Если этот способ не подходит, неужели нет никакого выхода, кроме как отказ от собственности?

349₽ VIP

Безмездное пользование на родителей с правом сдачи в аренду от своего имени без проблем

Вы можете рассмотреть возможность оформления доверительного управления. В соответствии с статьей 1012 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), собственник имущества вправе передать его в доверительное управление. В этом случае доверительный управляющий (например, ваши родители) будет получать доходы от аренды и нести соответствующие налоговые обязательства.

- При этом рекомендуется заключить письменный договор доверительного управления. Такой договор можно не заверять у нотариуса, если это не требуется по специфике ситуации, но лучше удостоверить для большей правовой защиты.

- Если вы планируете оформить безвозмездное пользование недвижимости в пользу ваших родителей, чтобы они могли сдавать ее в аренду от своего имени, то это также вполне допустимый вариант.

- В этом случае вам следует составить соответствующий договор, который даст вашим родителям право использовать и распоряжаться недвижимостью (включая сдачу в аренду). Договор должен быть заключен в письменной форме, но нотариальное удостоверение не обязательно.

- Также вам стоит рассмотреть возможность обратиться в вашу организацию (государственные органы) с заявлением на временное освобождение от выполнения обязанностей по сдаче в аренду. Это может освободить вас от налогового бремени, если вы сможете документально подтвердить необходимость передачи полномочий по сдаче в аренду в связи с длительной командировкой.

Здравствуйте, уважаемая Татьяна!

Заключайте договор безвозмездного пользования жилым помещением с правом сдачи квартиры в нашем (ст 689 ГК РФ). Доход будет получать ссудополучатель. Соответственно, он обязан платить налог. Кстати, сдавать жилье в наем ссудополучатель может в качестве самозанятого.

Татьяна, добрый день!

Вам больше всего подходит доверительное управление. Потому для законной передачи обязанностей по аренде и налогам используйте доверительное управление недвижимостью:

1. Заключите договор доверительного управления с родителями (ст. 1012 ГК РФ).

По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.

2. Тот родитель, с которым будет заключен Договор доверительного управления (Управляющий) будет:

Сдавать квартиру, заключать договоры аренды. Удерживать и перечислять НДФЛ (13%) как налоговый агент (ст. 226 НК РФ).

3. При этом учтите, что госрегистрация договора обязательна (п. 2 ст. 1017 ГК РФ). Без неё сделка недействительна.

Договор доверительного управления недвижимым имуществом должен быть заключен в форме, предусмотренной для договора продажи недвижимого имущества. Передача недвижимого имущества в доверительное управление подлежит государственной регистрации в том же порядке, что и переход права собственности на это имущество.

Доходы остаются Вашими, но декларируются в 3-НДФЛ с пометкой «налог удержан агентом».

Для госслужащих это легальный способ избежать конфликта интересов (ст. 12 ФЗ №273 «О противодействии коррупции»). Уведомите работодателя о договоре управления.

4. Как альтернативный вариант, Вы можете рассмотреть Договор ссуды (безвозмездное пользование) не подходит: доходы от субаренды будут вашими, что нарушит запрет на предпринимательскую деятельность (ст. 17 ФЗ №79).

При этом отказ от собственности не требуется.

Таким образом, я бы Вам порекомендовала заключить договор доверительного управления с родителями, с последующей регистрацией договора, так как это оптимальное решение.

С уважением!

Ответ отключен модератором

Доброго времени Татьяна!

Сможете так сделать, проблем не будет!

Например :

собственник квартиры и самозанятый могут заключить договор безвозмездного пользования (договор ссуды).

На основании этого договора самозанятый сможет с предварительного согласия собственника сдавать квартиру в аренду третьим лицам и платить с полученного дохода налог на профдоход.

Источник: Письмо УФНС по г. Москве от 02.09.2021 № 20-21/131926@

https://www.klerk.ru/doc/520830/

Так как Вы не можете получать доходы от коммерческой деятельности - то подходит только договор безвозмездного пользования с правом сдачи в аренду (ст. 689-701 ГК РФ) и получения дохода, который будет собственностью ссудополучателя.

На основании данного договора родители будут сдавать помещение в аренду третьим лицам и получать себе доходы. Платить налоги на доходы от сдачи в аренду.

Единственно налог на имущество, который рассчитывается ежегодно остается на собственнике. Но родители смогут и его платить (НК допускает оплату за третьих лиц)

Выход очень простой: заключаете безвозмездный договор аренды со своими родителями с правом сдачи в субаренда, они в свою очередь могут сдавать кому пожелают.

Это будет законный способ и самый простой.

Государственные служащие могут сдавать жильё в аренду, но при условии, что получение прибыли не было целью приобретения недвижимости. Госслужащий не может зарегистрироваться в качестве ИП, поэтому важно, чтобы в его действиях не усматривалось признаков предпринимательской деятельности.

В соответствии с Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (ред. от 07.07.2015) "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве"

, сдача жилья внаем не считается предпринимательством, если соблюдаются 2 условия:

• Квартира приобреталась для личных нужд либо была получена по договору дарения или по наследству;

• В настоящий момент у владельца нет необходимости в использовании этого имущества.

2. В тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного статьей 198 УК РФ.

Если жилая недвижимость соответствует указанным критериям, то работник госслужбы имеет право сдать ее внаем на основании договора аренды.

Стоит иметь в виду, что лица, замещающие государственные должности, обязаны предоставлять сведения о полученных доходах, включая доход от сдачи жилья в аренду.

Доход, полученный от сдачи квартиры в аренду, подлежит налогообложению. Для уплаты налога госслужащему необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого, так как для этой категории граждан предусмотрен специальный налоговый режим — «Налог на профессиональный доход» (НПД).

Сдача квартиры внаем — это единственный вид деятельности, которым могут заниматься работники госструктур в качестве самозанятых.

Зарегистрироваться самозанятым и оплачивать налоги можно в приложении Мой налог. Приезжать в налоговую не нужно.

Здравствуйте, Татьяна!

Можно быть госслужащим и применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (самозанятость), но только для сдачи в аренду (внаем) жилых помещений (пункт 4 части 2 статьи 6 Федерального закона N 422-ФЗ).

Но при этом следует иметь в виду, то если квартира приобретается госслужащим не для личных нужд, используется только для сдачи внаем (в аренду) и эти действия совершаются неоднократно, то существует риск признания деятельности предпринимательской (п. 1.1 Письма ФНС России от 07.05.2019 N СА-4-7/8614).

Доходы, в отношении которых применяется режим НПД, должны быть указаны в справке о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, подаваемой госслужащим.

Ответ отключен модератором

Здравствуйте!

Нет, в России нет законного способа сдать недвижимость в аренду таким образом, чтобы все обязанности по получению дохода и уплате налогов полностью лежали на третьем лице, не неся при этом ответственности перед законом. Даже доверительное управление не снимает с вас ответственности полностью.

Доверительное управление (включая доверительное управление в пользу родителей) не подходит по следующим причинам:

- Налогообложение: Доверительный управляющий (ваши родители) будет получать доход от аренды, и он обязан будет уплатить налоги с этого дохода. Однако, вы как собственник всё равно остаётесь налогоплательщиком, так как доход от недвижимости, даже управляемой доверительно, всё равно считается вашим доходом. Налоговая инспекция может потребовать с вас отчетность и налоги, если управляющий не сделает это сам.

- Отчетность: Независимо от того, кто фактически управляет недвижимостью, вы, как собственник, обязаны декларировать доход от аренды. Отсутствие декларации — это серьезное налоговое правонарушение.

- Ответственность: Даже если управление доверено, вы остаетесь ответственным за состояние объекта недвижимости и соблюдение всех договорных обязательств перед арендатором.

Заверяться доверительное управление обязательно. Договор доверительного управления недвижимостью должен быть нотариально удостоверен.

Альтернативные варианты (с ограничениями):

Оформление генеральной доверенности: Вы можете оформить генеральную доверенность на родителей, наделяя их правом заключать договоры аренды, получать плату и т.д. Однако, это не освобождает вас от налоговой ответственности. Всё равно вам придётся платить налоги. Генеральная доверенность - менее надёжный вариант, чем доверительное управление, и имеет более широкий диапазон возможных рисков.

Ваша ситуация как госслужащего:

Закон о противодействии коррупции действительно ограничивает госслужащих в получении доходов от бизнеса, в том числе от сдачи недвижимости в аренду. Вам необходимо обратиться в отдел по противодействию коррупции вашего ведомства за разъяснениями и получением разрешения, обосновав необходимость сдачи недвижимости. Доказать необходимость может быть сложно, но это единственный законный путь, если вы хотите избежать проблем. Незаконная сдача недвижимости может привести к серьезным последствиям, включая увольнение. (Закон о противодействии коррупции — Федеральный закон от 25.12.2008 №273-ФЗ (ред. от 08.08.2024))

Вывод:

Полностью снять с себя ответственность за доход и налоги от аренды своей недвижимости, не нарушая закон, невозможно. С уважением.

Здравствуйте, Татьяна!

В данном случае, в целом в силу ст.17 ФЗ от 27 июля 2004 г. N 79-ФЗ "О государственной гражданской службе Российской Федерации" в связи с прохождением гражданской службы гражданскому служащему запрещается: 3.1) заниматься предпринимательской деятельностью лично или через доверенных лиц.

Таким образом, с юридической точки зрения, по ч.2 ст. 6 закона не признаются объектом налогообложения доходы: 4) государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений.

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Смотрите, госслужащий в принципе может сдавать жилье в аренду и платить налог с дохода.

Если нет жедания, тогда договор аренды безвозмездного пользования.

Также имущество можно передать в доверительное управление.

По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.

- см. ст. 209, 421, 689, 1012 ГК РФ

Согласно Федеральному закону № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», государственные служащие обязаны соблюдать ограничения, касающиеся предпринимательской деятельности и коммерческой выгоды. Прямая сдача жилья в аренду государственным служащим запрещена, так как получение регулярных доходов от аренды противоречит основным принципам государственного служащего, направленными на недопущение конфликта интересов.

Законодательство допускает случаи, когда государственное имущество может сдаваться в аренду, но такая деятельность осуществляется строго под контролем соответствующих ведомств и ограничена правилами этики и антикоррупционного регулирования.

Поскольку прямая аренда невозможна, существует альтернативный вариант, который позволяет обойти данное ограничение, сохраняя при этом вашу собственность:

Один из возможных вариантов — передача вашей недвижимости в доверительное управление третьему лицу. Этот механизм предусмотрен главой 53 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Доверительный управляющий получает доход от арендованной недвижимости, берет на себя бремя налогообложения и отчетности перед налоговой службой. Собственником остается государство, но доходы поступают доверительному управляющему, что снимает конфликт интересов.

Основные преимущества:

- Отсутствует необходимость личного участия владельца в управлении имуществом.

- Все риски и обязанности связаны с управляющей стороной.

Важные нюансы: Доверительное управление обязательно оформляется договором, подписанным обеими сторонами, и подлежит обязательной государственной регистрации (статья 1017 ГК РФ).

Еще один возможный путь — заключение договора безвозмездного пользования недвижимостью с родственниками или близкими людьми. Таким образом, формально вы не получаете прибыли от недвижимости, хотя фактически она используется третьими лицами.

Однако этот вариант менее надежен, так как в реальности доход может восприниматься контролирующими органами как сокрытие факта экономической выгоды, что приведет к осложнениям.

Если ни один из предыдущих способов кажется рискованным или неудобным, возможна продажа или дарение недвижимости родственникам или близким людям. Они смогут официально сдавать её в аренду, соблюдая необходимые формальности и оплачивая налоги.