Как ИП оформить справку для налогового вычета клиентам в 2024 году?

1047₽ VIP

Да, клиенты в данном случае могут подать на социальный налоговый вычет, объясним почему.

Если обучение проводится ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.

В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

Образовательная деятельность может осуществляется образовательными организациями, а также индивидуальными предпринимателями.

ИП осуществляет образовательную деятельность непосредственно (самостоятельно) или с привлечением педагогических работников.

В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности НЕПОСРЕДСТВЕННО (БЕЗ РАБОТНИКОВ) получение лицензии не требуется (см. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России № 03-04-05/26529 от 07.05.2015).

Использовать вычет можно за тот год, в котором была фактически произведена оплата обучения.

Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет работодателя, материнского капитала и т.д.

Если было единовременно оплачено многолетнее обучение, то придется получить вычет только один раз - за тот год, в котором была произведена оплата.

При этом если была потрачена большая сумма, то перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя.

Максимальный размер социального вычета составляет 120 тысяч рублей в год, причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов.

Не нужно представлять в налоговый орган документы о расходах на обучение и медицинские услуги, если их подаст сама организация или ИП, оказывающие эти услуги, и налоговый орган разместит документы в личном кабинете налогоплательщика.

Положения применяют к расходам, которые понесли с 1 января 2024 года. Если организация или предприниматель подаст недостоверные сведения для социальных вычетов в упрощенном порядке, его оштрафуют на 20% от полученного гражданином НДФЛ.

Налогоплательщик-родитель вправе претендовать на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за обучение своего ребёнка у индивидуального предпринимателя, осуществляющего образовательную деятельность самостоятельно, вне зависимости от наличия у него лицензии на осуществление образовательной деятельности.

Для подтверждения права получения социального налогового вычета родитель-налогоплательщик должен представить в ФНС договор с индивидуальным предпринимателем на оказание образовательных услуг, а также документы (бланки строгой отчетности), подтверждающие факт оплаты данных услуг.

По поводу заполнения справки обратитесь по вопросу в ИФНС по месту регистрации ИП.

- см. ст. 11, 219 НК РФ, ст. 21, 32, 91 «Об образовании в Российской Федерации»

www.nalog.gov.ru

Рекомендую направить письменный запрос в ИФНС Вам или родителям детей - получите официальный ответ- ст. 21 НК РФ. Вычет дрлжны получить, если Вы выдадите нужные документы

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, налогоплательщик имеет право на социальный налоговый вычет, включая расходы на очное обучение своих детей до 24 лет в образовательных организациях или непосредственно у ИП. Вычет предоставляется в размере фактических затрат, но не более 110 000 ₽ на каждого ребенка (суммарно на обоих родителей).

Индивидуальный предприниматель, оказывающий образовательные услуги, должен быть внесен в ЕГРИП, а налогоплательщик обязан предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие расходы на обучение.

Форма справки приведена в приказе ФНС России от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@ по ссылке: ivo.garant.ru

Порядок заполнения формы справки об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган по ссылке: ivo.garant.ru

На основании п.2 Порядка справка заполняется на основании заявления физического лица (его супруга/супруги) о выдаче справки, оплатившего образовательную услугу, за запрашиваемый налоговый период (год).

В соответствии с п.4 Порядка справка заполняется в двух экземплярах. Один экземпляр выдается налогоплательщику, второй экземпляр остается у ИП.

Здравствуйте, Алена !

В данном случае, вполне клиенты могут подать на социальный налоговый вычет.

Поскольку в силу пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, налогоплательщик имеет право на социальный налоговый вычет, включая расходы на очное обучение своих детей до 24 лет в образовательных организациях или непосредственно у ИП.

В этой связи ИП , оказывающий образовательные услуги, должен быть внесен в ЕГРИП, а налогоплательщик обязан предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие расходы на обучение.

Таким образом, с юридической точки зрения, оформить справку для налогового вычета клиентам в 2024 году возможно вполне.

Рад был помочь!

Форма справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.Смотри в прикреплённом файле

Да, ваши клиенты действительно смогут получить социальный налоговый вычет по расходам на образование детей начиная с налогового периода 2024 года благодаря изменениям в законодательстве.

Ранее получение социального налогового вычета было возможно только при наличии лицензии образовательной организации или индивидуального предпринимателя, однако теперь ситуация изменилась.

Начиная с налоговой декларации за 2024 год применяется новый порядок предоставления социальных налоговых вычетов, установленный Федеральным законом № 476-ФЗ от 28 декабря 2022 года, вступившим в силу с 1 января 2024 года.

Теперь достаточно предоставить единую справочную форму установленного образца, подтверждающую факт оказания образовательных услуг и содержащий необходимую информацию для подтверждения расходов налогоплательщика.

Это означает, что наличие лицензии больше не является обязательным условием для получения налогового вычета вашим клиентом.

Чтобы обеспечить возможность вашего клиента воспользоваться налоговым вычетом, необходимо следовать следующим рекомендациям при заполнении справки:

1. Форма должна содержать следующие обязательные реквизиты:

- ФИО ребенка, которому были предоставлены образовательные услуги,

- наименование ИП (Ваше Ф.И.О., ИНН),

- адрес места ведения предпринимательской деятельности,

- номер телефона и электронной почты,

- стоимость оплаченных образовательных услуг за соответствующий налоговый период (2024 год).

2. Обязательно включите в документ следующую формулировку: «Образовательные услуги оказываются индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность самостоятельно».

3. Справка должна быть подписана лично вами (ИП) и заверена печатью, если она используется.

Эти требования основаны на письме ФНС России от 20 марта 2023 года № СД-4-11/3356@, разъясняющем новые правила оформления документов для подтверждения права на налоговые вычеты.

При соблюдении указанных требований ваша форма станет основанием для ваших клиентов обращаться за социальным налоговым вычетом.

Обращаю внимание, что индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать установленные сроки хранения документации (чеков, договоров и прочих бумаг). Согласно Налоговому кодексу РФ, такие документы должны храниться не менее пяти лет.

Здравствуйте,

Образовательная деятельность может осуществляется образовательными организациями, а также индивидуальными предпринимателями.

ИП осуществляет образовательную деятельность непосредственно (самостоятельно) или с привлечением педагогических работников.

В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности НЕПОСРЕДСТВЕННО (БЕЗ РАБОТНИКОВ) получение лицензии не требуется (см. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России № 03-04-05/26529 от 07.05.2015).

Поскольку в силу пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, налогоплательщик имеет право на социальный налоговый вычет, включая расходы на очное обучение своих детей до 24 лет в образовательных организациях или непосредственно у ИП.

В этой связи ИП , оказывающий образовательные услуги, должен быть внесен в ЕГРИП, а налогоплательщик обязан предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие расходы на обучение.

Таким образом, с юридической точки зрения, оформить справку для налогового вычета клиентам в 2024 году возможно вполне.

Рекомендую направить письменный запрос в ИФНС Вам или родителям детей - получите официальный ответ- ст. 21 НК РФ. Вычет дрлжны получить, если Вы выдадите нужные документы