1. Правила подачи заявления на налоговый вычет при покупке квартиры - в каких сроках можно подать и какие формы подачи доступны?\n2. Возможность получать прибавку к зарплате через работодателя и избегать уплату налога

199₽ VIP

Сотрудник имеет право на налоговый вычет у работодателя, если:

между ними заключен трудовой договор (п. 8 ст. 220 НК РФ, ст. 20 ТК РФ);

он является резидентом РФ и получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

право на вычет возникло в текущем году (например, оплатил учебу, операцию, внес оплату за имущество и т.п.)

Подать декларацию вы можете в любое время года. Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2023 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2019 год.

1. В любое время. После 01.01. года. Следующего за годом покупки.

2. Верно - взять в ИФНС уведомление и отдать работодателю.

3. Ребёнок купил квартиру? В ИФНС уточните свои вопросы при желании.

4. Нет дохода и оплаты налога - не с чего возвращать.

5. Через личный кабинет подать документы.

Добрый день, Владимир.

1)Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

2)Да 6 все верно, такой вариант имеется, для этого получаете справку в ИФНС и уже с ней к работодателю.

3)в налоговом кодексе есть такое условие: если родители купили квартиру или долю на имя ребенка до 18 лет, то вычет могут получить они. Хотя собственниками недвижимости при этом не являются — в выписке из ЕГРН указан ребенок.

4)К сожалению не получиться, если она не работает, то значит отсутствует доход.

5)Чтобы получать вычет у работодателя, нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет. Подайте заявление в инспекцию или через личный кабинет на сайте nalog.ru. Там же прикладываете копии документов и ждете максимум 30 дней.

Вам выдадут уведомление. Его нужно отнести в бухгалтерию и написать там заявление на вычет. Работодатель не просто перестанет удерживать налог, но еще и вернет удержанный с начала года.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Здравствуйте, Владимир! Давайте по порядку.

1. Смотря по окончании налогового периода (календарного года) по налоговой декларации по форме 3-НДФЛ или упрощенной схеме либо через работодателя. Если первое, то нужно дождаться окончания года, тогда можно подавать декларацию и возврат излишне уплаченного налога за прошлый год (годы), но не более чем за 3 налоговых периода, вследствие применения имущественного налогового вычета по п.3 ст.220 НК РФ (а если ипотека, то еще и по п.4 ст.220 НК РФ). Если второе (через работодателя), то получаете в налоговой после представления документов подтверждение на право использования налогового вычета и экономите 13% у работодателя на этом основании. Право возникает либо с регистрации права в Росреестре, а если это ДДУ, то с передачи Вам объекта недвижимости.

2. Да, нужно лишь получить подтверждение права на вычет в налоговой - см. выше.

3. Только из своего вычета (до 2 млн. руб.) в случае приобретения имущества в собственность ребенка. За себя он будет получать сам, когда вырастет, у него будут облагаемые НДФЛ доходы и он купит недвижимость, предусмотренную пп.3 п.1 ст.220 НК РФ.

4. Если квартира будет оформлена на Вас либо между супругами будет заключено соглашение о перераспределении налогового вычета, но не за жену, а за себя. За жену нельзя. Можно использовать только свой вычет в 2 млн. руб.

5. Помимо варианта через работодателя не так давно появилась схема получения вычета по упрощенной схеме без подачи декларации через налогового агента на основании статьи 221.1 НК РФ, но это тоже по окончании налогового периода (инициирование передачи заявления в налоговую делает налоговый агент, а Вы в личном кабинете налоговой его просто его подписываете и получаете излишне уплаченный налог за этот год):

Статья 221.1. Упрощенный порядок получения налоговых вычетов

1. Налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 и подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, могут быть предоставлены в упрощенном порядке, установленном настоящей статьей (далее - упрощенный порядок).

2. Налоговые вычеты, указанные в пункте 1 настоящей статьи, предоставляются налогоплательщику налоговым органом на основании заявления налогоплательщика о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке (далее в настоящей статье - заявление) по окончании налогового периода не более чем за три года, предшествующие году подачи заявления, при наличии в налоговом органе представленных в соответствии с пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса за соответствующие периоды сведений о доходах физического лица и суммах налога, исчисленных и удержанных налоговым агентом. В заявлении налогоплательщик указывает для возврата денежных средств реквизиты открытого им счета в банке. Заявление должно быть сформировано и представлено налогоплательщиком в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика по формату, утвержденному федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

3. В целях настоящей статьи суммы инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 настоящего Кодекса, и имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, определяются исходя из сведений, имеющихся в распоряжении налоговых органов, представленных налоговыми агентами или банками начиная с 1 января года, следующего за годом, в котором у налогоплательщика возникло право на соответствующий вычет, по формату, утвержденному федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке.

Правила обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке и перечень налоговых агентов и банков, участвующих в обмене информацией в соответствии с указанными правилами, подлежат размещению федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

4. Налоговый орган размещает в личном кабинете налогоплательщика данные для заполнения заявления или направляет через личный кабинет налогоплательщика сообщение о невозможности получения налогового вычета в упрощенном порядке с указанием соответствующих причин в срок:

не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, - в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком до 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом;

в течение 20 рабочих дней, следующих за днем представления сведений, - в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком после 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Проверка соблюдения требований, предусмотренных установленным настоящей статьей порядком, а также иных условий получения налоговых вычетов, установленных соответствующими статьями настоящего Кодекса, на основании представленного налогоплательщиком заявления осуществляется в форме камеральной налоговой проверки в соответствии с положениями статьи 88 настоящего Кодекса.

При одновременном представлении налогоплательщиком заявления (нескольких заявлений) и налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за один налоговый период камеральная налоговая проверка в отношении каждого документа начинается с даты регистрации соответствующего документа в налоговом органе согласно очередности их направления налогоплательщиком в налоговый орган.

При наличии в налоговом органе в отношении одного налогоплательщика нескольких документов, содержащих представленные в соответствии с пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса за один налоговый период сведения о доходах физического лица и суммах налога, исчисленных и удержанных налоговым агентом, очередность учета указанных документов налоговым органом в целях определения размера налогового вычета, предоставляемого налогоплательщику в упрощенном порядке, определяется исходя из даты их представления в налоговые органы.

5. В случае, если по результатам камеральной налоговой проверки на основе заявления не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах, налоговый орган в течение трех дней после окончания проверки принимает решение о предоставлении налогового вычета.

В случае выявления нарушений законодательства о налогах и сборах по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки на основе заявления налоговым органом одновременно с вынесением решения в соответствии со статьей 101 настоящего Кодекса принимается решение о предоставлении налогового вычета полностью, либо решение об отказе в предоставлении налогового вычета полностью, либо решение о предоставлении налогового вычета частично и решение об отказе в предоставлении налогового вычета частично.

6. На основании принятого решения о предоставлении налогового вычета полностью или частично налоговым органом определяется сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику в связи с предоставлением налогового вычета на указанный в заявлении его банковский счет.

При нарушении срока возврата суммы налога, подлежащей возврату налогоплательщику в связи с предоставлением налогового вычета, начисляются проценты, подлежащие уплате налогоплательщику в порядке и сроки, которые установлены пунктом 9 статьи 79 настоящего Кодекса.

7. В случае представления налоговым агентом или банком уточненных сведений, предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи, приводящих к уменьшению суммы налога, возращенной налогоплательщику в связи с предоставлением налогового вычета, налоговый орган в течение пяти дней после получения указанных сведений принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении налогового вычета полностью или частично.

Указанное в абзаце первом настоящего пункта решение, в котором указываются суммы подлежащих возврату налогоплательщиком налога и (или) процентов, направляется налоговым органом налогоплательщику через личный кабинет налогоплательщика (при прекращении доступа налогоплательщика к личному кабинету налогоплательщика - по почте заказным письмом) не позднее трех дней со дня принятия соответствующего решения.

Суммы, подлежащие возврату налогоплательщиком, подлежат уплате налогоплательщиком в течение 30 календарных дней со дня направления налоговым органом через личный кабинет налогоплательщика (при прекращении доступа налогоплательщика к личному кабинету налогоплательщика - по почте заказным письмом) решения, указанного в абзаце первом настоящего пункта.

На суммы, подлежащие возврату налогоплательщиком, начисляются проценты исходя из процентной ставки, равной ключевой ставке Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в период пользования бюджетными средствами. Указанные проценты начисляются с третьего дня после принятия решения о предоставлении налогового вычета до даты принятия решения, указанного в абзаце первом настоящего пункта, включительно. Начиная со дня, следующего за днем вынесения решения об отмене полностью или частично решения о предоставлении налогового вычета, на сумму излишне полученных налогоплательщиком сумм налога в связи с предоставлением налогового вычета начисляются пени в соответствии со статьей 75 настоящего Кодекса.

8. Утратил силу с 1 января 2023 г. - Федеральный закон от 14 июля 2022 г. N 263-ФЗ

9. В случае неуплаты или неполной уплаты налогоплательщиком сумм взыскание таких сумм производится в порядке, установленном статьей 48 настоящего Кодекса.

Добрый день, Владимир!

1. Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры можно подавать в любое время года, но не ранее чем после заключения договора купли-продажи. Срок подачи заявления ограничен – до 1 декабря года, следующего за годом покупки квартиры.

2. Да, работодатель может учесть налоговый вычет при расчете налоговой базы и выплачивать сотруднику большую зарплату. Для этого необходимо предоставить работодателю заявление на получение налогового вычета и документы, подтверждающие право на вычет.

3. Да, можно получить налоговый вычет за ребенка в размере 13% от стоимости приобретенного жилья. Для этого необходимо предоставить в налоговую инспекцию свидетельство о рождении ребенка.

4. Да, можно получить налоговый вычет за жену, если она не имеет дохода. Вычет будет равен 13% от стоимости приобретенного жилья. Для этого необходимо предоставить в налоговую инспекцию свидетельство о браке и свидетельство о рождении ребенка (если есть).

5. Для получения налогового вычета можно воспользоваться электронными сервисами на сайте ФНС России. Необходимо зарегистрироваться на портале и заполнить электронную форму заявления на вычет. Также можно подать заявление в бумажном виде в налоговую инспекцию или через МФЦ.

ст.ст. 220, 222.1 Налогового Кодекса РФ

Подать декларацию вы можете в любое время года. Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2023 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2019 год.

п.3 ст.220 НК РФ (а если ипотека, то еще и по п.4 ст.220 НК РФ)

Здравствуйте уважаемый Владимир!

В данном конкретном случае, с правовой точки зрения закон не ограничивает вас по времени.

И документы на вычет и возврат налога вы можете подать в любое время не зависимо от даты покупки квартиры-это первое.

Во-вторых, струдник имеет право на налоговый вычет у работодателя, если, заключен трудовой договор (п. 8 ст. 220 НК РФ, ст. 20 ТК РФ) и является резидентом РФ и получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

В третьих, можно ли так же получить за то с учётом того супругу, что отсутствует доход и не работает не предоставляется возможным.

Что касается в части еси не через работодателя, то в силу ст.220 Налогового кодекса РФ для того чтобы получать соответвующий имущественный налогоый вычет у работодателя, необходимо подайть заявление в ИФНС либо через личный кабинет на сайте nalog.ru и приложить документы.

Всего доброго Вам, рад был Вам помочь!

1. Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры можно подать при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц за год, в котором была осуществлена покупка квартиры. Для этого нужно подать декларацию до 30 апреля следующего года после года, в котором была совершена покупка. Заявление можно подать в любое время до этого срока.

2. Да, это возможно. Для этого работодатель должен заключить договор с Федеральной службой по труду и занятости о предоставлении работникам возможности получения налоговых вычетов, а затем отчислять налоги, включая налог на доходы физических лиц, с учетом полученных работниками налоговых вычетов.

3. Да, можно получить налоговый вычет на ребенка в размере 13% от стоимости приобретенного жилья, но только один раз за всю жизнь ребенка. Для этого нужно указать его в декларации в разделе "Сведения о налоговых вычетах".

4. Если жена не работает и не получает дохода, то налоговый вычет она не может получить, так как он предназначен только для уменьшения налоговой базы физических лиц, которые получают доход.

5. Простейший способ получить налоговый вычет при покупке квартиры – это подать декларацию налога на доходы физических лиц через сайт налоговой службы (www.nalog.ru) или при помощи одного из электронных сервисов налоговой службы, доступных на сайте. При этом в декларации нужно указать все необходимые данные о приобретенном жилье и заполнить раздел "Сведения о налоговых вычетах".

ст. 220 НК РФ, ст. 221.1 НК РФ