Наследование квартиры в России - как правильно распорядиться имуществом после смерти родителя, проживая за границей

199₽ VIP

Если не хочет платить налог надо ждать 3 года.

Наследование регулируется Гражданским кодексом РФ, в частности статьями 1113, 1114, 1115, 1116, 1117, 1118 и налог на наследство выплачивается наследником. Если N является наследником квартиры, то он должн будет оплатить налог на наследство, возможно, в упрощенном порядке в размере 13% от стоимости наследства. Однако, если N передаете свои права на наследство через доверенность, то налог на наследство возложится на доверенное лицо, как на нового наследника.

При продаже квартиры также должны быть уплачены налоги. Если квартира находится в собственности наследника меньше трех лет, то налог на прибыль от продажи квартиры будет уплачен по ставке 13%. Если квартира находится в собственности более трех лет, то такой налог уплачиваться не будет.

Здравствуйте.

При продаже квартиры, надо считать минимальный срок владения новой квартирой от даты регистрации права собственности на старую квартиру.

Если N будет продавать квартиру через посредников, срок владения может быть рассчитан от даты заключения сделки с посредником.

Если N будет продавать квартиру через посредников, он должен учтить возможные расходы, связанные с продажей, такие как комиссия агента, расходы на ремонт и другие связанные с продажей расходы.

Эти расходы могут быть учтены при подсчете налога на доход от продажи квартиры.

В частности, доходов от продажи недвижимости, это п. 17.1 ст. 217 и ст. 217.1 НК РФ.

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса. От продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. Вот срок: 3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016:

Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования.

Здравствуйте Екатерина!

Давайте разберемся со сроками

Первое

Наследник по завещанию вступит в права наследства, по основаниям ч.2 ст. 1163. Сроки выдачи свидетельства о праве на наследство ГК РФ не ранее, чем через 6 месяцев

2. При наследовании как по закону, так и по завещанию свидетельство о праве на наследство может быть выдано до истечения шести месяцев со дня открытия наследства, если имеются достоверные данные о том, что кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иных наследников, имеющих право на наследство или его соответствующую часть, не имеется.

Второе

По истечении установленного периода, нотариус выдает лицам, написавшим заявление о принятии имущества (вступлении в наследство) официальный подтверждающий документ — свидетельство о праве.

Только после получения Свидетельства о праве на наследство наследник может приступить к оформлению квартиры мамы в собственность

Кто это будет делать-он сам или поверенный - значения не имеет

Третье

Такое понятия как налог на наследство в российском законодательстве нет, вы это путаете с оплатой госпошины в соответствии со ст.333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий НК РФ

В Вашем случае это:

14) за вскрытие конверта с закрытым завещанием и оглашение закрытого завещания - 300 рублей

22) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:

детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;

Для уплаты госпошлины налоговое резиденство значения не имеет

Должен N ли ждать три года, как все жители РФ, прежде чем он сможет продать квартиру без удержания налога?

Да, после получения Свидетельства на право насдедства квартира должна быть переоформлена в собственность наследника и зарегистрирована в Росреестре со дня регистрации, т.е. включения записи о ней в ЕГРН начинается отсчет владения этой квартирой. Для того, чтобы продать ее без уплаты налога придется в соответствии с п.1 ч.3 ст. 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ выдержать владение в течении 3-х лет

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

Здравствуйте уважаемая Екатерина!

В данном конкретном вашем случае что касается сделки по продаже полученной по наследству квартиры, то она облагается НДФЛ по общим правилам.

Если продается недвижимость, находящаяся в собственности продавца менее 3-х лет, то с дохода, полученного от продажи нужно уплатить налог в размере 13 % от полученной суммы (ст.17.1 ст. 217 и ст. 217.1 НК РФ).

Если с момента наследования квартиры прошло три года и более, сделка не подлежит налогообложению. Срок отсчитывается с момента возникновения права на имущества, то есть со дня смерти наследодателя.

Рад был Вам помочь!

Добрый вечер, Екатерина.

1)Начнем с главного понятия...

Гражданин России становится нерезидентом, если он находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 Кодекса). Статус нужно проверять на каждую дату выплаты дохода. Если на такую дату срок его пребывания в России менее 183 дней, то работник - налоговый нерезидент.

2)Согласно закону, квартиру, которая досталась в наследство, можно продавать спустя три года после смерти ее предыдущего владельца. В этом случае НДФЛ с продажи любой квартиры полученной по наследству не придется платить. Собственностью наследника само наследство становится после даты его открытия.

3)то есть, если он сразу продаст, то будет вынужден уплатить 30% налога от стоимости.

ст. 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ

Здравствуйте, Екатерина! Лучше подождать, т.к. если давно живет в США и не является налоговым резидентом РФ, то права на использование налогового вычета, предусмотренного пунктом 2 статьи 220 НК РФ у него нет, и придется согласно ст.207-210, 224 НК РФ платить налог 30% со всей суммы полученного дохода, и не важно, что действовать будет через доверенное лицо по доверенности (ст.185-185.1 ГК РФ).

Если же 3 года подождет, то уплаты налога (НДФЛ) можно будет избежать: согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности