Налоги при продаже-покупке недвижимости

199₽ VIP

В данной ситуации, когда недвижимость получена по наследству и находится в собственности менее 3 лет, налогообложение будет осуществляться следующим образом:

1. Налог при продаже квартиры:

Согласно п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки, а также доли в указанном имуществе, полученные налогоплательщиком в порядке наследования, освобождаются от налогообложения.

Таким образом, при продаже квартиры, полученной по наследству, нет обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

2. Налог при покупке новой квартиры:

При покупке новой квартиры за счет средств, полученных от продажи унаследованной квартиры, возникает право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в размере фактических расходов на приобретение жилья, но не более 2 млн рублей (п. 1 ст. 220 НК РФ).

Следовательно, в данном случае можно получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ при покупке новой квартиры.

Здравствуйте, Наталья! Если продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (если право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен 1 млн.руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ), либо фактическими документально подтвержденными расходами наследодателя на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ), если он с них не получал налоговый вычет по п.3 ст.220 НК РФ.

Согласно Налоговому кодексу РФ, существуют следующие особенности налогообложения в данной ситуации:

1. Налог с продажи квартиры, полученной по завещанию:

- Если квартира находится в собственности наследника менее 3 лет, то он обязан уплатить налог на доход от продажи недвижимости по ставке 13% (п. 1 ст. 217.1 НК РФ).

- Если квартира находится в собственности наследника 3 года и более, то он освобождается от уплаты налога на доход от продажи (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

2. Налог при покупке новой квартиры:

- При покупке новой квартиры за счет средств от продажи предыдущей квартиры, полученной по наследству, наследник не уплачивает налог на доход, использованный на приобретение нового жилья (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, в вашем случае:

- Если квартира, полученная по завещанию, находится в собственности наследника менее 3 лет, то при ее продаже он должен уплатить налог на доход по ставке 13%.

- При покупке новой квартиры за счет средств от продажи, наследник освобождается от уплаты налога на доход, использованный на приобретение нового жилья.

Ключевым условием является срок владения квартирой, полученной по наследству. Если он составляет менее 3 лет, то при продаже взимается НДФЛ, в противном случае - налог не уплачивается.

Здравствуйте, Наталья! Рассчитывая налог при продаже наследованной квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет (Право собственности на квартиру, полученную в наследство, возникает с даты открытия наследства. День государственной регистрации собственности значения не имеет. Это прямо предусмотрено статьей 1152 (пункт 4) Гражданского кодекса), вы вправе уменьшить (по своему выбору):

1.или на имущественный налоговый вычет для продавцов недвижимого имущества — 1 000 000 руб.; 2.или на расходы наследодателя по покупке этой квартиры, если они подтверждены документами ((договором купли-продажи, платежными документами или расписками продавца квартиры в том, что он получил деньги от наследодателя).

Уменьшать доход на расходы выгодно, если их сумма превышает 1 млн. руб. Если доход больше вы платите налог — 13% с суммы превышения. Если доход равен или меньше вычета налог платить не надо. Не нужно сдавать и декларацию по нему.

3.Если вы продаете наследственную и покупаете новую квартиру в одном и том же налоговом периоде (году), то у вас возникает право получить второй вычет — для покупателей жилой недвижимости. Но при условии, что ранее вы его никогда не получали или не до конца использовали его сумму. Он дополнительно уменьшит ваш доход при расчете налога. Сумма этого вычета равна расходам на покупку новой недвижимости, но не больше 2 000 000 руб. на одного покупателя.

Может лучше подождать 3 года, тогда не нужно платить налог и подавать декларацию.

Уважаемая Наталья, добрый вечер!

Если Вы продаете квартиру, полученную по наследству, и владеете ею менее минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), то Вам придется уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% (для налоговых резидентов РФ).

——————

✅Если право собственности на квартиру перешло после 1 января 2016 года, то доход от продажи не может быть ниже 70% кадастровой стоимости квартиры.

✅Вы можете уменьшить доход от продажи на налоговый вычет в размере 1 млн рублей (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).

Либо, вы можете уменьшить доход на фактические документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этой квартиры (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ), если наследодатель не получал налоговый вычет по п.3 ст.220 НК РФ.

Пример расчета:

цена квартиры 5 млн рублей

Кадастровая стоимость квартиры 6 млн рублей.

70% от кадастровой стоимости - 4.2 млн рублей (так как это меньше продажной цены, берем продажную цену для расчета).

Вариант 1: Использование налогового вычета в 1 млн рублей:

Доход от продажи: 5 млн рублей.

Налоговый вычет: 1 млн рублей.

Налоговая база: 5 млн - 1 млн = 4 млн рублей.

НДФЛ: 4 млн * 13% = 520 тыс. рублей.

Вариант 2: Использование фактических расходов наследодателя:

Допустим, наследодатель купил квартиру за 3 млн рублей.

Доход от продажи: 5 млн рублей.

Фактические расходы наследодателя: 3 млн рублей.

Налоговая база: 5 млн - 3 млн = 2 млн рублей.

НДФЛ: 2 млн * 13% = 260 тыс. рублей.

Таким образом, Вы должны будете уплатить НДФЛ с разницы между продажной ценой (или 70% кадастровой стоимости, если она выше) и налоговым вычетом или фактическими расходами наследодателя на приобретение квартиры.

Если Вы сразу покупаете другую недвижимость, это не освобождает вас от уплаты налога на доходы с продажи первой квартиры. Однако, при покупке новой недвижимости вы можете воспользоваться налоговым вычетом на приобретение жилья (до 2 млн рублей) и на уплату процентов по ипотеке (до 3 млн рублей), если такие расходы будут.

С уважением, Дарья Алексеевна

Что касается сделки по продаже полученной по наследству квартиры, то она облагается НДФЛ по общим правилам.

Если продается недвижимость, находящаяся в собственности продавца менее 3-х лет, то с дохода, полученного от продажи нужно уплатить налог в размере 13 % от полученной суммы.

Если с момента наследования квартиры прошло три года и более, сделка не подлежит налогообложению. Срок отсчитывается с момента возникновения права на имущества, то есть со дня смерти наследодателя

Что касается сделки по продаже полученной по наследству квартиры, то она облагается НДФЛ по общим правилам.

Если продается недвижимость, находящаяся в собственности продавца менее 3-х лет, то с дохода, полученного от продажи нужно уплатить налог в размере 13 % от полученной суммы.

Если с момента наследования квартиры прошло три года и более, сделка не подлежит налогообложению. Срок отсчитывается с момента возникновения права на имущества, то есть со дня смерти наследодателя

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):

- При продаже квартиры, полученной по наследству, наследник обязан уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы дохода, полученного от продажи. Однако, есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, связанных с приобретением данной квартиры. Если квартира была получена по наследству безвозмездно, то расходы на приобретение будут равны нулю.

- Если квартира находилась в собственности менее трех лет, то наследник имеет право на получение налогового вычета в размере 1 млн рублей. Это значит, что из суммы дохода, полученного от продажи, можно вычесть 1 млн рублей, и НДФЛ будет рассчитываться уже от оставшейся суммы.

- Если квартира находилась в собственности более трех лет, то наследник освобождается от уплаты НДФЛ при ее продаже.

2. Налог на имущество:

- При покупке новой квартиры, наследник становится ее собственником и обязан уплачивать налог на имущество. Размер налога зависит от региона и кадастровой стоимости квартиры.

3. Государственная пошлина:

- При регистрации перехода права собственности на новую квартиру необходимо уплатить государственную пошлину. Размер пошлины составляет 2000 рублей для физических лиц.

ст. 217.1 НК РФ

Здравствуйте Наталья!

В данном случае, с правовой точки зрения так как Вы продаете квартиру (ст.454 ГК РФ), полученную по наследству, и владеете менее минимального срока владения (менее 3 х лет), предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, то Вы обязаны уплатить НДФЛ в размере 13% для налоговых резидентов РФ.

Таким образом, с юридической точки зрения Вы обязаны уплатить НДФЛ с разницы между продажной ценой либо 70% кадастровой стоимости, если она выше и налоговым вычетом, фактическими расходами наследодателя на приобретение квартиры.

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Добрый вечер, Наталья.

1)Начнем с главного вопроса, в случае продажи данной квартиры, ваш налог составит 13 процентов от ее стоимости, однако можно немного уменьшить..

2)1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

3)250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы).

4)Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

5)217.1, 220 НК РФ

Ситуация с продажей и последующей покупкой новой квартиры, полученной по завещанию, имеет свои особенности в части налогообложения.

1. Налог при продаже квартиры:

- Согласно Налоговому кодексу РФ, если квартира находилась в собственности наследника менее 3 лет, то при ее продаже он обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученного дохода.

- Исключение: если квартира была получена по наследству после 01.01.2016, то на период владения наследником для освобождения от НДФЛ засчитывается срок владения завещателем.

2. Освобождение от НДФЛ при покупке новой квартиры:

- Если вырученные от продажи средства будут направлены на приобретение новой квартиры, то при соблюдении определенных условий наследник может быть освобожден от уплаты НДФЛ.

- Условия для освобождения от НДФЛ:

- Новая квартира должна быть приобретена в течение 12 месяцев до или после продажи.

- Стоимость новой квартиры должна быть не меньше, чем сумма, полученная от продажи.

3. Уведомление налогового органа:

- Наследник должен уведомить налоговый орган о приобретении новой квартиры в течение 30 дней с момента сделки.

- Для этого необходимо представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие факт приобретения новой квартиры.

Таким образом, при соблюдении условий освобождения от НДФЛ, наследник, продавший квартиру, полученную по завещанию в срок менее 3 лет, и сразу купивший новую квартиру, может быть освобожден от уплаты налога на доходы. Главное - соблюсти все необходимые законодательные требования.

Недвижимость получена по завещанию.

Минимальный срок владения составляет 3 года.

В данном случае необходимо оплатить налог в размере 13%.

При этом можно применить налоговый вычет до 1 млн руб.

Таким образом платите налог не со всей стоимости недвижимости.

- см. ст. 217, 220 НК РФ