Оформление договора дарения

349₽ VIP

Договор дарения квартиры между близкими родственниками (отец и дочь) не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).

Отец может оформить договор дарения на дочь в любое время, независимо от того, получил ли он уже выплаты по налоговому вычету. Сам факт оформления договора дарения не лишает его права на получение ранее заявленного налогового вычета.

Порядок оформления договора дарения:

Договор дарения недвижимого имущества должен быть заключен в простой письменной форме. Нотариальное удостоверение договора дарения квартиры не требуется, если иное не предусмотрено законом или соглашением сторон (пункт 2 статьи 163 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ)).

Обязательной государственной регистрации подлежит переход права собственности на недвижимое имущество от дарителя к одаряемому (пункт 2 статьи 8.1 и пункт 1 статьи 131 ГК РФ, часть 5 и 6 статьи 1 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости").

Пусь отец получит выплату, а потом дарите.

В соответствии с абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подарки, которые получены от указанных лиц, не подлежат налогообложению. Причем независимо от вида имущества: недвижимость, транспортные средства, деньги, драгоценные металлы, прочие материальные ценности.

Смотрите, отец в любом случае имеет право на получение налогового вычета.

В данном случае может через нотариуса оформить договор дарения на свою дочь и переоформить таким образом на нее квартиру.

Более того, сделка совершается между родственниками, налог платить не нужно.

При этом нотариус сам отправит документы в Росреестр для оформления права собственности.

- см. ст. 209, 421, 572 ГК РФ, ст. 217, 220 НК РФ

Добрый день!

Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 и 221.1 НК РФ:

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, не превышающем 2 000 000 рублей.

Если ваш отец оформил налоговый вычет по приобретению квартиры, он вправе им воспользоваться даже при дарении квартиры. Здесь главное показать расходы на приобретение и свидетельство о праве собственности.

Однако ранее существовала позиция, согласно которой, если собственник квартиры, получающий налоговый вычет, совершил ее отчуждение, то он утрачивает право на такой вычет, поскольку перестает быть собственником.

Здравствуйте, уважаемая Анастасия!

Ждать перечисления налогового вычета для заключения договора дарения не требуется. Право на получение налогового вычета связано с покупкой квартиры. А передача права собственности в дальнейшем другому лицу не влияет на получение налогового вычета ( ст 220 НК РФ).

Лучше дождаться результатов проверки.

Не выплат, а именно что бы декларация была зеленая - статус проверено.

Потом уже не важно

Если дарение происходит между близкими родственниками (дети, родители, супруги, родные братья и сёстры), платить подоходный налог не нужно, что соответствует пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Собственник не лишается права получить налоговый вычет за приобретённый объект недвижимости даже после дарения квартиры. Если собственник не воспользовался вычетом полностью, остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 31.07.2025).

Всего вам доброго!

Отец может оформить дарение квартиры до получения налогового вычета, так как право на вычет связано с фактом покупки жилья, а не с собственностью на момент его получения (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Однако если вычет еще не получен полностью, после дарения отец утратит право на его дальнейшее получение, так как перестанет быть собственником (п. 6 ст. 220 НК РФ). Рекомендуется дождаться полного получения вычета, после чего оформлять дарение. Нотариальное удостоверение договора дарения доли не требуется, если дарится вся квартира (ст. 574 ГК РФ), но в вашем случае, вероятно, потребуется нотариус из-за совместной собственности родителей (если квартира приобретена в браке).

Нет, вашему отцу не обязательно дожидаться завершения процедуры возврата налогового вычета перед заключением договора дарения недвижимости. Налоговые обязательства возникают именно на основании самого факта приобретения жилья, а не момента владения квартирой. Право собственности сохраняется независимо от наличия имущественного налогового вычета.

Ваш отец сможет продолжать получать налоговые выплаты даже после подписания договора дарения, поскольку право на получение налогового вычета возникает в момент приобретения имущества, а не в зависимости от дальнейшего распоряжения имуществом.

---

Составьте договор дарения в письменной форме. Нотариального удостоверения договора дарения квартиры не требуется, однако нотариус обеспечит юридически грамотное оформление документа и минимизирует риски оспаривания сделки впоследствии.

Зарегистрируйте переход права собственности в Росреестре. Это обязательная процедура, после которой вы станете полноправным собственником подаренной квартиры.

ст. 217, 220 НК РФ

Добрый день!

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ, право на имущественный налоговый вычет возникает у лица, которое приобрело недвижимость.

В случаях, предусмотренных настоящей главой, при определении размера налоговых баз налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей главой:

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

Если отец уже подал документы на вычет, но ещё не получил выплаты, оформление договора дарения не лишает его права на получение вычета за тот период, когда он был собственником.

Ключевой момент: налоговый вычет предоставляется за расходы, понесённые в период владения имуществом. После оформления дарения отец утратит право на вычет за последующие периоды, но за уже заявленный период (до дарения) налоговая обязана выплатить вычет

Таким образом, отцу не обязательно ждать получения выплаты, он может оформить дарение сейчас. Главное — вычет будет предоставлен только за период, когда квартира была в его собственности.

С уважением, М.А.Чотчаева!

Здравствуйте выплаты положены в любом случае не зависимо от того оформлено дарение или нет

Здравствуйте уважаемая Анастасия !

Можно оформить договор дарения на Вас как на дочь (ст.572 ГК РФ).

Тем более выплаты положены и так в любом случае вне зависимости от того оформлено дарение или нет, соответственно.

Всего доброго Вам!

В вашем случае, оформление договора дарения на дочь (вас) не повлияет на право отца на получение налогового вычета, который он уже оформил, при соблюдении определенных условий.

Согласно пункту 1 статьи 220 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при приобретении жилого имущества.

В пункте 3 статьи 220 НК РФ указывается, что право на получение имущественного налогового вычета возникает в том налоговом периоде, когда возникло право собственности на жилое имущество.

Дарение квартиры не является отказом от права на налоговый вычет, поскольку право на вычет возникло ранее, и отец уже подал заявление на его получение. Тот факт, что право собственности на квартиру перейдет к вам после оформления договора дарения, не отменяет его право на получение вычета, который уже был заявлен. Важно, чтобы отец продолжал быть налоговым резидентом РФ и имел доход, облагаемый по ставке 13% (или 15% в зависимости от размера дохода), с которого удерживается НДФЛ. Именно с этих уплаченных в бюджет сумм и будет производиться возврат в рамках налогового вычета.

Оформление договора дарения не должно повлиять на право отца на получение налогового вычета, если он уже подал заявление и соответствует всем требованиям для его получения.

С уважением.

Здравствуйте! Ваш отец может не дожидаться получения денег и уже сейчас оформлять на Вас договор дарения. Право на имущественный налоговый вычет, согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, возникает у него по факту несения расходов на приобретение квартиры в 2022 году и не зависит от того, является ли он собственником этого жилья в настоящий момент. Поскольку право на вычет уже заявлено, последующее отчуждение им квартиры путем дарения не аннулирует его права на получение всех причитающихся выплат. Ему следует идти к нотариусу для оформления сделки, это никак не повлияет на процесс перечисления денег от налоговой службы.

Здравствуйте, Анастасия!

Выплаты он в любом случае уже получит.

Он реализовал свое право на вычет. По закону оно не связано с дальнейшим нахождением в собственности квартиры.

ст. 220 НК РФ.

Поэтому может спокойно дарить.

Никаких нарушений в этом случае не будет.

И право на вычет не будет утрачено.