Займы как доп. бизнес для ИП

698₽ VIP

Незаконная предпринимательская деятельность - вплоть до уголовки - ст. 171 Ук РФ, попутно вопросы ИФНС и т. д.

Да, есть высокий риск проблем как с ФНС, так и с ЦБ, поскольку такая деятельность может быть расценена как незаконная выдача микрозаймов, даже при мелких суммах и наличии ИП. Использование СМС-договоров и перевод денег с личной карты на карту физлиц не являются законным основанием для такой деятельности, и налоговая может посчитать это незаконной предпринимательской деятельностью, что влечет за собой штрафы и пересчет налогов, а также возможные проблемы с ЦБ, если деятельность будет расценена как финансовая. Ст. 353-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях"

: Регулирует деятельность по выдаче займов под проценты и требует наличия лицензии.

Выдача займов с целью получения прибыли, даже если это происходит не на постоянной основе, может быть признана предпринимательской деятельностью. Для осуществления такой деятельности вам, как ИП, необходимо иметь соответствующий код ОКВЭД. Подойдет код 64.92 "Предоставление займов и прочих видов кредита" (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)).

Если деятельность по выдаче займов носит систематический характер (т.е. происходит регулярно, а не разово), это может привлечь внимание контролирующих органов. Однако, сама по себе выдача займов под проценты, даже систематическая, не всегда автоматически приравнивается к банковской деятельности. Судебная практика неоднозначна и зависит от конкретных обстоятельств. Важно, чтобы деятельность не была единственным источником дохода и не привлекались средства, аналогично банковской деятельности.

Договор займа должен быть заключен в письменной форме. Это требование является обязательным, если одна из сторон договора — юридическое лицо, а также если сумма займа превышает 10 000 рублей, если обе стороны — физические лица. Поскольку вы ИП, а ваши заемщики — физические лица, письменная форма договора займа является обязательной, независимо от суммы.

ФЛ вправе дать займ другому ФЛ по договору займа (ГК РФ ст. 807). Если это систематическая деятельность по выдаче займов под проценты, то это уже квалифицируется как финансовая деятельность (а именно микрофинансовая).

Такая деятельность требует лицензии ЦБ. Без неё попадаете под ст. 171 УК РФ ("незаконное предпринимательство") и ст. 14.1 КоАП РФ ("осуществление предпринимательской деятельности без лицензии"). Разово в долг дать под проценты можно. Делать это регулярно, десяткам людей нельзя, если нет статуса МФО.

ИП не имеет права заниматься кредитованием под проценты, если в ОКВЭД нет финансовой деятельности и лицензии ЦБ. Для легальной работы нужно становиться микрофинансовой организацией (МФО), попадать в реестр ЦБ, соблюдать требования к капиталу, отчётности, лимитам ставок и т. д.

ФНС если увидят, что у вас регулярно поступают деньги от физиков с назначением "возврат займа" или "услуги", могут запросить объяснения. Налог заплатите, но это не уберёт вопроса про лицензию на финансовую деятельность.

Если кто-то пожалуется, что выдаёте займы под проценты, формально это незаконная микрофинансовая деятельность.

Можно фиксировать договор займа в письменной или электронной форме. Но СМС — слабое доказательство. Лучше хотя бы простую расписку или электронную подпись через госуслуги.

На практике многие занимаются неформально — просто переводы по карте, расписка. Но это риск. Если должник не вернёт, в суде взыскать будет сложнее, и суд может признать договор притворным, если процент высокий.

Иногда маскируют под "услуги" или "консультации" , но если будет систематичность и жалоба, всё равно вскроется.

ФНС может наехать, если обороты по карте будут регулярные и явно выглядеть как возврат с процентами. ЦБ может подключиться, если кто-то пожалуется.

Предоставление процентных займов будет являться незаконной предпринимательской деятельностью.

Согласно статье 4 Федерального закона от 21.12.2013 №353-ФЗ (ред. от 23.07.2025) «О потребительском кредите (займе)», предоставлять потребительские займы могут кредитные организации, а также некредитные финансовые организации в случаях, определённых федеральными законами об их деятельности.

УК РФ Статья 171.5. Незаконное осуществление деятельности по предоставлению потребительских кредитов (займов)

наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Есть статус ИП но нет ОКВЭД 64.92 и вообще все это может образовать состав преступления 171 УК РФ и привлечь внимание ИФНС ,которая начислит налоги и штрафы и пени в соответствии с НК РФ .

Деятельность по выдаче займов физическим лицам регулируется Федеральным законом № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Статья 12.1 данного закона устанавливает запрет на выдачу займов физлицам микрофинансовыми организациями без лицензии Центрального банка РФ, если сумма превышает определенный лимит. Однако этот закон не применяется непосредственно к индивидуальным предпринимателям, осуществляющим деятельность самостоятельно, вне рамок микрофинансового бизнеса.

Доходы, полученные от предоставления займов третьим лицам, подлежат налогообложению. Для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, ставка налога составляет 6%. При оформлении договоров займа обязательно соблюсти порядок фиксации сделки, чтобы доходы были учтены и отражены в отчетности перед налоговой службой.

Электронные договоры займа (например, по SMS) также признаются юридически значимыми при условии соблюдения определенных требований к электронному документообороту.

Согласно статьям Гражданского кодекса РФ:

- Договор займа признается заключенным с момента передачи денег заемщику (статья 807 ГК РФ).

- Форма заключения договора займа зависит от суммы займа: если сумма равна или превышает десять тысяч рублей, договор должен быть заключен в письменной форме (статья 808 ГК РФ).

Ваша идея заключается в том, чтобы выдавать небольшие займы под проценты и получать доход через ИП. Поскольку это выглядит как систематическое предоставление денежных средств в долг, подобные операции могут привлечь внимание налоговых органов и регуляторов рынка финансовых услуг. Важно убедиться, что данная схема соответствует законодательству и не воспринимается как скрытая финансовая услуга без соответствующей регистрации.

Налоговая служба может заинтересоваться регулярностью операций по займам, особенно если объемы будут увеличиваться. Регулярные поступления больших сумм от разных лиц могут вызвать подозрения в нелегальной финансовой деятельности. Центральный Банк РФ также следит за подобными операциями, проверяя наличие признаков теневого кредитования.

Здравствуйте

Оформление ИП на УСН для фактической выдачи займа неправомерно в силу необходимости лицензирования указанного вида деятельности. С точки зрения налоговой составляющей, речь идет о нарушении положений статьи 54.1 НК РФ, а именно не допускается уменьшение налогоплательщиком налоговой базы и (или) суммы подлежащего уплате налога в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни (совокупности таких фактов), об объектах налогообложения, подлежащих отражению в налоговом и (или) бухгалтерском учете либо налоговой отчетности налогоплательщика. Ведь микрофинансовые организации (фактически осуществляемая вами деятельность, но без соответствующей лицензии) не вправе применять УСН (подпункт 20 пункта 3 статьи 346.12 НК РФ), поэтому налицо очевидная неуплата налога (должны применяться иные налоговые ставки по общей системе налогообложения).

Указанные сделки являются притворными (вместо договора процентного займа оформление иных услуг), они не могут быть отражены в вашем учете. Это вполне легко можно установить, вызвав на допрос задействованных лиц и запросив у сторон подтверждающий пакет документов. Кроме того, вы не сможете достоверно подтвердить необходимость получения тех или иных услуг для вашей деятельности.

Рада ответить на Ваш вопрос!

С уважением, Екатерина

Михаил, здравствуйте!

Деятельность по систематическому предоставлению займов денежных средств физическим лицам за вознаграждение признается профессиональной деятельностью на финансовом рынке. Осуществление микрофинансовой деятельности без лицензии Банка России прямо запрещено законом (часть 1 статьи 12 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»). Ваш статус ИП или физического лица не освобождает от обязанности получения такой лицензии при выполнении указанных действий.

----------

Оформление данных операций в качестве договоров оказания иных услуг (финансовых консультаций) является ничтожной сделкой, совершенной с целью прикрыть другую сделку (пункт 2 статьи 170 ГК РФ). Такой договор не порождает правовых последствий для сторон. Фактические отношения будут квалифицированы как договор займа.

----------

С налоговой точки зрения, отражение в учете мнимых и притворных сделок с целью минимизации налоговых обязательств является неправомерным. Согласно НК РФ, не допускается уменьшение налоговой базы и (или) суммы подлежащего уплате налога в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни. Поскольку микрофинансовые организации не вправе применять упрощенную систему налогообложения (подпункт 20 пункта 3 статьи 346.12 НК РФ), применение Вами УСН к данным операциям приведет к занижению налоговой базы и доначислению налогов, пеней и штрафов.

-----------

Указанные нарушения влекут административную и уголовную, а также ответственность за уклонение от уплаты налогов.

С уважением, Д.А.Разина

Ваша деятельность может быть квалифицирована как незаконная деятельность по предоставлению потребительских займов (микрозаймов), если она носит систематический характер и соответствует признакам, указанным в Федеральном законе от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (далее – Закон о МФО).

Штраф по ст. 14.56 КоАП РФ (незаконная профессиональная деятельность по предоставлению потребительских займов). Штрафы для ИП достаточно существенные.

В некоторых случаях, если ваша деятельность будет связана с получением дохода в крупном или особо крупном размере, возможно привлечение к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство).

ЦБ РФ контролирует деятельность микрофинансовых организаций (МФО). Если ваша деятельность будет квалифицирована как МФО, но вы не зарегистрируетесь в реестре МФО, ЦБ РФ может применить к вам меры воздействия, включая предписания и штрафы.

На вашу деятельность будут распространяться требования Закона РФ "О защите прав потребителей". Это означает, что вы обязаны предоставлять заемщикам полную и достоверную информацию об условиях займа, процентной ставке, порядке погашения и т.д. Несоблюдение этих требований может привести к штрафам и искам со стороны потребителей.

С уважением.

Здравствуйте !

В данном случае, использование смс-договоров и перевод денег с личной карты на карту физлиц не являются законным основанием для такой деятельности, и ИФНС может посчитать это незаконной предпринимательской деятельностью (ст.171 УК РФ).

Но выдача займов с целью получения прибыли, даже если это происходит не на постоянной основе, может быть признана предпринимательской деятельностью. Для осуществления такой деятельности вам, как ИП, необходимо иметь соответствующий код ОКВЭД. И здесь можно использовать код 64.92 "Предоставление займов и прочих видов кредита" (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)).

Рад был помочь!

Вы хотите давать в долг мелкие суммы (2–5 тыс. руб.) под процент, используя статус ИП, но с возможным переходом на физлицо.

При этом хотите оформлять договоры по СМС (с верификацией паспорта), переводить деньги с карты на карту и завышать сумму договора (например, дал 5 тыс., договор на 7 тыс.) для «оплаты услуг» с НДС 6%. На практике это расценивается, как микрокредитование, а значит, надо иметь лицензию ЦБ РФ.

При отсутствии лицензии, деятельность будет считаться незаконным предпринимательством.

Необходимо оформить деятельность, как МФО.

- см. ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», ст. 808 ГК РФ, НК РФ ст. 122 НК РФ, ст. 171 УК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ