рублей.

Машина и квартира это разный вид имущества, поэтому здесь не будет действовать правило доходы - расходы.

Имущественные налоговые вычеты регулирует ст. 220 НК РФ.

Здраствуйте!

Для предпринимателей, выбравших объект "доходы минус расходы", действует правило минимального налога: если по итогам года сумма исчисленного налога оказалась меньше 1% полученных за год доходов, уплачивается минимальный налог в размере 1% от полученных доходов.

В вашем случае налог нужно будет уплатить. 13 процентов от суммы 290 т.р.

(ст.217.1 НК РФ и ст. 220 НК РФ)