Нужно ли пладить налог на продажу детской доли в квартире

199₽ VIP

Ваша ситуация требует внимательного рассмотрения с точки зрения налогового законодательства, особенно в части налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже доли квартиры, выделенной ребенку в результате получения средств материнского капитала.

1. Налогообложение при продаже доли квартиры:

Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, доходы от продажи единственного жилья не облагаются НДФЛ, если:

- Продавец владел недвижимостью более 5 лет (или 3 года для граждан, ставших собственниками жилья после 1 января 2016 года).

- Продавец обладает единственным жильем, которое используется в качестве основного места жительства.

В вашей ситуации, если это единственное жилье для родителей и ребенка, то должно быть учтено следующее:

- Если квартира была в собственности менее 5 лет, но при этом вы продали долю, выделенную ребенку, то действия за родители могли быть освобождены от уплаты НДФЛ, а вот доля ребенка должна учитываться отдельно.

2. НДФЛ на детскую долю

Для дохода, полученного от продажи доли ребенка, индивидуальные налоговые льготы могут не действовать так же, как для взрослых. Таким образом, если доля ребенка непосредственно продана, то возникают следующие моменты:

- Налог на доход: На ребенка может начисляться НДФЛ, если у него есть доход от продажи доли. НДФЛ составляет 13% от дохода, полученного от продажи его доли.

- Анализ освобождения от НДФЛ: Если доля выделена в рамках материнского капитала и в дальнейшем приобретена новая квартира с выделением доли ребенка, то у родителей может быть возможность применения налоговых вычетов или освобождения от уплаты.

3. Учет материнского капитала и расчет НДФЛ

Для того чтобы определить, насколько правомерен начисленный НДФЛ на долю ребенка в размере 34,600 рублей, необходимо учитывать:

- Исходную стоимость доли ребенка в квартире, которая была продана.

- Если стоимость доли была 3,5 миллиона рублей и ребенок владел меньшей долей (например, 1/3 от этого), то его доля, соответственно, могла бы составлять около 1,16 миллиона рублей.

Количество налога (34,600 рублей) является 13% от суммы дохода в 266,200 рублей, что может свидетельствовать о том, что налогообложение произошло на основании вычета из предполагаемых расходов или расходов на приобретение. Если расходы были задекларированы и соответствовали всем требованиям законодательства (это возможно, если родители ранее доказывали право на уменьшение базы налога).

Рекомендации:

1. Консультация с налоговым консультантом: Рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или специалисту, чтобы провести детальный анализ вашей ситуации, поскольку нюансы могут быть значимыми.

2. Предоставление документов: Убедитесь, что все документы о продаже, а также о праве на материнский капитал и выделении доли правильно оформлены, чтобы избежать возможных проблем с уплатой налогов в будущем.

3. Подайте заявление: Если считаете, что начисленный НДФЛ не правомерен, вы имеете право на обжалование решения налогового органа или на предоставление уточняющих расчётов.

Поэтому очень важно проанализировать все обстоятельства и документы, чтобы понять, является ли начисление НДФЛ на долю ребенка корректным в рамках налогового законодательства.

Добрый день! Формально налоговая права, так как с долей ребенка была совершена сделка купли-продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет. Вам нужно было от имени ребенка подать декларацию 3-НФДЛ до 30 апреля 2024 года и применить вычет 1 000 000 рублей, ст. 220 Налогового кодекса, но сейчас эта возможность упущена. Если ребенок указан в качестве покупателя новой квартиры в договоре купли-продажи, можно подать от его имени декларацию на получение налогового вычета с суммы, потраченной ребенком на приобретение жилья в пределах 2 000 000 рублей, и таким образом, Вы вернете себе налог, который ребенок должен был бы уплатить.

Если остались вопросы или нужна помощь в составлении документов, пишите в личку любому юристу на сайте.

В каком году была выделена доля сыну?

Для сына начало срока владения определяют по дате оформления права собственности на долю. То есть если на момент продажи прошло меньше трех лет, то с доли сына придется уплатить налог

Здравствуйте, Анастасия! Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" в пункт 2 статьи 217.1 НК РФ внесены следующие изменения:

В случае продажи доли в объекте недвижимого имущества, приобретенной в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" или в качестве обязательного условия использования средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на приобретение объекта недвижимого имущества, срок нахождения такой доли в объекте недвижимого имущества в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения этого объекта недвижимого имущества в собственность (или с даты, определяемой в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта) членом семьи налогоплательщика - владельцем сертификата (иного документа) на материнский (семейный) капитал (членом семьи налогоплательщика - получателем средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) и (или) его супругом (супругой)."

Данные изменения относятся к доходам за 2024 год.

Однако Вы пишите, что продали в 2023 году. Тогда эти изменения еще не действовали. Т.е. в Вашем случае налоговая вправе требовать уплаты налога. Однако в случае подачи декларации и указании там имущественного налогового вычета, предусмотренного п.2 ст.220 НК РФ либо фактических расходов на приобретение в части доли несовершеннолетнего, то можно уменьшить доход от продажи на сумму расходов на приобретение недвижимого имущества в части доли несовершеннолетнего.

Статья 217.1 НК РФ у ребёнка же это тоже единственное жильё и если он собственник более 3 лет то платить ничего не нужно.

Если менее 3 лет и Если вы приобрели новое жильё, то вы можете сделать зачёт при наличии у Вас налогооблагаемого дохода НДФЛ 13%.

Для этого нужно подать налоговую декларацию.

Расчет налога вызывает вопросы.

Если квартира продана за 3,35 млн. руб., доля ребенка 1/3 от этой суммы, то его доход составил 1166,6 тыс. руб.

Ребенок имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей на основании пп.1 п.2 ст.220 НК РФ (если родители им не воспользовались сами).

Тогда облагаемый доход ребёнка составит 166,6 ты. руб., а налог с него с по ставке 13% будет только 21667 руб. Вам начислили больше, поэтому необходимы уточнения всех деталей.

Одна из возможных причин- корректировка дохода в случае продажи квартиры по цене ниже кадастровой стоимости квартиры на 1 января.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества (ст.214.10 НК РФ).

Согласно ст. 216 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), доход от продажи имущества, включая долю в квартире, подлежит налогообложению. Однако в некоторых случаях можно применить налоговые вычеты, которые могут снизить сумму налога.

1. Невозможность уплаты налога: Доход от продажи может быть освобожден от налога, если:

- Продажа осуществляется после пяти лет владения имуществом (ст. 217 НК РФ).

- Доля была приобретена с использованием средств материнского капитала.

2. Новые изменения в 2024 году: Вы правы, Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ в пункт 2 статьи 217.1 НК РФ внесены изменения, касающиеся сроков владения частью доли, приобретенной на средства материнского капитала. Однако, эти изменения вступают в силу только для доходов, полученных с 2024 года. Поэтому при продаже доли в 2023 году действуют старые правила, что предполагает уплату налога, если иное освобождение не применяется.

3. Имущественный налоговый вычет: В соответствии с п. 2 ст. 220 НК РФ, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактических расходов, связанных с приобретением имущества. Если вы указываете в декларации фактические расходы на приобретение доли ребенка, это может уменьшить сумму налога к уплате.

Ваша ситуация связана с тем, что на несовершеннолетнего ребенка был начислен налог на доход от продажи его доли. Следует отметить следующие моменты:

- Если дети являются собственниками доли, то согласно ст. 170 НК РФ, они являются налогоплательщиками НДФЛ, но у них могут быть льготы и вычеты, как и у родителей.

- Если налог на доход был начислен, это законно, поскольку налоговые органы имеют право на обложение налогом дохода от продажи доли, но при этом родителям следует быть внимательными к применению налоговых вычетов.

Смотрите, налог платить не нужно при продаже доли в квартире, если срок владения составил более 3 лет.

НДФЛ начислен верно, если не был соблюдён минимальный срок владения.

Вы можете применить имущественный вычет до 1 млн руб.

Платить налог необходимо с остатка полученной суммы.

- см. ст. 8.1, 209, 217, 217.1, 220 НК РФ

Согласно статье 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации, если недвижимость находилась в собственности более пяти лет (или трех лет в некоторых случаях, например, если квартира была куплена в результате приватизации, дарения близким родственником или наследования), доход от её продажи освобождается от налогообложения.

Если минимальный срок владения не соблюдён, налогоплательщик может уменьшить налогооблагаемый доход на сумму расходов, связанных с покупкой продаваемого имущества, или применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей (пункт 2 статьи 220 НК РФ).

В соответствии с пунктом 2.1 статьи 217.1 НК РФ, если продаваемая квартира является единственным жильём налогоплательщика, освобождение от НДФЛ применяется независимо от срока владения квартирой. Однако это положение распространяется только на взрослых собственников, а не на несовершеннолетних детей.

Поскольку ребёнок не является взрослым собственником, на него не распространяется освобождение от налога при продаже единственной квартиры. Поэтому на детскую долю может быть начислен НДФЛ, если не применён налоговый вычет.

Если расходы на покупку квартиры превышают доход от продажи детской доли, налог не взимается. В вашем случае, если стоимость приобретения новой квартиры превышает вырученную сумму от продажи старой квартиры, то налог не должен начисляться.

Если детская доля была оплачена за счет средств материнского капитала, то эти средства не считаются расходами, так как они предоставлены государством бесплатно. Соответственно, вычет на них не предоставляется.

Действия налоговой правомерны, если ребенок владел своей долей менее трех лет (ст. 217.1 НК РФ).

В соответствии со ст. 32 НК РФ налоговые органы обязаны бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения.

Поэтому обратитесь в налоговую за разъяснениями, в том числе с целью получения налогового вычета за ребенка в связи с приобретением квартиры.

Добрый вечер, Анастасия.

1)До определения права собственности по долям приобретенное жилье должно находиться в собственности лица, получившего сертификат на материнский капитал, не менее 5 лет.

2)Иными словами, если родители детей(ребенка) продали имущество, в котором им выделены доли в связи с использованием средств материнского капитала (как часто и бывает), а до этого кто-то из родителей (или оба) владел таким имуществом 5 лет и более, то обязанности по уплате налога не возникает.

3)едеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" в пункт 2 статьи 217.1 НК РФ внесены следующие изменения:

В случае продажи доли в объекте недвижимого имущества, приобретенной в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" или в качестве обязательного условия использования средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на приобретение объекта недвижимого имущества, срок нахождения такой доли в объекте недвижимого имущества в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения этого объекта недвижимого имущества в собственность (или с даты, определяемой в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта) членом семьи налогоплательщика - владельцем сертификата (иного документа) на материнский (семейный) капитал (членом семьи налогоплательщика - получателем средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) и (или) его супругом (супругой)."

4)но так как продажа была до введения изменений, а именно в 2023 году, то в таком случае к сожалению оплата налога начислена правомерно.