Пожалуйста Покупатела квартиру в 2024 году у застройщика Сделала небольшой ремонт В дду 6 млн.Хочу продать за 7

349₽ VIP

Здравствуйте, уважаемая, Юлия.

Налог придётся заплатить с разницы между стоимостью покупки и продажи, а не со всей суммы, вырученной от продажи.

С 2025 года при продаже жилья применяется прогрессивная шкала налогообложения:

13% — если доход от сделки менее 2,4 млн рублей;

15% — для суммы более 2,4 млн рублей.

Под прибылью понимается разница между выручкой от продажи и расходами на приобретение объекта. Если их не было — вычетом в 1 млн рублей.

Чтобы оплатить НДФЛ, необходимо самостоятельно подать в органы ФНС налоговую декларацию. Это можно сделать в отделении налоговой службы по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика.

НК РФ Статья 214.10. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества,

Добрый день, Юлия.

1)При продаже квартиры, находящейся в собственности менее минимального предельного срока владения, возникает доход, с которого нужно уплатить НДФЛ (13% для резидентов РФ).

2) Вы имеете право на имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

-Доход от продажи: 7 000 000 рублей

Имущественный вычет: 2 000 000 рублей

Налогооблагаемая база: 7 000 000 - 2 000 000 = 5 000 000 рублей

НДФЛ к уплате: 5 000 000 * 13% = 650 000 рублей

3)Вы можете уменьшить доход от продажи на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой квартиры (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Доход от продажи: 7 000 000 рублей

Расходы на приобретение (по ДДУ): 6 000 000 рублей

Налогооблагаемая база: 7 000 000 - 6 000 000 = 1 000 000 рублей

НДФЛ к уплате: 1 000 000 * 13% = 130 000 рублей

4)К сожалению, расходы на ремонт нельзя учесть при уменьшении дохода от продажи (Письмо Минфина России от 20.07.2021 N 03-04-05/58141). Вы можете учесть только расходы, непосредственно связанные с приобретением квартиры.

5)Вам необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры (то есть до 30 апреля 2025 года).

-Уплатить НДФЛ необходимо до 15 июля года, следующего за годом продажи квартиры

Налог будет платиться с 1 млн рублей (прибыль от продажи квартиры за 7 млн рублей после покупки за 6 млн).

С 2025 года при продаже жилья применяется прогрессивная шкала налогообложения:

13% — если доход от сделки менее 2,4 млн рублей;

15% — для суммы более 2,4 млн рублей.

Налоговая база рассчитывается от прибыли, как разница между ценой продажи и первоначальной стоимостью приобретения (а не с полной суммы сделки).

Чтобы снизить сумму налога, можно подтвердить расходы на приобретение квартиры, собрав все необходимые документы: договор купли-продажи, акт приёмки-передачи, банковские чеки, выписки, расписки продавца и другие.

ст. 220 НК РФ

Смотрите, Минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, приобретённой по договору участия в долевом строительстве (ДДУ), исчисляется с даты полной оплаты стоимости жилья.

Если квартира не единственная, то минимальный предельный срок владения составляет 5 лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Если квартира единственная, то минимальный предельный срок владения составляет 3 года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

При продаже квартиры раньше указанного срока платите НДФЛ.

Его размер также зависит от полученного дохода. Если доход до 2.4 млн ставка 13%, если больше указанной суммы ставка 15% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Также имеете право применить имущественный вычет до 1 млн руб. (ст. 220 НК РФ).

www.nalog.gov.ru

Здравствуйте, Юлия!

----------

В соответствии с положениями статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), при продаже квартиры, приобретённой у застройщика, Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере до 1 000 000 рублей. Это означает, что при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) облагается только сумма превышения дохода от продажи квартиры над указанным лимитом. В Вашем случае, квартира была приобретена по договору долевого участия (ДДУ) за 6 000 000 рублей и планируется к продаже за 7 000 000 рублей. Таким образом, разница между ценой покупки и продажи составляет 1 000 000 рублей.

----------

Согласно статьи 220 НК РФ, если сумма дохода от продажи квартиры не превышает 1 000 000 рублей, налог на доходы физических лиц не уплачивается. В Вашей ситуации, поскольку доход от продажи составляет ровно 1 000 000 рублей, Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в полном объёме, и налог к уплате не возникает. Дополнительно обращаю внимание, что расходы на ремонт не учитываются при расчёте налоговой базы, если они не подтверждены соответствующими документами, предусмотренными законодательством.

Рекомендую сохранить все документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры, а также договор купли-продажи, для предоставления в налоговые органы при необходимости. В случае возникновения дополнительных вопросов по применению налогового вычета, Вы вправе обратиться в налоговый орган по месту жительства.

С уважением, Д.А.Разина

По общему правилу, доходы от продажи недвижимости освобождаются от НДФЛ, если вы владели ею не менее минимального предельного срока. Для объектов недвижимости, приобретенных после 1 января 2016 года, этот срок составляет 5 лет. Есть исключения, когда срок владения сокращается до 3 лет (например, при получении в собственность по наследству или договору дарения от близкого родственника, или если на дату продажи это единственное жилье). Поскольку вы купили квартиру в 2024 году, минимальный срок владения (3 или 5 лет) еще не истек.

Имущественный налоговый вычет: Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета. Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ, при продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока, вычет предоставляется в размере доходов, полученных от продажи, но не более 1 000 000 рублей.

Вариант 1 (если вы не заявляете другие вычеты по расходам на приобретение):Доход от продажи (7 млн руб.) - Имущественный вычет (1 млн руб.) = 6 млн руб.Налог составит: 6 млн руб. * 13% = 780 000 руб.

Вариант 2 (если вы можете подтвердить расходы на приобретение):Если вы можете документально подтвердить расходы на приобретение квартиры (например, сумму по ДДУ, а также, возможно, проценты по ипотеке, если она была), то налоговая база может быть уменьшена на сумму этих расходов.Например:Доход от продажи (7 млн руб.) - Расходы на приобретение (6 млн руб.) = 1 млн руб.В этом случае, если вы также заявите вычет в 1 млн рублей, налоговая база будет равна 0, и налог платить не придется. Если же вы не заявите вычет в 1 млн рублей, а уменьшите доход на расходы в 6 млн рублей, то налоговая база также будет равна 1 млн рублей, и налог составит 130 000 руб. (1 млн руб. * 13%).

Будете, можно пробовать ремонтом покрыть что - то.

Смотря какой ремонт

В соответствии с пунктом 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает, что если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Таким образом, если сумма, которая указана в договоре, больше, чем на 70 процентов от цены по кадастру, то тогда налог рассчитывается в зависимости от суммы договора. Если же сумма меньше этих 70 процентов, то налогом облагаются именно 70 процентов от кадастровой цены.

Поэтому, при занижении в договоре суммы продажи налогооблагаемая база будет составлять 70 процентов от цены по кадастру.

С 1 января 2025 года регионам дали право повышать коэффициент для определения минимального дохода от продажи недвижимости с 1 января 2025 года. До единицы его подняли:

1. Санкт-Петербург.

2. Татарстан.

3. Краснодарский край.

4. Республика Крым.

5. Калининградская область.

6. Архангельская область.

7. Астраханская область.

При продаже квартиры Продавец может воспользоваться налоговым вычетом в связи с продажей квартиры в соответствии с пп.1 п.1 ст.220 НК РФ (1 млн рублей) или получить вычет по расходам на покупку квартиры по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ.

То есть, если при продаже квартиры цена не была ниже, чем кадастровая стоимость*0,7, то налог 13% от разницы между 7 млн и 6 млн, то есть 13% от 1 млн

Принять к вычету расходы на отделку квартиры можно только в том случае, если договор, на основании которого она куплена, предусматривал приобретение квартиры без отделки. Об этом сказано в подпункте 5 пункта 3 статьи 220 НК РФ.

При продаже квартиры полученный доход можно уменьшить на сумму расходов по ее отделке, если изначально квартира приобреталась без отделки. В противном случае учесть расходы на отделку нельзя.

Письмо Федеральной налоговой службы от 18 октября 2024 г. № БС-4-11/11865@ “О рассмотрении запроса”

Доходы от продажи недвижимости нельзя уменьшить на расходы на ремонт. Можно учесть фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением проданного имущества.

Принятие к вычету расходов на достройку (отделку) возможно, если договор купли-продажи предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки

Так как квартира приобретена по ДДУ (договору долевого участия) у застройщика после 1 января 2016 года, минимальный срок владения для освобождения от налога в вашем случае не применяется (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). Вы имеете право уменьшить доход от продажи на сумму расходов, связанных с приобретением этой квартиры (6 млн рублей). В соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Вместо этого, вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн рублей, предусмотренным пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Выбор зависит от того, что для вас выгоднее.

С уважением.

Здравствуйте, Юлия !

В данном случае, налог в силу ст.220 НК РФ будет платиться с 1 млн рублей (прибыль от продажи квартиры за 7 млн рублей после покупки за 6 млн) И с 2025 года при продаже жилья применяется прогрессивная шкала налогообложения: 13% — есВправе Вы применить имущественный вычет до 1 млн руб. (ст. 220 НК РФ).

Таким образом, с юридической точки зрения, Вам следует подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры (то есть до 30 апреля 2025 года).

Рад был помочь!

Здравствуйте. при продаже личного имущества физическое лицо вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом по налогу на доходы физических лиц или уменьшить полученный доход на сумму расходов, связанных с приобретением данного имущества (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). При этом согласно подпункту 4 пункта 3 статьи 220 НК РФ, в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

В то же время принять к вычету расходы на отделку квартиры можно только в том случае, если договор, на основании которого она куплена, предусматривал приобретение квартиры без отделки. Об этом сказано в подпункте 5 пункта 3 статьи 220 НК РФ.

При продаже квартиры полученный доход можно уменьшить на сумму расходов по ее отделке, если изначально квартира приобреталась без отделки. В противном случае учесть расходы на отделку нельзя.

Можете миллион уменьшить за счет оплаты ремонта, с оставшейся суммы придется заплатить налог

Добрый вечер.

Юлия, при продаже квартиры, приобретенной у застройщика по договору долевого участия (ДДУ) за 6 млн рублей, и планируемой продаже за 7 млн рублей, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) будет рассчитываться с разницы между ценой продажи и ценой покупки, то есть с 1 млн рублей.

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации (НК РФ), при продаже имущества, которым владели менее минимального предельного срока, возникает обязанность по уплате НДФЛ. Минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет 5 лет, однако в некоторых случаях он сокращается до 3 лет (например, при получении недвижимости в порядке наследования или дарения от близкого родственника).

В вашем случае, поскольку вы приобрели квартиру у застройщика, срок владения будет исчисляться с момента полной оплаты ДДУ, а не с момента регистрации права собственности. Если с момента полной оплаты ДДУ до момента продажи прошло менее 5 лет (или 3 лет, если применимы соответствующие условия), то доход от продажи подлежит налогообложению.

Налоговая база для расчета НДФЛ определяется как разница между доходом от продажи (7 млн рублей) и документально подтвержденными расходами на приобретение квартиры (6 млн рублей). Таким образом, налогооблагаемая база составит 1 млн рублей. Ставка НДФЛ для резидентов РФ составляет 13%.

Вы также имеете право на получение имущественного налогового вычета. При продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока, можно уменьшить полученный доход на сумму фактически произведенных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Если сумма расходов равна или превышает сумму дохода, налоговая база будет равна нулю, и налог платить не придется. В вашем случае, если расходы на приобретение (6 млн рублей) равны или превышают доход от продажи (7 млн рублей), то налогооблагаемая база будет равна нулю. Однако, если вы продаете дороже, чем купили, то налоговая база будет равна разнице.

Пункт 1 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации (определение налоговой базы по НДФЛ).

Статья 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации (минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества и случаи освобождения от налогообложения доходов от его продажи).

Подпункт 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (имущественный налоговый вычет при продаже имущества).

Подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (уменьшение налоговой базы на сумму расходов, связанных с приобретением имущества).

Пункт 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации (определение доходов от продажи объекта недвижимого имущества в случае, если цена сделки ниже кадастровой стоимости).