Какой налог возникнет при приобретении доли в квартире у родственника и можно ли уменьшить его размер?

597₽ VIP

свобождаются от такой обязанности только те налогоплательщики, которые владели имуществом значительное количество времени (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Так, для имущества, полученного в наследство, максимальный предельный срок владения составляет три года, в других случаях – пять лет (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Гражданским кодексом РФ установлено, что право на имущество возникает, а также изменяется и прекращается, с момента его госрегистрации (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ).Право собственности на имущество прекращается в случае отчуждения собственником своего имущества другим лицам, отказе от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 235 ГК РФ).

Таким образом , на основании вышеуказанных норм законодательства , в случае приобретения доли сестры , срок владения этой долей будет исчисляться с момента государственной регистрации перехода права собственности на эту долю Если вы будет е продавать квартиру ,до истечения минимального срока владения ,то при продаже квартиры частично придется платить налог.

В соответствии с п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет, , не применяется в случаях, если сделка совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса. Согласно данной статьи сестры являются взаимозависимыми лицами.Так что Вы не сможете претендовать на налоговый вычет

Анна!

Увы, но при приобретении доли у сестры имущественный вычет не применяется (статьи 220, 105.1 НК РФ).

Поэтому:

1) При дальнейшей продаже надо будет оплатить налог за исключением, если владеть этой долей будете свыше пяти лет.

2) Уменьшить стоимость на сумму приобретенной доли не сможете.

3) Все правильно слышали, отказывают.

Всего доброго

Уважаемая Анна! В данной ситуации право на применение каких либо вычетов и льгот у Вас не возникнет. В случае приобретения Вами доли у сестры, срок владения этой долей будет исчисляться с момента государственной регистрации перехода права собственности на имущество, таким образом если Вы будете продавать квартиру до истечения минимального срока владения (от 3-х до 5-ти лет) то в случае последующей продажи квартиры Вам придется платить налог. (ст.105.1, 217, 220 НК РФ)

Если Вы владеете своей долей в квартире более 3 лет, то при последующей продаже этой доли Вы сможете не платить налог с дохода.

- Что касается доли, приобретенной у сестры, то при ее продаже в дальнейшем Вы сможете уменьшить налогооблагаемый доход на сумму расходов по ее приобретению.

Да, Вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу при продаже всей квартиры на сумму расходов по приобретению доли у сестры на основании ст. 220 НК РФ.

Отказ в имущественном вычете при приобретении доли у близкого родственника:

- Налоговая инспекция не вправе отказать Вам в имущественном вычете при приобретении доли у сестры, поскольку такое ограничение не предусмотрено законодательством.

Анна, сестра может вам подарить долю. В этой ситуации налога не будет.

При дальнейшей продаже срок владения исчисляется по первой доле.Нужно владеть более 5 лет. Тогда налога не будет

Налогообложение при продаже квартиры, если вы приобретёте долю у сестры:

- Согласно ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, если квартира находится в собственности более 3 лет, доходы от её продажи не облагаются НДФЛ. Это правило действует независимо от того, как вы приобрели квартиру - по наследству или купив долю у близкого родственника.

Возможность уменьшения дохода от продажи на сумму расходов по приобретению:

- Да, вы сможете уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по приобретению доли сестры. Это следует из ст. 220 НК РФ.

- Размер уменьшения будет равен сумме, фактически потраченной вами на покупку доли.

Вопрос об имущественном вычете при приобретении доли у близкого родственника:

- Согласно разъяснениям Минфина России, при приобретении доли в квартире у близкого родственника право на имущественный вычет сохраняется.

- Налоговая не вправе отказать вам в имущественном вычете только на основании родственных отношений с продавцом.

Вы приобрели долю по наследству от близкого родственника, а потому, согласно ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, если квартира находится в собственности более 3 лет, доходы от её продажи не облагаются НДФЛ.

Вы купите у сестры долю. Приращение доли никак не повлияет на освобождение от налога при продаже. То есть, если в собственности у Вас станет вся квартира, то платить налог все равно не нужно будет.

Что Вы купите значения не имеет в данном случае, налог при покупке не платите.

Если ранее не пользовались возвратом НДФЛ при покупке квартир, тогда сможете вернуть уплаченный, начиная с года покупки, налог на доходы 13% , что оплатили , получая заработную плату, в пределах суммы 2 млн о чем указано в ст.220 НК РФ.

При этом тот факт , что Вы купили новую квартиру на деньги от продажи квартиры, где была доля сестры, купленная Вами, никакого значения не имеет и суммы вычета не уменьшает.

Смотря каким образом Вы приобретете 1/2 долю у своей сестры.

- Если по договору купля продажи, то в этом случае Ваша сестра может попасть под налог если приобретаемая Вами доля будет свыше 1 млн. рублей.

- Если она Вам подарит, то Вы как приобретатель доли не будите платить налог от полученного в качестве дарения, так как Вы являетесь близкими родственниками.

Продать квартиру Вы можете не попав на налог:

- по истечении 5 лет владения, если приобрели по договору купли продажи;

- по истечении 3 лет владения, если приобрели по договору дарения, так как сделка безвозмездна...

Если Вы приобретете по договору купли продажи то имеете право на налоговый вычет с суммы покупки, но до 2 млн.

Действительно, приобретая квартиру у родственников, которые считаются взаимозависимыми (также братья и сестра) - налоговый вычет не предоставляется.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества исчисляется с даты государственной регистрации на него права собственности (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ); - в случае приобретения жилого помещения по договору участия в долевом строительстве, по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе минимальный срок исчисляется с даты полной оплаты стоимости жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором (п. 2 ст. 217.1 НК РФ);

Уважаемая Анна!

Вы и Ваша сестра, владеющие долями в одной квартире согласно ст.105.1. Взаимозависимые лица НК РФ являетесь взаимозависимыми лицами. Поэтому, то что Вы слышали, что при приобретении доли у близкого родственника налоговые отказывают в имущественном вычете, может ли налоговая также отказать в уменьшении дохода на стоимость расходов из-за родства? подтверждается в Письме Минфина России от 26.04.2017 N 03-04-05/25014 "О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры у взаимозависимого лица"

В нем указывается, в частности, что

Пунктом 5 статьи 220 Кодекса установлено, что имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 указанной статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на ... приобретение на территории Российской Федерации ... доли..., ...в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Кодекса.

Согласно подпункту 11 пункта 2 статьи 105.1 Кодекса с учетом пункта 1 указанной статьи в целях Кодекса взаимозависимыми лицами признаются: ... полнородные и неполнородные братья и сестры...

Из вышеизложенного следует, что налогоплательщику не может быть предоставлен имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в случае приобретения квартиры у взаимозависимого лица.

Это и есть целиком ответ на все Ваши вопросы

Ни какой.

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 ноября 2019 г. N 03-04-05/88189

Нормами гражданского права установлено, что право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных, предусмотренных законом, случаях (п. 1 ст. 235 Гражданского кодекса).

Поскольку, изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не указано в этом перечне, то оно и не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. И не смотря на то, что изменение состава собственников предусматривает госрегистрацию (ст. 131 ГК РФ), как поясняет Минфин России, моментом возникновения права собственности у налогоплательщика является дата первоначальной госрегистрации права собственности, а не дата повторного получения такого свидетельства.

А значит, если имущество находилось в собственности налогоплательщика более минимального срока владения с даты первоначальной госрегистрации, то доход от ее продажи не подлежит обложению НДФЛ.

Здравствуйте, Анна! Отказывают в имущественном налоговом вычете, предусмотренном пунктами 3 и 4 статьи 220 НК РФ, положенному каждому налогоплательщику раз в жизни (до 2 млн.руб. и 3 млн.руб., соответственно) при ПОКУПКЕ недвижимости.

ОДНАКО при продаже используется другой вычет - предусмотренный пунктом 2 статьи 220 НК РФ, - на него вправе претендовать при ПРОДАЖЕ, а вместо него использовать расходы по покупке недвижимости. Так что налоговая не вправе Вам отказать.

Здравствуйте Уважаемая Анна!

Согласно п.5 ст. 220 Налогового Кодекса установлено,

имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 указанной статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на ... приобретение на территории Российской Федерации ... доли..., ...в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Кодекса

Таким образом, моментом возникновения права собственности у налогоплательщика является дата первоначальной госрегистрации права собственности, а не дата повторного получения такого свидетельства (приращивание доли). Уменьшить стоимость на сумму приобретенной доли не сможете, согласно вышеуказанной норме закона, все правильно слышали, отказывают.

Всего Вам наилучшего!

Здравствуйте, Анна! Отказывают в имущественном налоговом вычете, предусмотренном пунктами 3 и 4 статьи 220 НК РФ, положенному каждому налогоплательщику раз в жизни (до 2 млн.руб. и 3 млн.руб., соответственно) при ПОКУПКЕ недвижимости.

ОДНАКО при продаже используется другой вычет - предусмотренный пунктом 2 статьи 220 НК РФ, - на него вправе претендовать при ПРОДАЖЕ, а вместо него использовать расходы по покупке недвижимости. Так что налоговая не вправе Вам отказать.

Уважаемая Анна! В данной ситуации право на применение каких либо вычетов и льгот у Вас не возникнет. В случае приобретения Вами доли у сестры, срок владения этой долей будет исчисляться с момента государственной регистрации перехода права собственности на имущество, таким образом если Вы будете продавать квартиру до истечения минимального срока владения (от 3-х до 5-ти лет) то в случае последующей продажи квартиры Вам придется платить налог. (ст.105.1, 217, 220 НК РФ)

Вмесре с тем, при продаже Вы можете использовать другой вычет - предусмотренный пунктом 2 статьи 220 НК РФ