Продажа дома и земельного участка

349₽ VIP

Здравствуйте Ксения

Если вы приобрели дом и участок в порядке наследования, дарения, и владели имуществом 3 года и более, то при продажи дома и земли можете указать любую сумму , так как от налогов вы будете освобождены

Для освобождения от налога при продажи, используется:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества;

2) размер понижающего коэффициента, указанного в статье 214.10 НК РФ

В соответствии со ст.217.1 НК РФ, Доход от продажи жилья не облагается НДФЛ, если оно было в собственности продавца в течение минимального срока владения 3 года и дольше, если недвижимость получена при наследовании или дарении до продажи.

Участок освобождается от налогообложения независимо от срока его нахождения в собственности у гражданина и распространяется только на то имущество, которое не использовалось в предпринимательской деятельности

(согласно федеральному закону от 29.11.2021 N 382-ФЗ)

___

Если до продажи дома и земли вы владели имуществом менее 3х лет, то необлагаемым налогом является сумма продажи в 1000 000 млн. рублей + понижающий коэффициент при сумме продаже равной кадастровой стоимости объекта недвижимости

____

С уважением юрист М. Н. Абаева

Здравствуйте уважаемая Ксения!

После продажи недвижимости продавец должен заплатить налог. Если бывший хозяин — частное лицо, он платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который описан в гл. 23 НК РФ.

И по общему правилу в силу ст.217.1 НК РФ, доход от продажи недвижимости не облагается 13% НДФЛ, если оно было в собственности продавца в течение минимального срока владения 3 года и дольше, когда получена при наследовании либо дарении до заключения договора купли-продажи (ст.454 ГК РФ).

Всего доброго !

Здравствуйте. Не получится занизить сумму продажи земли, поскольку сумма дохода от продажи недвижимого имущества определяется в соответствии со ст. 214.10 НК РФ. В соответствии со ст. 220 НК РФ данная сумма может быть уменьшена на величину имущественного налогового вычета или на сумму фактически понесенных расходов по приобретению проданной недвижимости.

Учтите если физическое лицо продает объект недвижимости и сумма дохода от продажи такого объекта меньше, чем его кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то сумма НДФЛ, подлежащего к уплате в бюджет, будет рассчитана налоговым органом исходя из дохода равного кадастровой стоимость недвижимости умноженного на 0,7.

Ну и учитывается срок владения недвижимостью, 5 лет и платить налог не нужно, если нет исключения подпадающих под 3- летнее владение

Формально вы и покупатель можете договориться о любой цене (ст. 421 ГК РФ — свобода договора).

Но! Есть ограничения по налоговому законодательству и Росреестру — для целей расчёта налога важна «минимальная цена», особенно если она ниже кадастровой.

На что влияет сумма, указанная в договоре

Для покупателей:

- Росреестр зарегистрирует право собственности по любой цене, если стороны согласны.

Для продавца

Размер налога считают не от “любой” суммы, а от большей из двух

суммы в договоре,

или 70% кадастровой стоимости объекта(по ст. 217.1 НК РФ).

Если вы укажете цену ниже этой планки — налог посчитают от 0,7 кадастровой стоимости

Какой доход при продаже не облагается налогом?

Льгота по “минимальному сроку владения”

Если ДОМ или участок в собственности более минимального срока(сейчас обычно 5 лет, иногда 3 года — если по наследству, дарению от близкого родственника, приватизации, по единственному жилью):

налога нет, сколько бы вы ни продали — главное, чтобы собственность была у вас дольше срока льготы!

Если срок “льготный” не истёк — налог на разницу между базой (договор/кадастр) и вашими расходами (или с 1 млн руб вычетом).

Вычеты и необлагаемые суммы:

- Любая продажа недвижимости раз в год — вычет 1 млн руб.(на дом или участок; если продаёте вместе — дом и земля считаются одной сделкой).

Если цена продажи ≤ 1 млн руб (или разница между договором/кадастром и расходами ≤ 1 млн руб) — налог не начисляется.

Вы можете указать в договоре купли-продажи любую сумму, не противоречащую закону. Законодательство не устанавливает обязательного соответствия цены в договоре кадастровой или рыночной стоимости недвижимости. Стороны сделки свободны в определении цены (статья 424 Гражданского кодекса РФ).

Однако, если цена в договоре будет существенно ниже кадастровой стоимости (менее 70% от нее), налоговый орган может пересчитать налог исходя из 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости. Это правило применяется отдельно к дому и земельному участку, если в договоре их стоимость указана раздельно (пункт 2 статьи 214.10 Налогового кодекса РФ).

2. Сумма, не облагаемая налогом:

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже дома и земельного участка не уплачивается, если вы владели ими более минимального предельного срока. Этот срок составляет:

3 года, если право собственности получено по наследству или договору дарения от близкого родственника, в результате приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением, или если у вас нет другого жилья.

5 лет во всех остальных случаях (пункт 4 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ).

Если вы владели имуществом менее установленного срока, то с полученного дохода вы обязаны уплатить НДФЛ по ставке 13% (или 15% с 2025 года, если доход превысит 2,4 млн рублей в год).

Вы можете уменьшить доход от продажи на сумму до 1 000 000 рублей (суммарно по дому и земельному участку за год) (подпункт 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Уменьшение на сумму расходов: Вместо вычета вы можете уменьшить доход на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (например, договор купли-продажи, чеки, квитанции) (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Если сумма продажи не превышает 1 000 000 рублей, и вы не заявляете вычет на сумму расходов, то подавать декларацию 3-НДФЛ не требуется (пункт 2 статьи 228, подпункт 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Если вы продаете дом и земельный участок по одному договору, но с разделением стоимости по каждому объекту, налоговая база и применение вычетов рассчитываются отдельно по дому и земельному участку, если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости (пункт 2 статьи 214.10 Налогового кодекса РФ). Однако, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей применяется к суммарному доходу от продажи всех объектов за год.

70 от кадастровой стоимости. Возможно его нет владения надо смотреть

Согласно ст.217.1 НК РФ, доход от продажи недвижимости не облагается НДФЛ, если он было в собственности продавца в течение минимального срока владения 3 года и дольше, когда получена при наследовании либо дарении либо единственное жильё.

Не облагается налогом до 1 млн рублей. Но Вы же продаёте в одном налоговом периоде два объекта, а потому с другого объекта платить придётся, если затраты на его приобретение меньше, чем сумма продажи.

Любую сумму можете указать, но при этом, если она будет меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то ИФНС применит именно 0.7. от кадастровой для расчета налогов.

В договоре Вы указываете цену дома и участка по отдельности.

От полученного дохода - цены дома при продаже отнять можно 1 млн рублей и с разницы платить 13%

От цены земельного участка можно отнять затраты на его приобретение и с разницы платить 13%

В любом случае в силу ст.220 НК РФ отнять 1 млн можно от цены только одного объекта, от какого вы выбираете сами.

Налоговые ставки НК РФ

Статья 224. Налоговые ставки

1. Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:

13 процентов - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период равна 2,4 миллиона рублей или менее 2,4 миллиона рублей;

312 тысяч рублей и 15 процентов суммы налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 настоящего Кодекса, превышающей 2,4 миллиона рублей, - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период превышает 2,4 миллиона рублей и составляет не более 5 миллионов рублей;

702 тысячи рублей и 18 процентов суммы налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 настоящего Кодекса, превышающей 5 миллионов рублей, - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период превышает 5 миллионов рублей и составляет не более 20 миллионов рублей;

Указывать в договоре купли-продажи можно любую сумму, но налог будет рассчитываться не от указанной цены, а от кадастровой стоимости, даже если в договоре указана меньшая сумма.

С 2025 года при продаже недвижимости применяется прогрессивная шкала налогообложения:

13% — если доход от сделки менее 2,4 млн рублей;

15% — для суммы более 2,4 млн рублей.

Налог не взимается, если:

истёк минимальный срок владения (3 или 5 лет в зависимости от обстоятельств);

цена продажи ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости;

стоимость покупки и продажи идентична и составляет не меньше 70% кадастровой стоимости.

ст. 217.1 НК РФ

Если речь про единственный объект недвижимости, минимальный срок владения 3 года.

В таком случае НДФЛ не платите при продаже.

Не рекомендую в ДКП занижать стоимость сделки, будут проблемы с ФНС.

По общим правилам, если сделка до 1 млн руб., она не облагается налогом.

Также можно применить имущественный вычет до 1 млн рублей.

Стоимость объекта не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости.

Договор составляется в простой форме, можно использовать типовые образцы.

Но без занижения реальной стоимости объекта.

- см. ст. 421, 454, 549 ГК РФ, ст. 217, 217.1, 220 НК РФ

Здравствуйте, Ксения!

----------

При продаже объекта недвижимости Вы вправе указать в договоре любую сумму по согласованию с покупателем. Однако для целей налогообложения доходом продавца признается не договорная стоимость, а наибольшая из двух величин: сумма, указанная в договоре, либо кадастровая стоимость этого объекта на 1 января года, в котором осуществлена продажа, умноженная на понижающий коэффициент 0,7 (пункт 5 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ)).

---------

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 и статьей 217.1 НК РФ, доход от продажи недвижимого имущества освобождается от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при условии владения этим объектом на праве собственности в течение минимального предельного срока владения (три года и более). Минимальный срок владения считается с даты государственной регистрации права собственности в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Данный срок сокращается до трех лет в случаях, если право собственности на объект было получено в порядке наследования или дарения от члена семьи и/или близкого родственника, а также в порядке приватизации.

Для объектов, находившихся в собственности менее минимального срока, налогооблагаемый доход может быть уменьшен на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением. При отсутствии таких подтверждающих документов применяется имущественный налоговый вычет в фиксированной сумме 1 000 000 рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ). Указанный вычет применяется в совокупности ко всем проданным объектам в течение одного налогового периода (календарного года). Поскольку Вы продаете в одном году два объекта (дом и земельный участок), совокупный вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между ними по Вашему усмотрению.

Налогообложению по ставке 13% подлежит разница между суммарным доходом от продажи всех объектов и либо подтвержденными расходами на их приобретение, либо примененным имущественным вычетом.

С уважением, Д.А.Разина

Здравствуйте

при продажи дома и земельного участка вы, как собственник сами устанавливаете сумму.

Есть льготы по налогообложения при продаже недвижимости, щакрепленные в Налоговой Кодекс РФ.

Так, при наличии минимального срока владения недвижимостью, равнрму 3 года будет освобождение от уплаты налога.

В вашем вопросе вы не указали срок владения.

В случае если он менее 3х лет, то тогда

надо смотреть так же на кадастррвую стоимость данного объекта.

Вдруг, если сумма от продажи этого объекта недвижимости меньше, чем кадастровая стоимость вышеуказанного объекта , умноженная на понижающий коэффициент 0,7, тогда, в соответствии с законодательством Российской Федерации доход от продажи этого объекта недвижимости будет: кадастровая стоимость*понижающий коээфициент.

См

ст.217.1 НК РФ

ст. 214.10 НК РФ