Меня зовут Любовь.
Я работаю в компании, трудоустроена официально, но 30% зарплаты платят на карту неофициально.
В марте 2022 года я уехала из России и перешла на удаленную работу. Договоренность об удаленке была на словах, ничего не подписывали.
Летом я предупредила бухгалтера, что с сентября потеряю налоговое резидентство. Обсудили это в личной переписке в Телеграме. Мне ответили, что после 183 дня отсутствия в РФ будут удерживать с моей официальной зарплаты 30%.
Сейчас меня заставляют уволиться по собственному желанию. Работаю в компании до 15 февраля.
Я почти уверена, что с моей зарплаты удерживали налог 13%, а не 30%. В компании я работаю с 2021 года, то есть за весь 2022 год налог за меня должна платить компания, а не я, насколько я знаю.
У меня несколько вопросов:
1. Что делать, если окажется, что компания не платила налог по ставке 30% за 2022 год? Я должна еще раз уведомить о потере налогового резидентства или нет? Должна ли я настаивать, чтобы они выплатили налоги? Или налоговая служба сама разберется и вычтет?
2. Могут ли высчитать эти налоги с меня задним числом? Или ко мне претензий нет, только компания должна платить? Если высчитают, то кому я должна заплатить оставшиеся 17%: компании или государству?
3. Что будет, если я уволюсь, а налог за меня уплачен только по ставке 13%? Чья это ответственность и будет ли мне какое-то наказание?
4. Есть риск, что если я напомню о повышенной налоговой ставке, то компания вычтет деньги с моей неофициальной зп при увольнении, чтобы покрыть налоги. Как от этого защититься? И за сколько дней до увольнения лучше спросить о налогах?
5. Кто должен платить налоги за период с 1 января 2023 до 15 февраля 2023: я или компания?
В общем, хочу понять, какие риски есть для меня в этой ситуации и как правильно поступить, чтобы не потерять свои деньги.
Важно: у меня гражданство другой страны, ВНЖ в России действует до апреля 2023, возвращаться в Россию не собираюсь.
Если соберусь приехать в РФ, то только для того, чтобы забрать деньги, которые хранятся на ИИС. Действия с ИИС сейчас заблокированы для иностранцев. Я боюсь, что когда разблокируют, то могут снять с меня какие-то деньги за неуплаченные налоги, которые должен оплатить работодатель. Насколько эти опасения реальны?
Благодарю за ответы.
Если в отношении вас имеются такие исполнительные производства, деньги удержат.
Спросить
Добрый вечер Любовь. С потерей налогового резидентства наступают последствия, которые важно знать: например, НДФЛ станет больше, а вычеты будут недоступны. Рассказываем обо всем подробнее.
1) Не сможете оформить налоговые вычеты
Если на 31 декабря человек — нерезидент, по доходам этого года он не сможет оформить налоговые вычеты. И придется вернуть деньги, если уже начал возвращать налог через работодателя.
При этом можно оформить вычет по доходам в том году, по итогам которого человек был резидентом, даже если в следующем он потеряет этот статус. Например, в 2021 году человек купил квартиру и на конец года считался резидентом. В 2022 он стал нерезидентом, а в 2023 — снова вернул статус. В этом случае он сможет получить вычет по доходам 2021 и 2023 года
2) Увеличится налог с трудовых доходов в РФ
Для сотрудника за границей важно место работы, которое указано в договоре с российским работодателем — трудовом или ГПХ.
Если указана Россия, с момента потери статуса резидента с работника будут удерживать не 13%, а 30%. Причем работодатель пересчитает НДФЛ по новой ставке за весь год задним числом, если сотрудник станет нерезидентом на конец года.
Если же местом работы указана другая страна, человек получит на руки всю сумму зарплаты гросс
3) Вырастет налог при продаже имущества раньше минимального срока владения
Минимальный срок владения — 3 года или 5 лет, в зависимости от вида имущества. Если он еще не истек, а человек стал нерезидентом на 31 декабря того года, в котором продал имущество, — придется заплатить НДФЛ в размере 30% от вырученной суммы. Это касается и движимого, и недвижимого имущества.
Причем уменьшить доход нельзя ни на расходы по покупке, ни на фиксированный вычет.
Если же минимальный срок владения закончился, нерезидент может не платить НДФЛ в России и не подавать декларацию
4) Увеличится налог с доходов от инвестирования через российского брокера
Если нерезидент совершает сделки с акциями зарубежных компаний через российского брокера, тот удержит НДФЛ по ставке 30%. Для дивидендов от российских компаний ставка ниже — 15%.
Чтобы не платить налог в России и не отражать доходы от сделок с акциями в декларации, нерезидент может совершать сделки через иностранного брокера
5)Не изменятся налоги на имущество, транспорт и земельный
Если нерезидент — собственник недвижимости в РФ, он платит налог на имущество физлиц и земельный налог как обычно, повышенных ставок нет. Это касается и транспортного налога
6) Останутся прежними налоги самозанятых и ИП на УСН или патенте
Если самозанятый нерезидент работает за рубежом и получает доходы от иностранных заказчиков, эти доходы не облагаются российским НПД. С доходов от российских клиентов придется платить, как и прежде, 4 или 6%.
Для ИП на УСН или патенте ничего не меняется: они платят налог так же, как и до отъезда
7) Не придется уведомлять ИФНС об открытии счета за границей
Резиденты обязаны уведомлять ИФНС об открытии или закрытии счета — не позднее 30 дней с момента события. Еще нужно уведомить налоговую о движении денег по счету не позднее 1 июня следующего года.
Но если человек стал нерезидентом, о счетах можно никого не уведомлять. А вот о приобретении иностранного гражданства или получении вида на жительство за рубежом сообщить придется в любом случае.
Спросить
Добрый вечер, Любовь.
1)Если вы стали нерезидентом, то должны удерживать 30 процентов, то есть ваша компания должна оплачивать 30 процентов.
2)Вы можете направить запрос в налоговую, либо через гос услуги, там будет видно, как оплачивала ваша компания.
3)В случае неверно уплаченного, вы подаете к нему претензию, что бы он сделал перерасчет и оплату, в противном случае иск в суд.
Ниже вам пример приведу...
Если сотрудник компании стал нерезидентом, например, в сентябре 2022 года, то работодателю придётся платить 30% НДФЛ не только с сентября, но и пересчитать весь налог с начала года по ставке 30%. Причём недостающие 17% работодатель может удержать с последующих выплат сотруднику (но не более 20% с каждой зарплаты).
4)Письмо Минфина от 21.04.2014 № 03-04-06/18215; п. 3 ст. 224 НК РФ.
5)Однако важно другое — для налоговых последствий имеет значение не конкретный день становления нерезидентом, а год, в котором данное событие случилось. ФНС говорит о том, что окончательный налоговый статус налогоплательщика, который определяет налогообложение его доходов, полученных за налоговый период, устанавливается по его итогам (Письмо Департамента налоговой политики Минфина от 04.08.2022 г. № 03-04-05/75657).
6)Это означает, что у сотрудника возникнет задолженность по НДФЛ за прошлый период, поскольку налог был уплачен по ставке 13% как с доходов резидента, а должен был платиться по ставка 30% как с доходов нерезидента. Соответственно, работодатель обязан пересчитать НДФЛ и удержать задолженность.
7) Для дистанционных сотрудников важен не юрадрес работодателя, а место работы по трудовому договору. Когда это РФ, то и доход считается полученным в России.
8) 17%, которых не хватает, нужно удержать со следующих выплат, однако не сразу, а с ограничениями.
9)То есть подводя итог, уведомите сами налоговую, что вы нерезиденты, что бы был перерасчет, в случае задолженности, направят письмо работодателю, а он обязан будет сделать перерасчет и удержать с зарплаты!
Спросить
Если физическое лицо приобретает статус нерезидента и этот статус уже не изменится в текущем году, то налоговый агент должен самостоятельно пересчитать налог по ставке 30 процентов вместо 13 с начала календарного года и удержать из доходов, выплаченных физическому лицу до конца этого года.
Письмо Минфина от 21.04.2014 № 03-04-06/18215; п. 3 ст. 224 НК РФ
Уведомите сами налоговую, что вы нерезиденты, что бы был перерасчет, в случае задолженности, направят письмо работодателю.
Резиденты обязаны уведомлять ИФНС об открытии или закрытии счета — не позднее 30 дней с момента события.
Спросить
Здравствуйте, Любовь.
1. сохраните всю переписку, где вы уведомляли об изменении статуса резидента. Лучше. Конечно, направить официальное письмо. Налоговая сама разберется, если что. И доначислит налог.
2. Если вы уволитесь, и компания заявит, что не знала об изменении вашего статуса, и не может доначислить налог, то она вправе сообщить вам и налоговой об этом. Далее вы сами доплачиваете государству (ч. 5 ст. 226 НК РФ).
3.Ответственность компании. Компания является Вашим налоговым агентом (ч. 1 ст. 226 НК РФ). И она оплачивает этот налог, удержав с зарплаты. Налоговой базой по НДФЛ признаются выплаты налогоплательщикам за счет средств налогового агента (п. 9 ст. 226 НК РФ, письма ФНС РФ от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@, Минфина от 15.12.2017 № 03-04-06/84250.
4. Вычесть может только из официальной, отразив это в документах (в том же расчетном листке), и на официальную часть. Вы просто получите меньше не на 13, а на 30% от официального оклада. Относительно невыплаты неофициальной - есть риски, что просто не выплатят. Можно пригрозить написать жалобу, что отправите с подтверждениями перечисления. Пусть отвечают за уклонение от уплаты налогов.
5. Компания платит за вас до момента увольнения - ст. 226 НК РФ.
Спросить
