Юристы всех стран, объединяйтесь!
Юридическая консультация онлайн
Спросить юриста бесплатно
1
Консультация юриста 8 (800) 333-0265 
КРУГЛОСУТОЧНО БЕСПЛАТНО

Как оформить налоги при продаже и покупке квартир в один день - все нюансы и особенности.

20.01.2024, 17:49
• г. Санкт-Петербург

Можно ли... У меня в собственности было единственное жильё, которое было построено по Договору долевого участия от 2014 года (далее - ДДУ). Полный платёж по ДДУ, согласно графика оплаты, был завершён мной 01 июня 2017 г. Акт приёма-передачи квартиры от 26 июля 2020 г. Оформлена в собственность 03 августа 2020 года. Квартира продана за 3 300 000 руб.; дата продажи 27 июня 2023 г. Причём, в один и тот же день 27 июня 2023 г. (одновременно и в одном и том же месте!) мной была приобретена квартира на вторичном рынке за 3 250 000 руб. Налоговый вычет при постройке по ДДУ проданной квартиры я не использовал.

Вопросы:

1) Надо ли мне отчитываться в 2024 году перед Налоговой инспекцией по форме 3-НДФЛ за налоговый период 2023 года, если у меня на момент продажи квартиры, а именно, на 27.06.2023 г., прошло более 6 лет с даты полной оплаты по ДДУ (минимальный срок владения, согласно абз.4 п.2 ст. 217.1 НК РФ, если это единственное жильё, составляет 3 года с момента полной оплаты по ДДУ) или достаточно будет известить Налоговую произвольно написанным Пояснением, с приложением договора ДДУ (с графиком оплаты ДДУ, квитанциями об оплате ДДУ), договора продажи квартиры и др. документов?

2) В один и тот же день с продажей вышеуказанной квартиры, я купил на вторичном рынке другую квартиру – в другом населённом месте. Сделки по продаже квартиры-новостройки и покупке мной новой квартиры на вторичном рынке проходили одновременно и в одном и том же месте, их сопровождал один и тот же риелтор (по договору с его агентством недвижимости). Хотя квартиру-новостройку я продал на 50 т.р. дороже, чем купил другую, но, с учётом услуг риелторской конторы, мне пришлось доплатить за вновь приобретаемую квартиру 70 т.р. «из своего кармана» (услуги риедторской конторы обошлись мне в 120 т.р.).

Вопросы:

1). Как отчитаться перед Налоговой об указанных проведённых одновременно сделках по продаже квартиры-новостройки и покупке другой квартиры на вторичном рынке: составлением одной ф. 3-НДФЛ или двух раздельных? Или составить одну Пояснительную только по проданной квартире или всё сказанное мной выше разместить в одной Пояснительной? Как быть?

2). Возникло ли у меня право на налоговый вычет при покупке квартиры от 27.06.2023 г. на вторичном рынке?

3) Как оформить налоговый вычет в моей ситуации, когда я в один и тот же день продал квартиру и купил новую?

Читать ответы (3)
Покупка квартиры на вторичном рынке
Сделки по квартирам новостройки
Сделка по продаже квартиры
Ответы на вопрос (3):

Мало то что отчитываться обязательно нужно, так ещё и налог платить. Право собственности возникает с момента получения выписки из егрн о праве собственности (3 августа 20 г) , продажа менее 3 лет в собственности.

За сколько купили по дду? Можно применить эти расходы отнять от 3 300 000. С разницы налог 13 %. Также применяете вычет по проданной или новой квартире разницы нет. Минус 2 млн. По факту налога может и не быть. Нужно знать за сколько купили по дду тогда точно могу сказать

Спросить

1). От налогообложения доходов от продажи квартиры, приобретенной по ДДУ, вы освобождаетесь полностью на основании положений ст. 217.1 НК, поскольку срок с момента полной оплаты по ДДУ до момента продажи квартиры в вашем случае превышает три года. Покупка новой квартиры налогом не облагается. Таким образом, совершенные сделки с квартирами сами по себе не порождают у вас обязанности подавать налоговую декларацию и уплачивать какие-либо налоги.

2). Да возникает, если вы не использовали это право ранее при покупки предыдущей квартиры (квартир).

3). Если вы желаете воспользоваться налоговым вычетом, указанном в пп.3 п. 1 ст. 220 НК, вам потребуется подать в налоговый орган соответствующее заявление. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика.

Спросить

Минимальный срок владения имуществом, оплаченным по договору ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта.

Соответствующие изменения внесены в НК РФ Федеральным законом от 23.11.2020 № 374-ФЗ и распространяются на доходы граждан, полученные начиная с 2019 года.

Таким образом, те, кто покупает, например, квартиру на стадии строительства, могут продать ее без уплаты НДФЛ через пять лет после полной оплаты или через три года, если это единственное жилье.

Однако, когда дом построен, возникают ситуации, что метраж объекта оказывается больше, чем планировалось. Владельцу приходится доплачивать. Получается, что полная оплата состоялась, когда дом уже готов, а не на начальной стадии строительства.

Этот вопрос разрешился, когда президент Владимир Путин подписал Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ, уточнивший правила определения срока владения при доплате за метраж.

ФНС России поясняет, что факт дополнительной оплаты в связи с увеличением площади жилого помещения после ввода в эксплуатацию объекта строительства при определении минимального срока владения в отношении такого жилого помещения не учитывается.

Поправки также распространяются на доходы граждан, полученные начиная с 2019 года.

Спросить
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России