Налоговая декларация - необходимость внесения изменений по распределению доли при продаже квартиры в долевой собственности
Была продана квартира в долевой собственности менее 3 ех лет (доля 1/2, 2 собственника). Было оформлено два одинаковых договора купли-продажи, где цена указанной квартиры была общая, 1 млн 950 тыс. При подачи декларации в налоговую, налог на прибыль посчитали с общей стоимости. По соглашению собственников прибыль была распределена таким образом: один собственник получил 1 млн 250 тыс, а второй 600 тыс. Налоговая в декларации указала, что каждый собственник получил прибыль по 975 тыс. Как вернуть декларацию, чтобы внести изменения, то есть приложить письмо от собственников по распределению доли.
Нужно ли платить налог с продажи имущества в следующей ситуации: в 2014 году был продан дом, 1/2 доли дома на праве собственности принадлежала мне менее трех лет, другая 1/2 доли сестре более трех лет. Моя доля перешла мне по наследству. На каждую долю у собственника имелся свой документ. При продаже было оформлено два договора - каждым собственником. Дом был продан за 1200000, каждый собственник продал за 600 тыс. Нужно ли мне платить налог? И второй вопрос - в декларации указывать как продажа имущества, находящегося в собственности менее трех лет, или продажа доли имущества?
Здравствуйте! Если Вы продали квартиру (дом) долю в квартире и которые находились в Вашей собственности менее 3-х лет, то нужно будет оплатить налог по ставке 13% от цены сделки. (ст.220 НК РФ). Декларацию по НДФЛ нужно подавать в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения данного дохода (п. 3 ст. 228 НК РФ). Сумму налога, которую вы указали в налоговой декларации, необходимо будет уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения Вами дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).
Спросить
Здравствуйте! В вашей ситуации платить налог не нужно,т.к Вы можете воспользоваться вычетом 1 млн.рублей.В декларации Вы обязаны указать долю.
Спросить
В вашем случае облагаться налогом вы не будете. Но подать декларацию все же надо.
Спросить
Я не получила доступного ответа на мой вопрос, только лишь выдержки из НК. Я описала конкретную ситуацию и задала два вопроса-в моей ситуации нужно ли платить налог и что указывать в декларации относительно продажи - доля или имущество.
СпроситьЕсли я указываю долю имущества, то в электронном заполнении автоматически показывает , что я должна заплатить налог. При указании имущества - налог по нулям. Как быть в такой ситуации?
СпроситьСкорее всего Вы не указываете вычет в размере 1 млн.,или указываете его не в той строке.К сожалению у меня сейчас нет возможности взглянуть на электоронную версию.Завтра отпишусь.
Даже сайт ИНФС пишет "Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей"
СпроситьУСделка по продаже доли в праве общей долевой собственности на квартиру была совершена с нарушениями. В 2-х комнатной квартире было три собственника, один из них несовершеннолетний, кроме того в этой квартире прописан еще один человек, бывший муж одного собственника. Один из собственников продал свою долю без разрешения попечительского совета, хотя один из собственников на момент сделки был несовершеннолетним. Два собственника узнали о продаже доли только через четыре месяца. Человек, прописанный в этой квартире, несобственник выписан не был. Как признать сделку о продажи доли в праве общей долевой собственности на квартиру недействительной, так как были ущемлены права несовершеннолетнего ребенка и как знать за какую цену была продана доля, так как есть подозрения, что доля была продана за меньшую сумму, чем было нарушено преимущественное право покупки другими участниками долевой собственности, имеют ли право собственники этой квартиры выписать человека, прописанного в этой квартире, но непроживаемого в ней пять лет, неявляющегося собственником в этой квартире.
Галина, здравствуйте! Если среди сособственников есть несовершеннолетний, то не разрешение ООиП требовалось на сделку, а разрешение ООиП на отказ от преимущественного права покупки. Есть соответствующий Приказ Минюста РФ. Не понятно, почему Росреестр зарегистрировал сделку без данного документа.
Но, в любом случае, признать данную сделку недействительной невозможно. Сособственник может обратиться в суд только с иском о переводе на него прав и обязанностей покупателя, если есть основания полагать. что его преимущественное право покупки было нарушено. При этом, он должен быть готов положить на депозит суда всю сумму, за которую была продана доля. То есть, если финансовой возможности приобрести долю нет, то и в суд обращаться бессмысленно. Если сумма неизвестна, то можно обратиться в суд, ходатайствуя перед судом о затребовании регистрационного дела в Росреестре (по такой категории дел это делается всегда), а там уже посмотреть, за сколько продана доля. Если преимущественное право покупки нарушено не было - всегда можно отказаться от иска либо не посещать заседания, и тогда суд оставит иск без рассмотрения.
Повторюсь, что признать сделку недействительной невозможно, а таком иске откажут, даже если, действительно, разрешения ООиП на отказ от преимущественного права покупки с рег. деле отсутствует.
По поводу зарегистрированного гражданина - сказать точно никогда возможности нет.. Плюс, неизвестно, может, он был зарегистрирован на момент приватизации. В таком случае, признать его утратившим право пользования затруднительно. В общем, по этому вопросу нужно больше информации..
С уважением,
Харченко О.В.
СпроситьКвартира была получена по наследству и сразу продана. Было два собственника с долями 2/3 и 1/3.
Договор один. В договоре продажи указаны собственники и их доли. Общая стоимость квартиры составила 1,8 млн. руб. Как рассчитать сумму налога, если моя доля 2/3. Кроме того в налоговой указали на то, что якобы налог платится с объекта, а не с доли.
Вопрос номер 2. Декларацию нужно было подать в 2013 году, соответственно подача была просрочена. Чем это грозит.
У Вас право на вычет по ст. 220 НК РФ (1 млн.руб.). Сумму после вычета делите пропорционально долям и вычисляйте Ваши 13%
СпроситьПродана квартира находящаяся в общей долевой собственности по 1/2 доли. Каждый собственник оценил свою долю по разной стоимости. У одного больше, у другого меньше. Второй, который оценил меньше торопился в продаже и ему срочно нужны были деньги. Были составлены документы и подписаны каждым собственником по какой цене продает свою долю. Договор купли продажи заключен один на общую стоимость квартиры, т.к. покупатель попросил. Теперь второй собственник получил деньги и хочет подать в суд на второго собственника, чтобы тот возместил разницу в цене. Правомерно ли это? Сначала торопил, двигался по цене из своей доли, а теперь не согласен?
Все зависит от условий (качества) составленного и подписанного сторонами договора.
СпроситьОбщая цена по договору продажи квартиры 3 млн. В договоре указано, что один из двух собственников оценил свою 1\2 долю в 2 млн, а другой собственник оценил свою 1\2 долю в 1 млн. Вопрос: с какой суммы считать налог с продажи квартиры для первого собственника? Есть два варианта: от общей суммы продажи * на долю, второй от цены доли.
Какая разница что они там написали по поводу того во сколько оценили? Налоговая будет считать по рыночной стоимости.
Спросить
Налоговая будет считать от стоимости объекта целиком. Налоговый вычет в данном случае, не распределяется по долям, а полагается на весь объект.
Спросить
Артур, здравствуйте!
Каждый владелец доли в квартире должен заключить отдельный договор купли-продажи и указать в нем свою цену.
Для чего?
Все просто. В этом случае первый собственник заплатит налог с 1 млн, а второй вообще налог платить не будет.
Если будет один договор на 3 млн, то НДФЛ составит 260 тыс., или по 130 тыс с каждого. Если первому дольщику эта сумма будет соответствовать первому варианту, то для второго дольщика этот вариант не приемлем.
Спросить
То что указано в договоре, смысла не имеет, так как под договору продавалась квартира, а не отдельные доли.
А квартира оценена в 3 млн., для налоговой это будет основанием - 1 млн. вычет каждоу, налог с 500 тыс.
И еще может вставть вопрос как вы так оценили доли, могут еще и общую пересчитать до 4 млн. если захотят.
СпроситьНа основании Договора купли-продажи доли в праве общей долевой собственности на квартиру мной было получено 600 тыс. руб. Соответственно этому Договору я продал 1/2 долю квартиры второму наследнику - собственнику. Указанная доля (1/2) принадлежала мне на основании Свидетельства о праве на наследство. Наследником являлся пару месяцев, т.е. менее 3-х лет. Необходимо ли мне по данной ситуации оформлять налоговую декларацию и оплачивать налог?
В вашем случае налог платить не будите, т.к. продали свою доли отдельным договором, и пользуетесь налоговым вычетом продавца в 1000000 руб.
СпроситьКвартирой, находящейся в общей долевой собственности более 3-х лет, владеют 2 собственника по 1/2 доли каждый. Первый собственник выкупает у второго собственника его долю в квартире. В дальнейшем первый собственник будет продавать всю квартиру в целом.
Вопрос: при продаже квартиры в целом будет ли браться налог за выкупленную долю, находящуюся у первого собственника менее 3-х лет? Или чтобы продать квартиру без налогов, нужно, чтобы выкупленная доля первым собственником была в его собственности более 3-х лет?
Здравствуйте, Татьяна!
Срок владения недвижимостью в вашем случае нужно отсчитывать не с момента выкупа доли у второго сособственника, а с момента первоначальной государственной регистрации общей долевой собственности на квартиру. Если до продажи целой квартиры вы провладели своей долей в течение минимального предельного срока владения, то платить НДФЛ с доходов от продажи целой квартиры не нужно.
Освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением следующих случаев:
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ).
Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения таким имуществом составляет три года (пункт 17.1 статьи 217 Кодекса в редакции до 01.01.2016).
Вопрос: Об освобождении от НДФЛ при продаже квартиры, если право собственности на нее перешло к одному из участников долевой собственности. (Письмо Минфина России от 28.03.2017 N 03-04-05/17989)СпроситьВ соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 Кодекса.
Согласно пункту 2 статьи 217.1 Кодекса, если иное не установлено указанной статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Пунктом 1 статьи 235 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.
Исходя из изложенного изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
В 1996 году была куплена часть дома-собственник один и это единственное жилье собственника. В 2007 году через суд был получен статус квартиры. В 2019 году это жилье было продано. Но в 2018 году этим же собственником была куплена квартира, деньги взяты в долг у родственников. После продажи части дома со статусом квартиры, собственник отдал деньги, полученные при этой продаже.
Налоговая просит подать декларацию.
Как в такой ситуации не оплачивать налог с продажи дома, так как у собственника больше никакой собственности нет, пенсионер и новое жилье дороже старого и никакой прибыли собственник не получил (? )
Вопрос что писать в декларации и как не платить налог?
Здравствуйте, Андрей! Если речь о продаже в 2019 году жилья, приобретенного в 1996 году и приобретшего статус квартиры в 2007 году, то налог согласно ст.217 НК РФ не платится, т.к. действует льгота на долгосрочное владение. Налог в этом случае не платится, декларация не подается.
Если же была продана квартира (которую Вы называете частью дома), приобретенная в 2018 году, то т.к. продали раньше минимального срока владения, предусмотренного ст.217.1 НК РФ, то нужно заплатить налог с разницы между налогооблагаемым доходом и расходами, связанными с приобретением этой квартиры либо налоговым вычетом в размере 1 млн. руб. За налогооблагаемый доход берется не менее 0,7 кадастровой стоимости в этом случае. Декларировать доход нужно. А чтобы снизить налог, нужно представить документальное подтверждение расходов на приобретение. В декларации указываете полученный доход, уменьшаете его на вычет или фактические расходы, связанные с приобретением проданной недвижимости, в результате чего получается налогооблагаемая база.
СпроситьЗдравствуйте!
Здесь нужно ориентироваться на дату регистрации права собственности на первую квартиру. Если вы ее покупали в 1996 году, действовал иной порядок регистрации - не через Росреестр (которого на тот момент еще не существовало), а через БТИ (у вас должна быть отметка на договоре).
Прошло более 3 лет (для имущества, приобретенного до 1.01.2016, минимальный срок составляет не 5 лет, а 3 года), то есть налог при продаже платить не надо.
Факт покупки второй квартиры никак на льготу по налогу не влияет.
В связи с чем налоговая просит подать декларацию?
Спросить
Здравствуйте Андрей
В случае если квартира находилась в собственности налогоплательщика 5 лет и более, доход от продажи освобождается от налогообложения (п. 3,4 ст. 217.1 НК РФ) и декларацию (справку) по форме 3-НДФЛ сдавать не надо (п.4 ст.229 НК РФ).
Требования налоговой не законно
Вами куплена часть дома в 1996 году, вы получили решение суда о присвоении статуса дому, квартира. Следовательно перед продажей срок владения имуществом у вас составил более 5 лет.
Спросить
Андрей, доброго Вам дня!
Вы на основании закона освобождаетесь от уплаты налога, так как прошло более трех лет, с момента, когда Вы сали владельцем проданной квартиры!
На Вашей стороне Налоговый кодекс РФ!
Вот основание:[u][/u]
По общему правилу, если имущество находилось в собственности гражданина более трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этот срок увеличен до пяти лет), то доход от его продажи налогообложению не подлежит (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
В обратном случае уплаты налогов не избежать. Но сумму налога можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет. В НК РФ предусмотрено два варианта их использования – заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, либо применить вычет в фиксированном размере (п. 2 ст. 220 НК РФ).
Так что вне зависимости от того, куда Вы потратили деньги от продажи первой квартиры (отдали долги или забрали деньги себе) - Вы освобождаетесь от налога.
Порядок заполнения Декларации регулируется Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ (ред. от 07.10.2019) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438).
В Декларации Вам 3-НДФЛ нужно заполнить следующие листы:
титульный лист (тут отражаются основные сведения о налогоплательщике);
раздел № 1 (указывается сумма налога, подлежащего уплате с доходов от реализации жилплощади);
раздел № 2 (содержит подробный расчет налогооблагаемой базы);
Приложение № 1 (отражает сумму дохода, полученного в результате отчуждения недвижимости);
Приложение № 6 (включает сумму конкретного имущественного вычета, которым хочет воспользоваться налогоплательщик).
Непосредственную помощь в заполнении Вам могут оказать сотрудники ИФНС при подаче Декларации.
Желаю Вам успехов и просто отличного дня!
Спросить
Здравствуйте
Собственником жилья по судебному решению Вы стали в 2007 г.
Следовательно, при продаже такой недвижимости которая была у вас в собственности до 2016 г. , то есть более трёх лет Вы освобождаетесь от необходимости подачи декларации,
А вот если Вы получили судебное решение 2007-м году, а право собственности в росреестре зарегистрировали позднее, и срок владения не прошел, то Вам придётся подавать налоговую декларацию
Как считать срок владения?
А после 1 января 2016 г. срок владения составляет в общем порядке пять лет, а по договорам дарения и наследство три года по ст.217 НК РФ
Что писать в налоговой декларации в этом случае, поскольку вы продали недвижимость и приобрели другую недвижимость?
Вы действительно сможете подать налоговую декларацию, уменьшив сумму своих доходов (в том числе от продажи недвижимости) на сумму расходов при приобретении недвижимости, с оставшейся суммы оплатить налог 13%
Спросить
Андрей, здравствуйте!
Налог платить не нужно с продажи квартиры, приобретенной в 1996 году, в связи с истечением минимального срока владения недвижимостью, то есть три года, поскольку приобретена в собственность до 2016 года ст.217 НК РФ.
Поэтому декларацию подавать не нужно.
Необходимо обратиться в налоговую и указать на истечение минимального срока владения, как основание освобождения от налогообложения при продаже.
Удачи!
Спросить
Андрей!
Добрый день!
По общему правилу, закрепленному в Налоговом Кодексе РФ (ст. 217), лицо освобождается от налогов, если владеет недвижимостью более трех лет.
В вашей ситуации был приобретен статус дома в 2007 г, продан же в 2019 г, следовательно прошло более 3 х лет и налог вы не должны платить.
Декларацию подают при наличии доходов, вашем случае это ошибка налоговой, тк они не проверили все документы.
Возможно у вас есть иные доходы?
Либо в налоговой ошибочные сведения.
В вашем случае надо писать зачвление с приложением всех документов в надоговую о том, что владели собственностью более 3 х лет и освобождены от уплаты налога.
Если требования будут, то необходимо писать жалобу в вышестояющую Налоговую службу.
СпроситьХотим продать квартиру. Два собственника по 1/2 доли у каждого. Квартира досталась по наследству, в собственности менее 3-х лет. Квартира расположена в "хрущевке", рыночная стоимость ориентировочно 1,5 млн рублей, т.е на каждого менее 1 млн. рублей.
Как правильно оформить договор купли-продажи, чтобы избежать уплаты налога? Один договор на квартиру или два договора, каждый собственник на свою долю?
Сергей, вы можете договориться с покупателями о занижении стоимости в договоре, либо продать по отдельности доли двумя договорами.
СпроситьКак доказать что один собственник получил меньше дахода с продажи долей в квартире, чем второй собственник, если в договоре купле-продаже написана общая сумма? Ситуация следующая - два собственника купили квартиру и оформили доли первому собственнику 1/4, а второму доля 3/4. Далее первый выкупил ещё одну долю у второго и у них стало поровну долей, тоесть по 1/2 у каджого. Продали квартирупрожив в ней менее трёх лет. При продаже поделили деньги не поровну, так как второй вложил больше денег, чем первый. Как теперь первому доказать, что он получил доход меньше, ведь ни каких расписок и других подтверждений письменных нет? Нужно доказательство в налоговую при подаче декларации о получении дохода.
Как теперь первому доказать, что он получил доход меньше, ведь ни каких расписок и других подтверждений письменных нет? Никак не докажите.Это подтверждается ТОЛЬКО письменными документами
Спросить
