Получение дохода самозанятым через обмен криптовалюты

349₽ VIP

Формально как самозанятый Вы вправе платить налог с любых рублёвых поступлений и выдавать чеки в «Мой налог», но схема с оплатой через криптообменники рискованна: банки по 115-ФЗ могут заблокировать счёт из-за «подозрительных» переводов, а ФНС — усомниться в законности расчётов, так как криптовалюта в РФ не признана платёжным средством (ФЗ № 259-ФЗ); безопаснее принимать оплату сразу в рублях и оформлять договор без упоминания криптовалюты.

Столько подробная консультация оказывается только на платной основе. При необходимости можете воспользоваться помощью любого юриста сайта путем обращения личные сообщения или по контактам, указанным в профиле юриста.

Здравствуйте.

Такая схема может быть связана с рисками для самозанятого, так как российское законодательство запрещает использовать криптовалюту в качестве средства платежа за товары и услуги внутри страны.

Потеря статуса самозанятого. Самозанятый может потерять право работать по НПД, если его доход с начала календарного года превысит 2,4 млн рублей или если он начнёт заниматься деятельностью, которая не разрешена для самозанятых.

С 1 января 2025 года вступил в силу Федеральный закон №418-ФЗ, который запрещает самозанятым майнить и продавать цифровую валюту. Доходы от криптовалют больше нельзя учитывать при расчёте налога на профессиональный доход (НПД).

Кроме того, регулярные P2P-операции по обмену криптовалюты на рубли могут быть расценены банками как подозрительные, что приведёт к блокировке счетов и карт.

Здравствуйте уважаемый Александр!

По закону криптовалюта является имуществом (ч.3 ст. 1 Федерального закона «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 N 259-ФЗ и ст. 128 ГК РФ).

Если рассмотреть ситуации, когда криптовалюта получена не путем покупки, а путем, например, майнинга, то формально ограничение здесь действовать не будет и как следствие, майнинг можно совмещать с самозанятостью.

При этом очень важно правильно отражать доходы от майнинга в приложении „Мой налог“ во избежание рисков того, что налоговая переквалифицирует данный доход в доходы физического лица со всеми вытекающими последствиями.

Не вправе применять специальный налоговый режим самозанятые

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

То есть самозанятый не может заниматься перепродажей имущества.

Иной вариант – оплата налога с криптовалюты как ИП или как физическое лицо, Вы можете отчитываться о доходах с криптовалюты как ИП, законодательных ограничений на этот счет нет.

Как правило, мы используем систему налогообложения УСН 6%. То есть ставка налога будет всего лишь 6%.

Рад был Вам помочь!

Надо исходить из того, во-первых, какие именно услуги (как они отражены) оказываются, во-вторых, как прописан порядок расчетов в договоре. От упоминания крипты лучше отойти. В целом единственный, но очень серьезный риск, это блокировка счетов по 115 ФЗ (на практике много примеров).

Пункт 11 ст. 7 Закона №115-ФЗ закрепляет, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящею Федерального закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях (отмывания) доходов, полученных преступным путем, иди финансирования терроризма.

Для корректировки договора и иных консультаций можете обратиться к одному из ответивших адвокатов/юристов.

С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.

Ответ отключен модератором

В описанной вами схеме работы самозанятого, который получает оплату от физических лиц через криптовалютные обменники в рублях на банковский счет, существуют следующие риски:

Налоговые риски:

Некорректное определение дохода: Хотя вы формируете чеки в приложении "Мой налог" по поступившим платежам, важно убедиться, что сумма в чеке соответствует полной сумме полученного дохода. Если площадка или обменник удерживает комиссию, вы обязаны формировать чек на полную сумму, полученную от клиента, до вычета комиссии. Комиссия площадки является вашим расходом, который не учитывается при определении налоговой базы на режиме самозанятости (согласно статье 8 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Риск переквалификации операций с криптовалютой: На данный момент специальный налоговый режим НПД не применяется к деятельности по обмену цифровых валют. Хотя вы лично не владеете криптовалютой и не совершаете с ней операций, сам факт получения оплаты через криптовалютные обменники может вызвать вопросы у налоговых органов. До законодательного урегулирования вопросов, связанных с обращением и налогообложением криптовалюты, при определении налоговой базы по доходам, полученным от операций купли-продажи криптовалюты, возможно исходить из нормы абз. 1 пп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ. При получении дохода от продажи криптовалюты необходимо самостоятельно исчислить НДФЛ и подать налоговую декларацию.

Посредником быть не может самозанятый.

На этом все риски закончились

Александр. у вас НЕТ ТАКОГО ПРАВА! Никакой самозанятости с криптовалютой, а только ИП, либо ООО! Так. Федеральным законом от 29.11.2024 № 418-ФЗ (далее по тексту – «Закон № 418-ФЗ») установлены правила налогообложения операций с криптовалютой, вступившие в силу с 01.01.2025. В России оборот цифровой валюты (в т.ч. криптовалюты) не является абсолютно свободным, некоторые операции запрещены.российское законодательство предусматривает существенные ограничения для следующих субъектов:

российские юридические лица;

филиалы, представительства и иные обособленные подразделения международных организаций и иностранных юридических лиц, компаний и других корпоративных образований, обладающих гражданской правоспособностью, созданные на территории России;

физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Вышеперечисленные категории субъектов не вправе принимать цифровую валюту (в т.ч. криптовалюту) в качестве встречного предоставления за передаваемые ими (им) товары, выполняемые ими (им) работы, оказываемые ими (им) услуги или в качестве иного способа, позволяющего предполагать оплату товаров (работ, услуг), за исключением выпуска/майнинга цифровой валюты и вознаграждения за майнинг (ч. 5 ст. 14 Закона № 259-ФЗ).

В России запрещается даже распространение информации о предложении и (или) приеме цифровой валюты (в т.ч. криптовалюты) в качестве способа оплаты/расчета за товары (работы, услуги) (ч. 7 ст. 14 Закона № 259-ФЗ).

В России также запрещается предложение неограниченному кругу лиц цифровой валюты (в т.ч. криптовалюты), а также товаров (работ, услуг) в целях организации обращения и (или) обращения цифровой валюты (ч. 8 ст. 14 Закона № 259-ФЗ). Доходы от майнинга относятся к совокупности налоговых баз, которые для налоговых резидентов облагаются НДФЛ по основной прогрессивной ставке 13%-22% (в зависимости от величины доходов) (пп. 8.3 п. 2.1 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).Доходы от продажи криптовалюты облагаются НДФЛ по прогрессивной ставке 13%-15% (для налоговых резидентов), в зависимости от величины доходов (пп. 13 п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224 НК РФ). поэтому под 4-6%. не получится работать с валютой. ИП на УСН

Не вправе применять УСН индивидуальные предприниматели, осуществляющие майнинг криптовалюты (пп. 23 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). Но они могут заниматься, например, ее куплей-продажей. Частично взято отсюда: www.audit-it.ru: www.audit-it.ru

Всего хорошего.

При проведении операций через P2P-платформы или криптобиржи платежи поступают на счёт физического лица от третьих сторон (не заказчика услуг). Это создаёт риск признания доходов не связанными с предпринимательской деятельностью, что повлечёт необходимость уплаты налога по повышенной ставке.

Статья 227 НК РФ, согласно которой физические лица обязаны самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ с полученных доходов .

Хотя формально криптовалюта не рассматривается российским законодательством как имущество, использование посредников-криптосервисов для перевода денег требует подтверждения происхождения средств. Если ФНС посчитает полученные средства доходом не связанным с договором оказания услуг, возможна дополнительная проверка и начисление налогов.

Федеральный закон № 259-ФЗ от 08.12.2020 («Закон о цифровых финансовых активах»), статья 1, определяющая понятие цифрового финансового актива.

Поскольку деньги поступают через третьи стороны, возможны налоговые проверки контрагента-заказчика. Его деятельность также может вызвать подозрения относительно схемы ухода от налогов или легализации незаконно полученных средств.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 53 от 27.06.2013, разъясняющее признаки налоговой оптимизации и уклонения от налогов.

Ответ отключен модератором

Здравствуйте, Александр!

В соответствии с Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход”» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, самозанятые вправе оказывать услуги и получать оплату от физических лиц, формируя чеки в приложении «Мой налог» и уплачивая налог на профессиональный доход (НПД). Однако, согласно статье 4 указанного закона, лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, не вправе применять данный специальный налоговый режим (п. 2 ст. 4 № 422-ФЗ).

______

Криптовалюта, согласно статье 128 Гражданского кодекса РФ, не признается имуществом, а Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ прямо запрещает использование криптовалюты как средства платежа на территории РФ. Операции с криптовалютой не подпадают под режим самозанятости, и получение дохода от ее продажи не может быть легализовано через уплату НПД.

_______

Если Вы получаете рублевые платежи от физических лиц, которые предварительно обменяли криптовалюту на рубли через p2p или обменники, и не участвуете в операциях с криптовалютой лично, то с точки зрения налогового законодательства РФ, риски связаны с возможной квалификацией таких поступлений как доход от перепродажи имущественных прав, что запрещено для самозанятых (п. 2 ст. 4 № 422-ФЗ). Кроме того, при выявлении признаков участия в схемах легализации доходов, полученных от операций с криптовалютой, возможны вопросы со стороны контролирующих органов (ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов»).

______

Резюмирую - самозанятый не вправе использовать специальный налоговый режим для легализации доходов, связанных с операциями по продаже криптовалюты. Оплата услуг самозанятого должна осуществляться исключительно в рублях, без участия криптовалютных схем.

С уважением

Самозанятый на счет получает деньги в рублях.

Закон при этом не нарушает.

Ему главное своевременно формировать чеки с каждого поступления на счет.

Если все так, с точки зрения закона, у ФНС не могут быть никаких здесь вопросов.

Пока в РФ запрещена крипта, но получение дохода за услуги в рублях носит законный характер.

На территории России все расчёты производятся только в рублях.

Я не вижу у вас никаких рисков.

Не важно, каким образом заказчик оплачивает услуги, оплата происходит уже в рублях, здесь нет никаких нарушений.

- см. Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ст. 4, 6, 8, 10, 11), ст. 421, 779 ГК РФ