Освобождение от уплаты налога 13% при продаже квартиры для переселения пожилого человека - какие законные основания и нюансы?

398₽ VIP

Здравствуйте. Ей не нужно платить налог.

Согласно п 4 ч 3 ст 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества находящегося в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Таким обопзом, если на дату продажи квартиры жилье у мамы единственное, то налог платить не придется. Проданная комната не считается, тк она уже продана.

Не должна платить налог.

Если пенсионер владел недвижимостью дольше минимального срока, доход от продажи налогом не облагается (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Для жилья таким сроком является 3 года и 5 лет.

Здравствуйте, Юлия! Совсем освободить нет. Однако она вправе воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн. руб. Т.к. продает раньше минимального срока владения, предусмотренного п.3 статьи 217.1 НК РФ, п.17.1 ст.217 НК РФ, то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (т.к. право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).

Срок владения по комнате в общежитии не имеет отношения к продаже квартиры. Если продавать будет в следующем году, то там заново можно использовать вычет в 1 млн. руб.

Если покупатель согласен подождать истечения 3-летнего срока, то как вариант заключить предварительный договор купли-продажи (ст.429 ГК РФ), а когда пройдет 3 года, выходить на основную сделку купли-продажи (ст.549 ГК РФ). Это позволит не платить налог по основаниям, указанным в моем ответе ниже.

Добрый вечер, Юлия.

1)Отвечу кратко и по существу.

2)То что бла продана комната, это не влияет вообще никак на вашу ситуацию.

3)Если она будет продавать раньше 3 летнего срока, то вы ничего не сможете сделать, вам придется оплатить к сожалению так и так данный налог, можно разумеется применить налоговый вычет и так далее, что бы покрыть данный налог, но все время.

4)Если покупатель будет ждать некий период, что бы у вас вышло 3 года, то в таком случае разумеется никаких проблем, ваша мама освобождается от уплаты налога в полном объеме.

ст. 549 ГК РФ,ст. 217, 220 НК РФ

Здравствуйте Юлия

Освобождение мамы от уплаты налога возможна, если начнете продажу в марте 2024 года по истечению 3 х лет

Согласно п.2 ст. 217.1 НК РФ-доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

__

То, что мама будет продавать единственное жилье в другом налоговом периоде в 2024 г., что освободит от уплаты налога - так повлияет то, что доля продана в 2023 г

__

С уважением

Здравствуйте что бы не платить налог надо соблюсти условие-это минимальный срок владения гедвижимостью. 3 года.

То что комната была продана ранее никак не влияет.

См

ст 217.1 НК РФ

Здравствуйте. Вы не указали в вопросе очень важный момент: когда мама зарегистрировала своё право собственности на полученную квартиру в Росреестре. Вы указали только...она получила квартиру по программе переселения из ветхого жилья... Может быть, мама пользуется этой квартирой по договору социального найма? ...Есть ли законное основание в данном случае освободить пожилого человека от уплаты налога... - нет. 3-х летний срок владения жилым помещением, после истечения которого не взимается налог с продажи жилья обойти невозможно.

Коллеги все верно объяснили - НДФЛ при продаже при владении на праве собственности квартирой менее 3-х лет будет, но есть право на вычет при продаже, размер которого равен 1 млн. р. Но во-первых, обращаю внимание на то, что при наличии расходов на приобретение имущества - есть право уменьшить налогооблагаемую сумму на величину расходов на приобретение данного имущества. Ведь ей не бесплатно досталась эта квартира, а та квартира, что была "ветхой" тем не менее имела какую-то стоимость и допускаю, что эта стоимость была больше 1 миллиона.

А во-вторых, если мама ранее не получала так называемый вычет при покупке, то в рамках ст. 220 НК РФ она вправе претендовать и на вычет при покупке квартиры (13% от стоимости купленного жилья).

Обращаю внимание на то, что для получения обоих вычетов нужно подавать налоговую декларацию по НДФЛ и заполнить в ней соответствующие разделы для получения имущественных вычетов при покупке (если ранее этот вычет не предоставлялся) и при продаже квартиры (на этот вычет можете претендовать неограниченное количество раз)

Юлия, добрый день.

Постараюсь по-понятнее.

1. Исходя из условий Вашего вопроса усматривается, что налог на доходы с продажи недвижимости платить нужно.

К сожалению, пока ещё льготные три года не прошли, поэтому налог на доходы физического лица придется оплачивать, согласно п.2 ст.220 НК РФ.

2. Положения п.17.1 статьи 217 НК РФ и п.3 статьи 217.1 НК РФ не применимы.

3. ЕСЛИ ВАША МАМА подождёт до апреля 2024 года, то можно уже говорить о том, что налог платить не нужно.

_____

Всех благ Вам

С уважением, Дарья Алексеевна

Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ такой доход не будет подлежать налогообложению (освобождается от налогообложения):

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности