Переход с УСН на ОСН в середине года

199₽ VIP

Здравствуйте можетеитрудоустроить 100 человек, потом их уволить.

Касательно сделки, да запросят подтверждение

Перевести ООО или ИП с УСН на ОСНО в середине года возможно только в том случае, если деятельность перестала соответствовать критериям спецрежима. На 2020 год они такие:

Доходы – до 150 млн руб. включительно.

Средняя численность сотрудников – до 100 человек включительно.

Остаточная стоимость основных средств – до 150 млн. руб. включительно.

Доля участия других компаний в УК – до 25%;

Отсутствуют филиалы.

При утрате права на УСН общий режим налогообложения начнет действовать с того квартала, в котором произошло превышение или нарушение.

Добрый вечер, Елена.

1)Налоговое законодательство не предусматривает добровольного перехода с упрощенки на общую систему в середине года. Переход возможен только с 1 января следующего года (п. 3 ст. 346.13, п. 1 ст. 346.19 НК РФ). Для такого случая также есть специальная форма уведомления № 26.2-3 (утв. Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@), которая подается до 15 января (п. 6 ст. 346.13 НК РФ).

2)то есть, вы сейчас можете жаловать, обажвлаотй, в суд обращаться, шансов почти нет, так как это норма не предусмотрено..

3)Перевести ООО или ИП с УСН на ОСНО в середине года возможно только в том случае, если деятельность перестала соответствовать критериям спецрежима. На 2024 год они такие:

Доходы – до 150 млн руб. включительно.

Средняя численность сотрудников – до 100 человек включительно.

Остаточная стоимость основных средств – до 150 млн. руб. включительно.

Доля участия других компаний в УК – до 25%;

Отсутствуют филиалы.

4)Если не уложились в лимиты или обзавелись филиалом, значит, уже не сможете применять упрощенку. То же самое будет, если занятьми видом деятельности, который не подпадает под УСН, или заключить договор простого товарищества. При утрате права на УСН общий режим налогообложения начнет действовать с того квартала, в котором произошло превышение или нарушение.

Обжалование в ИФНС: Вы можете попробовать обжаловать решение ИФНС о переводе на УСН, предоставив доказательства того, что уведомление об отзыве было отправлено вовремя и что декларация по НДС была сдана согласно требованиям ОСН.

Подтверждение сделки: Если вы решите сообщить о крупной сделке, будьте готовы предоставить все необходимые документы, подтверждающие ее проведение, так как ИФНС, скорее всего, запросит их для проверки.

Анализ последствий: Прежде чем принимать решение о "слете" с УСН, тщательно проанализируйте все возможные налоговые и юридические последствия, чтобы избежать дополнительных проблем.

Планирование на будущее: Рассмотрите возможность более тщательного планирования налоговых решений в будущем, чтобы избежать подобных ситуаций.

п. 3 ст. 346.13, п. 1 ст. 346.19 НК РФ). Для такого случая также есть специальная форма уведомления № 26.2-3 (утв. Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@), которая подается до 15 января п. 6 ст. 346.13 НК РФ

Лена, добрый день!

Да, Вы правильно понимаете, что для того чтобы вернуться на ОСН, необходимо утратить право на применение УСН. Это может произойти при нарушении одного из условий, установленных Налоговым кодексом РФ для применения УСН.

—————

Если ваш доход за 1 квартал 2024 года превысит 150 млн рублей, вы утратите право на применение УСН с начала квартала, в котором произошло превышение. В этом случае, вы сможете вернуться на ОСН с 1 января 2024 года, но налоговая может запросить документы.

——————

Если численность сотрудников превысит 100 человек, вы утратите право на применение УСН с начала квартала, в котором произошло превышение - вообще не рекомендую этот вариант, если трудно устроить 100 человек, потом их уволить, у вас могут быть проблемы, со стороны той же налоговой.

——————

Как вы правильно заметили, открытие филиала приведет к утрате права на УСН, но только со следующего квартала.

Есть еще один вариант - по общему правилу организации, в которых доля участия других компаний составляет более 25 %, не вправе применять УСН (пп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Однако если организация на УСН сама станет участником другой организации, она не лишится права на спецрежим. Право не будет утрачено вне зависимости от размера приобретенной доли участия.

Поэтому это тоже Вам не подходит

—————

Обращаю ваше внимание, что налоговой нужно обязательно все будет подтверждать документами.

С уважением!

Здравствуйте Лена!

В данном случае, с правовой точки зрения для того чтобы вернуться на ОСН, нужно утратить статус и право на применение УСН (п. 3 ст. 346.13, п. 1 ст. 346.19 НК РФ).

В этой связи если доход за 1 квартал года превысит 150 млн. руб., соответственно будет утрачено право на применение УСН с начала квартала.

Таким образом, с юридической точки зрения в которых доля участия других компаний составляет более 25 %, не вправе применять УСН (пп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Согласно статье 346.13 Налогового кодекса РФ, переход организации на упрощенную систему налогообложения (УСН) осуществляется на основании уведомления, которое должно быть подано в налоговый орган не позднее 31 декабря предшествующего года. Если организация перешла на УСН в течение года, то она обязана применять эту систему налогообложения до окончания налогового периода.

В вашем случае, вы отправили уведомление о переходе на УСН 09.01.2024, а затем отозвали его 28.02.2024. Налоговый орган может рассматривать ваше первоначальное уведомление как основание для перехода на УСН, особенно если вы не предоставили уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) за первый квартал 2024 года.

Чтобы вернуться на общую систему налогообложения (ОСН), вам необходимо уведомить налоговый орган о прекращении применения УСН. Это можно сделать путем подачи нового уведомления об отказе от применения УСН.

Если вы хотите, чтобы налоговый орган признал, что вы перешли на ОСН в первом квартале 2024 года, вам следует предоставить соответствующие документы и аргументы, подтверждающие это. Например, вы можете предоставить копии уведомлений об отзыве уведомления о переходе на УСН и уточнений к декларации по НДС за первый квартал 2024 года.

Также стоит отметить, что открытие филиала или увеличение количества сотрудников до более чем 100 человек может привести к потере права на применение УСН, но это не поможет вам вернуться на ОСН в первом квартале 2024 года.