Как сократить налоговую нагрузку при предоплате за материалы при самозанятости?

199₽ VIP

Нет

ФЗ-423, налоговая база не уиеньшается, таковы особенности для самозанятых, ставка налога мала

Здравствуйте, Алексей! Составлять договор только на Ваши работы (ст.702 ГК РФ), указав при этом, что материалы за счет заказчика. Вы их можете покупать и отчитываться за них, действия как агент по агентскому договору, например (ст.1005 ГК РФ). По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

В этом случае Вашим доходом будет только та часть, которая касается выполненных Вами работ.

Здравствуйте уважаемый Алексей!

Самозанятые это обычные граждане или ИП, которые работают сами на себя, освобождены от страховых взносов и платят только налог по щадящей ставке: 4% при оказании услуг физлицам 6% и при услугах - компаниям и ИП (закон о самозанятых № 422-ФЗ).

В этой связи за материалы платить налог не нужно, только от суммы оказанных услуг (ст.779 ГК РФ).

После приема денег самозанятый должен в приложении «Мой налог» создать чек и прислать вам сам файл с чеком или ссылку на него. Это можно сделать тоже в любом виде: на бумаге, по e-mail, в коммуникаторе или по смс. В чеке указать ИНН и название организации-заказчика и номер договора. Такой чек — подтверждение факта платежа.

При необходимости можете обратиться к любому из из портала для содействия и защиты и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).

Удачи вам в бизнесе!

Составляйте договор по другому. Указывайте стоимость работ, и в этом же договоре можете указать закупку материалов Вашими силами за счет заказчика. Чеки оформляются в данном случае только на работы.

Тогда налог будет рассчитываться непосредственно со стоимости работ.

1. Разделение договора на два этапа:

Согласно статье 421 Гражданского кодекса РФ, стороны свободны в заключении договора. Они могут заключить несколько договоров, разделив отношения на несколько этапов.

В данном случае:

- Договор поставки материалов регулируется главой 30 ГК РФ "Купля-продажа".

- Договор на выполнение работ регулируется главой 37 ГК РФ "Подряд".

Такое разделение позволяет исключить предоплату за материалы из налогооблагаемой базы самозанятого.

2. Использование раздельного учета:

Согласно пункту 3 статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", самозанятые вправе вести раздельный учет доходов.

Ведение раздельного учета доходов за материалы и за работы позволяет платить налог только с суммы вознаграждения за работы.

Здравствуйте Алексей

А зачем вам указывать стоимость материала в приложении по оплате налога на профессиональный доход.

Вы укажите N договора от ____

Сумму договора и только сумму вознаграждения

Сумма заказа за материал останется так же в тексте договора и по расходу по материалу для выполнения работ отчитаетесь составив акт приема передачи в свобрдной форме путем составления письменного соглашения в простой письменной форме в порядке ст.161 ГК РФ

Согласно пункту 3 статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", самозанятые вправе вести раздельный учет доходов

Нет конечно.

Выполнение работ из материалов заказчика, заказчик покупает отдельно

Если вы самозанятый, и нет дохода от материалов, то вам не нужно указывать их стоимость в договоре подряда с ООО. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, доходом от материалов является разница между их стоимостью и использованными для выполнения работ расходами на их приобретение. Поскольку у вас нет дохода от материалов, налог на профессиональный доход с них платить не требуется.Для решения данного вопроса вам понадобится договор подряда с ООО, в котором будет указана стоимость материалов (если они используются). Также могут потребоваться документы, подтверждающие отсутствие дохода от материалов, например, расходные накладные или счета на их приобретение.

Статья 208 Налогового кодекса Российской Федерации

Алексей, уважаемый!

Вы изначально неправильно понимаете суть налогообложения для самозанятых

Как указано в ч.1 ст. 6. Объект налогообложения Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

1. Объектом налогообложения признаются доходы от реализации ...работ, услуг...

Есть какие либо способы обойти этот момент?

В договоре ничего менять не надо. Вы указываете отдельными пунктами стоимость работ и стоимость материалов.

Налог же на профессиональный доход, предусмотренный в законе, Вы платите только от оплаты услуги по строительству навеса.

Стройматериалы к этой услуге никакого отношения не имеют.

Чек в приложении "Мой налог" Вы оформляете только после получения оплаты за работу.

Как говорится "мухи отдельно, котлеты отдельно"

Уважаемый Алексей, здравствуйте!

Вы можете заключить два отдельных договора с Заказчиком:

1) Один договор на выполнение работ, где будет указана только стоимость ваших услуг.

2) Второй договор на поставку материалов, где заказчик оплачивает материалы напрямую поставщику или вам, но с указанием, что это компенсация за материалы.

Можно использовать конструкцию агентского договора

ст.1005 ГКРФ:

По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

С уважением, Дарья Алексеевна!

Для этого необходим отдельный договор комиссии по закупке материалов (ст.990 ГК РФ) или договор агентирования в тех же целях (ст.1005 ГК РФ).

Вместо предоплаты- аванс на выполнение поручений по договору комиссии или агентирования. По результатам закупки- отчет комитента или агента, накладная на передачу закупленных материалов заказчику и или их оставление в подотчёт подрядчику.

После завершения работ- отчет о расходе и остатках материалов заказчика, возврат оставшихся неизрасходованных заказчику.

В этом случае по операциям закупки доходом будет комиссионное вознаграждение (ст.991 ГК РФ) или вознаграждение агента (ст.1006 ГК РФ).

Самозанятый платит налог с общего дохода за месяц.

Здесь нет никаких льгот, сократить налоговую нагрузку не представляется возможным.

По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

То есть, налог будет только с суммы за оказанные услуги (вознаграждение).

- см. ст. 702, 1005 ГК РФ, ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»