Как выбрать налогообложение для экспедиционной деятельности и избежать переплат?

398₽ VIP

У Вас даже бухгалтера нет? Разве Вы ещё не выбрали систему налогообложения? А как же открыли ООО? Берите УСН - меньше не бывает!

НК РФ Глава 26.2. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Статья 346.11. Общие положения

Статья 346.12. Налогоплательщики

Статья 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения

Статья 346.14. Объекты налогообложения

Статья 346.15. Порядок определения доходов

Статья 346.16. Порядок определения расходов

Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов

Статья 346.18. Налоговая база

Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период

Статья 346.20. Налоговые ставки

Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога

Статья 346.22. Утратила силу

Статья 346.23. Налоговая декларация

Статья 346.24. Налоговый учет

Статья 346.25. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения

Добрый вечер, Ксения.

1)В 2023 году организации вправе применять одну из следующих систем налогообложения:

Упрощенная система налогообложения (УСН).

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН).

Общая система налогообложения (ОСНО).

2)Чтобы было проще сориентироваться, вот подсказка, какую систему налогообложения выбрать ООО:

ЕСХН (самый выгодный), если выполняются требования;

УСН «Доходы минус расходы», если:

доля расходов более 60% (более 80%, если расходы на оплату труда более 10% выручки),

все расходы документально подтверждены, входят в перечень.

УСН «Доходы», если:

расходы менее 60% доходов,

большая часть расходов не подтверждена документально («серая» зарплата, аренда у физлиц без документов и т.п.).

ОСНО, если:

превышены ограничения для УСН,

покупателям нужны отгрузки с НДС,

низкая рентабельность, все расходы с НДС и документально подтверждены.

Но прежде чем сделать окончательный выбор, рассчитайте налоги на каждой системе конкретно для вашей организации.

3)Плюсы и минусы УСН «Доходы»

Плюсы

Простой налоговый учет, не требуется вести учет расходов.

Маленький объем налоговой отчетности (декларация по году).

Эта система налогообложения «не интересна» налоговой.

Минусы

Становится невыгоден, если доходы резко снизились / расходы выросли (налог необходимо уплатить, даже если получен убыток).

4)Изучив данный вопрос более углублено, даже не стал вам писать про остальные, какие там минусы и плюсы, так как на лицо это система вам подходит хорошо.

С учетом данной деятельности, прибыль, может и не очень велика, но будет, то есть в убыток по налогам вы не будите уходить.

НК РФ Статья 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения

В данных правоотношениях самозанятость применима 4-6% процентов, где то хитрить.

Основным правовым актом, который регулирует деятельность самозанятых, является Федеральный закон от 27.11.2018 № 422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее – Закон № 422-ФЗ).

Вообще то уведомление о применении режима налогообложения УСН может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию юридического лица или ИП. Если Вы этого не сделали, то у Вас есть еще 30 дней на то, чтобы выбрать УСН (п. 2 ст. 346.13 НК РФ) .

В Налоговом кодексе есть такой спецрежим для организаций и предпринимателей как упрощенная система налогообложения или УСН. И при этом можно выбрать, какой объект будет применяться – «доходы» или «доходы за вычетом расходов». Что такое УСН Это удобный спецрежим для организаций и предпринимателей. Суть упрощенки «доходы» в том, что вы будете платить налог по небольшой фиксированной ставке (в общем случае до 6%) только с реально полученных доходов. Кроме того, налог можно будет уменьшить на определенные суммы. То есть, скажем, если в течение какого-то периода вы вообще не получали доходов, то налог платить не придется. Суть УСН с объектом «доходы минус расходы» – пониженная ставка налога (в общем случае максимум 15%) и упрощенный учет. При расчете налога учитываются только реально полученные деньги, правда, и расходы учитываются только после оплаты. Еще один плюс УСН – не нужно платить НДС и выставлять счета-фактуры (п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ). Список тех, кто не может применять УСН, приведен в ст. 346.12 НК РФ

УСН «доходы» (ставка налога 6%) выгоднее применять, если расходы будут небольшими — менее 60% от доходов, или расходы будет сложно подтвердить документами.

УСН «доходы минус расходы» (ставка налога 15%) выгоднее при больших регулярных доходов) и при наличии подтверждающих расходы документов.

Исходя из содержания Вашего вопроса, можно понять, что при осуществлении экспедиционной деятельности у Вас предполагаются небольшие расходы. В этом случае для Вас более предпочтительным является режим УСН доходы 6 %

Конечно проще перейти на режим УСН.

Вы платите налог по фиксированной ставке (до 6%) только с реально полученного дохода.

Нет необходимости платить НДС и выставлять счета-фактуры.

Нет более у Вас будут низкие расходы при таком роде деятельности.

Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения.

Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели по месту своего жительства.

- см. ст. 346.13 НК РФ

Здравствуйте уважаемая Ксения!

В данном конкретном случае, с учетом специфики его деятельности. «Упрощенный» объект подразумевает две ставки налога: 6% и 15% (ст. 346.14 НК)-это первое.

Во-вторых, описанная вами деятельность регулируется-Законом № 87-ФЗ "О транспортно экспедиционной деятельности", Постановление Правительства РФ от 08.09.2006 № 554 Правила транспортно экспедиционной деятельности.

И предметом по договору является выполнение и организация по поручению Заказчика экспедитору за вознаграждение и за счет Заказчика выполнение транспортно-экспедиционных услуг, работ, связанных с перевозкой грузов Заказчика и тем самым получаете от клиентов запрос на привоз груза, нанимая под это транспорт (абз. 1 п. 1 ст. 801 ГК РФ).

Кроме того, п.2 ст. 5 Закона № 87-ФЗ установлено, что клиент в порядке, предусмотренном договором транспортной экспедиции, обязан уплатить причитающееся экспедитору вознаграждение, а также возместить понесенные им в интересах клиента расходы.

В этой связи, Вам подходит налогообложения - УСН с доходов 6% без переплат.

Всего доброго Вам!

Здравствуйте, Ксения! В вопросе выбора налоговой ставки по упрощенной системе налогообложения (ст.346.20 НК РФ) нужно исходить из простейших расчетов, где в главу угла будет поставлен оборот и расходы. Если у Вас будут значительные расходы, то выгоднее использовать 15%-ную ставку с разницы между доходами и расходами. При незначительной величине расходов, но больших доходах выгоднее использовать 6% с выручки. Excel Вам в помощь, т.к. конкретных Ваших цифр по доходам и расходам никто не знает.

Здравствуйте Ксения!

Тут вам нужно разобраться как вам будет лучше.

Смотрите, если трат предстоит не так много или их не будет вообще, то лучше вам УСН 6%,

Второй вариант УСН 15, подходит если, оказываются услуги, предполагающие например оплату аренды, материалов, инструментов и т.д.

Думаю в вашем случае лучше все таки УСН 15 так как расходы у вас все таки имеются так же как и доходы.

НК РФ Глава 26.2. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Ксения, здравствуйте 🤝

Сначала необходимо определить, какой вид деятельности соответствует вашему бизнесу.

Если Вы осуществляете перевозки грузов, то вероятно, вам наиболее подойдет вид деятельности "автотранспорт", а для них оптимальным видом налогообложения будет Упрощенная система налогообложения (УСН) 15%.

УСН 15 процентов — это разновидность «упрощенки», при которой единый налог рассчитывается с разницы между доходами и расходами по ставке 15% (п. 2 ст. 346.18, п. 2 ст. 346.20 НК РФ).

Эта система может подходить для мелкого и среднего бизнеса.

————

Однако, если Вы имеете перевозки, связанные со специфическими грузами (опасными, не стандартными и т.д.), то может быть лучше выбрать УСН 6%. В таком случае вы будете уплачивать налоги от 6% дохода, но возможно, что многие из ваших расходов не будут учитываться при расчете налоговой базы.

—————

В целом, выбор между УСН 15% и УСН 6% зависит от многих факторов, включая любые расходы (какие точно и каким объемом они будут), выручку, и другие особенности, связанные с вашими видами услуг. Поэтому рекомендуется обратиться к любому профессиональному налоговому консультанту для получения конкретных рекомендаций и советов по выбору оптимального варианта налогообложения для вашего бизнеса.

—————

С уважением, Дарья Алексеевна

Для определения налогообложения вашей деятельности, вам необходимо обратиться к действующему законодательству России и учитывать следующие моменты:

1. Вид деятельности. В вашем случае это экспедиционная деятельность. Уточните соответствие вашей деятельности коду ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности), чтобы определиться с видом деятельности, которая вам подходит.

2. Система налогообложения. В России предусмотрены две основные системы налогообложения для общественных организаций: единый налог на вмененный доход (УСН 6% или 15%) и общая система налогообложения по прибыли (ОСНО).

3. Условия применения УСН 6% или 15%. Для применения УСН 6% необходимо учесть, что сумма ваших доходов (включая разницу от аренды автомобилей) за год не должна превышать 60 миллионов рублей. Если сумма доходов за год превышает 60 миллионов рублей, и при этом сумма вашей доходности не превышает 50 работников, вы можете выбрать УСН 15%. УСН имеет преимущества в виде более низкой ставки налога, упрощенной системы отчетности и сниженного административного бремени.

4. ОСНО. Если ваша прибыль превышает ограничения для применения УСН или если вы предпочитаете ОСНО, вы можете выбрать эту систему налогообложения. ОСНО предусматривает уплату налога на прибыль по ставке 20% от прибыли организации.

5. Учетная политика. Кроме выбора системы налогообложения, вам необходимо разработать соответствующую учетную политику, которая подойдет для вашей деятельности и будет учитывать все требования законодательства.

НК РФ Статья 346.13