Как рассчитывается налог от продажи недвижимости, полученной по дарственной?

796₽ VIP

В вашем случае, при продаже квартир, которые были получены в дарение менее чем за три года до их продажи, возможно возникновение налоговых обязательств по налогу на прибыль от продажи имущества (НДФЛ).

Для расчета налога на прибыль от продажи недвижимости, вам необходимо выполнить следующие шаги:

1. **Рассчитать прибыль от продажи:** Вычитаем стоимость приобретения недвижимости и расходы на ее продажу из общей стоимости проданной недвижимости.

Прибыль = Общая стоимость продажи - (Стоимость приобретения + Расходы на продажу)

2. **Установить налоговую базу:** Если прибыль положительная, она становится налоговой базой.

3. **Рассчитать размер налога:** После установления налоговой базы, используйте стандартную ставку НДФЛ (13%) для расчета налога на прибыль от продажи недвижимости.

4. **Учесть освобождение:** В некоторых случаях, при условии, что проданное имущество является единственным жильем на момент продажи, вы можете иметь право на освобождение от уплаты налога на прибыль.

Для более точного и индивидуального расчета налоговых обязательств по данной сделке, рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, чтобы учесть все специфические аспекты вашей ситуации и избежать возможных ошибок в расчетах.

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации

Как видите , чтобы не платить налог ( НДФЛ) срок владения квартирами , полученными вами на основании договора дарения ст 572 ГК РФ, должен быть не менее трех лет.

На основании пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик может получить имущественный вычет при продаже жилых помещений и иного имущества, находившихся в его собственности менее трех лет.

Согласно абзацу первому подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 2 ст. 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей,

Если вы продали недвижимость по цене 9,5 млн руб ,то вы имеете право для уменьшения налогооблагаемой базы применить налоговый вычет в сумме 1 млн руб, то есть 9,5 млн - 1 млн руб= 8,5 млн руб.- это ваша налогооблагаемая база. Но вы потратили на покупку нового жилья 8,7 млн руб, то есть это больше чем налогооблагаемая база. В этом случае вам не нужно будет платить НДФЛ с продажи недвижимости

Галина!

1) Доходы от продажи полученных в дар от матери квартир освобождаются от НДФЛ (ст. 217.1 НК РФ), если недвижимость находилась в собственности более трех лет, поэтому придется платить налог в размере 13%

2) При расчете налога Вы вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн рублей либо уменьшить доход от продажи подаренного имущества на сумму, с которой был уплачен НДФЛ при его получении, или на сумму расходов дарителя на приобретение этого имущества, которые ранее он не учитывал при налогообложении (ст. 220 НК РФ).

3) Доходы от продажи квартир не уменьшаются на сумму расходов на приобретение нового жилья. Однако Вы можете применить налоговый вычет на приобретение жилья в размере 260 тыс. руб., исчисленный с 2 млн. рублей (ч. 3 ст. 220 НК РФ).

Всего доброго

Здравствуйте, Галина.

Поскольку квартиры находились в Вашей собственности менее 3-х лет, то при продаже квартир необходимо уплатить налог 13% (НДФЛ), который рассчитывается от полученного дохода, т.е. от 9,5 млн. руб.

Согласно ст. 217.1. НК РФ:

Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, право собственности на которое получено по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником. В Вашем случае минимальный срок владения квартирами менее 3-х лет, поэтому придется уплатить налог с продажи.

Налогоплательщик при сдаче отчетности (декларации 3 НДФЛ) в отношении проданного недвижимого имущества имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в размере - 1 млн. рублей с дохода, полученного при продаже квартир.

Поскольку доход от продажи имущества превышает размер вычета, то наступает обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ и уплате налога. Сумма, с которой будет удерживаться налог 13 %, в Вашем случае составляет 9,5 млн руб. - 1 млн. руб. = 8.5 млн. руб.

✅Поскольку налоговый вычет 1 млн. руб. лишь незначительно понижает Вашу налоговую нагрузку, то следует уменьшить налогооблагаемую базу другим способом - вычесть из 9.5 млн. руб. все расходы, связанные с приобретением этих проданных квартир.

✅В расходы можно включить все: от затрат на приобретение проданных квартир до ремонта этих квартир, заканчивая меблированием. Налоговая принимает все расходы.

Но не принимаются к расходам расходы на покупку новой квартиры.

Всего доброго. С уважением.

Ответ отключен модератором

Ответ отключен модератором

Здравствуйте Уважаемая Галина!

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, доходы от продажи недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, если это имущество находилось в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения (3 года). Так как Вы продали ранее 3 л. срока, то необходимо оплатить налог на доход 13%.

Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в 1 мил. руб, либо налог уменьшить на сумму расходов на приобретение нового жилья согласно ст. 220 НК РФ. Вам конечно же лучше уменьшить на сумму расходов, при этом в расходы можете включить все, на что есть подтверждающие документы.

Всего Вам наилучшего.

Здравствуйте, Галина!

1 В соответствии со ст. 217.1 НК РФ,

Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Учитывая то, что вы владеете недвижимостью менее 3 лет, придется заплатить налог в размере 13%.

2. Однако, согласно ст. 220 НК РФ,

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

- в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Таким образом вы можете получить налоговый вычет.

Всех благ Вам!

Здравствуйте Галина!

В данном случае, с правовой точки зрения чтобы не платить НДФЛ срок владения квартирами , полученными Вами на основании договора дарения (ст.572 ГК РФ), должен быть не менее 3 лет.

И в силу п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик может получить имущественный вычет при продаже жилых помещений и иного имущества, находившихся в его собственности менее трех лет.

Таким образом, с юридической точки зрения т.к. налоговый вычет 1 млн. руб. лишь незначительно понижает Вашу налоговую нагрузку, то следует уменьшить налогооблагаемую базу другим способом - вычесть из 9.5 млн. руб. все расходы, связанные с приобретением этих проданных квартир.

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!