Налоговый вычет супруга при ипотеке без статуса созаемщика

349₽ VIP

Спросите в ИФНС - ст. 21 НК РФ- получите официальный ответ

Может без проблем

Смотрите, здесь речь идет о совместном жилье.

Да, супруга имеет право на получение налогового вычета, даже если не является созаёмщиком по ипотеке.

У ней есть право на имущественный налоговый вычет и вычет по процентам за ипотеку.

Для получения вычета необходимо собрать необходимые документы и подать их в ИФНС по месту жительства.

Максимально возможная сумма возврата уплаченного НДФЛ определяется от размера вычета (2 млн руб.), не более 260 тыс. руб. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн руб., то налог рассчитывают от фактической суммы, и в дальнейшем можно использовать вычет при покупке последующего жилья вплоть до достижения лимита.

Максимальная сумма расходов на погашение процентов по ипотеке составляет 3 млн руб., т.е. вернуть можно не более 390 тыс. руб. Налоговый вычет за проценты можно получить один раз в жизни по одному объекту жилья, и остаток суммы нельзя добирать при покупке другой недвижимости.

- см. ст. 220 НК РФ

Да, супруга имеет право на имущественный налоговый вычет и по процентам за ипотеку, даже если не является созаёмщиком, если жильё куплено в официальном браке и не заключён брачный договор, в котором оговорено, что владельцем купленного жилья будет кто-то один.

Это связано с тем, что приобретённое в браке имущество считается общим, и каждый из супругов может рассчитывать на налоговый вычет.

ст. 220 НК РФ

Может, вычет распределяете простым письменным заявление на имя руководителя ИФНС.

Подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса предусмотрено, что при определении размера налоговых баз в соответствии с пунктами 3 и 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом на основании подпункта 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не превышающем 2 000 000 рублей.

Согласно пункту 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации и пункту 1 статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен иной режим этого имущества). При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов, при условии, что ранее такой вычет не предоставлялся соответствующему супругу.

Об этом указано в письме Минфина России от 07.03.2024 N 03-04-05/20778.

Если жильё куплено в официальном браке — это общая собственность супругов. А значит каждый из них имеет право на имущественный вычет на покупку объекта недвижимости и на погашение процентов по кредиту независимо от того, на чьё имя оформлено право собственности и платёжные документы, если иное не предусмотрено брачным договором.

Максимально возможная сумма возврата уплаченного НДФЛ в соответствии с пп.1 п.3 ст. 220 НК РФ определяется от размера вычета (2 млн руб.) — не более 260 тыс. руб. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн руб., то налог рассчитывают от фактической суммы, и в дальнейшем можно использовать вычет при покупке последующего жилья вплоть до достижения лимита.

Что касается процентов по ипотеке, то согласно п. 4 ст. 220 Налогового Кодекса РФ максимальная сумма расходов на погашение процентов по ипотеке составляет 3 млн руб. — то есть вернуть можно не более 390 тыс. руб. Налоговый вычет за проценты можно получить один раз в жизни по одному объекту жилья, и остаток суммы нельзя добирать при покупке другой недвижимости.

Таким образом, каждый из супругов может получить возврат уплаченного НДФЛ в размере до 650 тыс. руб. Не обязательно вычет делить поровну, его можно распределить в любых долях и пропорциях, но в пределах установленной границы. Если у одного из супругов заработок значительно выше, то бóльшую долю выплаты перераспределяют ему, и это позволяет использовать её эффективнее — вернуть бóльшую сумму денег.

Более того, если один из супругов не работает, он сможет воспользоваться этим правом, как только начнёт получать доход и уплачивать НДФЛ.

Здравствуйте! Ваша супруга может получить имущественный налоговый вычет и по стоимости дома, и по процентам за ипотеку, даже если она не является созаемщиком, поскольку недвижимость, приобретенная в браке, автоматически становится совместной собственностью обоих супругов независимо от того, на кого оформлен дом и кто из супругов указан в кредитном договоре.

Согласно ст. 34 СК РФ

Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Статья 220 НК РФ предоставляет право на имущественный налоговый вычет каждому из супругов при покупке жилья в браке. При этом законодательство не требует, чтобы супруга обязательно была созаемщиком по ипотечному договору для получения вычета.

Письмо УФНС РФ по г. Москве от 06.11.2009 N 20-14/4/116322@ прямо указывает, что право на получение имущественного налогового вычета в сумме уплаченных процентов по целевым займам имеют оба супруга, приобретшие квартиру в собственность за счет кредитных средств, независимо от того, на кого из супругов оформлены документы по оплате процентов.

Каждый из супругов может получить имущественный вычет в размере до 260 тысяч рублей (13% от максимальной суммы 2 млн рублей на стоимость жилья) и до 390 тысяч рублей (13% от максимальной суммы 3 млн рублей по процентам за ипотеку). Если дом стоит 4 млн рублей и более, каждый супруг сможет получить полный вычет по своему лимиту.

Супруги могут самостоятельно распределить вычеты в любых пропорциях, подав в налоговую инспекцию заявление о распределении имущественного налогового вычета. Можно выбрать распределение 50/50, 100/0 или любое другое соотношение.

Для получения вычета Вашей супруге необходимо быть налоговым резидентом РФ и иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ. Если супруга сейчас не работает, она сможет воспользоваться вычетом позже, когда начнет получать официальный доход с уплатой НДФЛ. Вычет по процентам можно получить только по одному объекту недвижимости, и его нельзя переносить на другие объекты, в отличие от основного вычета.

Имеет. Правовое значение имеет тот факт, что жилье приобретается в совместную собственность, то есть обоими. Каждый гражданин, получающий доходы из основной налоговой базы, облагаемые НДФЛ (к примеру, трудовые доходы), и являющийся налоговым резидентом (п. 2 ст. 207 НК РФ), в случае приобретения жилья в РФ вправе получить имущественный вычет. Если квартиру покупают супруги, то право на вычет появляется у каждого из них (при условии, что у каждого есть облагаемые НДФЛ доходы). По общему правилу муж и жена приобретают имущество в общую собственность (п. 1 ст. 256 ГК РФ, п. 1 ст. 33, ст. 34 СК РФ). При этом Законом им предоставлено право распределить вычеты по своему усмотрению, но с учетом установленных ограничений.

С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.

Здравствуйте, Геннадий!

----------

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ), налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение жилого дома, независимо от того, является ли он созаемщиком по ипотечному кредиту. Согласно пункту 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ЖК РФ) и пункту 1 статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации (далее — СК РФ), имущество, приобретенное супругами в период брака, признается их совместной собственностью, вне зависимости от того, на чье имя оно оформлено и кто фактически осуществлял платежи.

Таким образом, супруга, не являясь созаемщиком, вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, а также вычетом по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту, при условии, что дом приобретен в период брака и оформлен в общую совместную собственность. Для распределения размера имущественного налогового вычета между супругами необходимо представить в налоговый орган письменное заявление на имя руководителя соответствующей инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС), в котором указывается порядок распределения вычета.

Данная позиция подтверждена письмом Минфина России от 07.03.2024 № 03-04-05/20778. Ограничение по максимальному размеру вычета составляет 2 000 000 рублей на каждого супруга, согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ.

С уважением, Д.А.Разина

Здравствуйте, Геннадий !

В данном Вашем случае, в силу ст.34 СК имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен иной режим этого имущества)

А поэтому у супруги есть право на имущественный налоговый вычет и вычет по процентам за ипотеку и для получения вычета необходимо собрать необходимые документы и подать их в ИФНС по месту жительства.

И возможная сумма возврата уплаченного НДФЛ определяется от размера вычета (2 млн руб.), не более 260 тыс. руб., а если стоимость недвижимости меньше 2 млн руб., то налог рассчитывают от фактической суммы, и в дальнейшем можно использовать вычет при покупке последующего жилья (ст. 220 НК РФ).

Таким образом, с юридической точки зрения, она вправе получить имущественный налоговый вычет и по процентам за ипотеку.

Рад был помочь!

Здравствуйте Геннадий еще раз!

Я обратил внимание, что вы не читаете отдельные разъяснения юристов, данные Вам в личных сообщениях

При получении супругами имущественного налогового вычета и возврат 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту не имеет значения кто титульный заемщик и кто созаемщик. Супруги в этом случае несут солидарную ответственность

При этом главное в том, что покупка дома совершается на совместно нажитые средства, что подтверждается нормой ч.1 ст.34 Совместная собственность супругов СК РФ

В этом случае может ли она получить имущественный налоговый вычет и по процентам за ипотеку?

Да, может.

Это же подтверждает и Министерство финансов Российской Федерации в Письме № 03-04-05/20778 от 07.03.2024 "О предоставлении супругам имущественного вычета по НДФЛ по расходам на строительство или приобретение жилья"

Согласно пункту 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации и пункту 1 статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен иной режим этого имущества). При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

При этом в 2025 году в России в соответствии с Федеральным законом от 12 июля 2024 г. N 176-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" www.garant.ruзаработала пятиступенчатая шкала налогообложения. Она позволяет россиянам, которые платят повышенный налог на доходы, смогут вернуть за покупку недвижимости в ипотеку в общей сложности до 1,1 млн рублей.

Повышенные ставки налогообложения позволят вернуть:

за покупку жилья — 260 тыс. рублей, 300 тыс. рублей, 360 тыс. рублей, 400 тыс. рублей и 440 тыс. рублей соответственно;

за проценты по ипотеке — 390 тыс. рублей, 450 тыс. рублей, 540 тыс. рублей, 600 тыс. рублей и 660 тыс. рублей соответственно.

Таким образом за покупку недвижимости максимальная сумма возврата для них составит до 440 тыс. рублей, за уплаченные проценты — до 660 тыс. рублей.

Признание лица налогоплательщиком налога на имущество физических лиц осуществляется налоговым органом на основании данных, полученных от органов, осуществляющих регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним (пункт 4 статьи 5 Закона № 2003-1).

Поэтому, если право собственности на объект недвижимости зарегистрировано только на одного супруга, то налогоплательщиком признается только тот супруг, на которого в соответствии с Федеральным законом от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» зарегистрировано право.

Соответственно и налог уплачивается, и вычет предоставляется тому, на кого зарегистрировано право собственности на объект недвижимости.

В то же время купленная в браке недвижимость — совместная, независимо от того, на кого она оформлена.

Письмо Минфина России от 06.09.2022 № 03-04-05/86700

с учетом положений пункта 2 ст. 34 СК РФ купленная в период брака недвижимость является совместной собственностью мужа и жены. Срок владения ею отсчитывается с даты возникновения права собственности на объект у одного из них.

Письмо ФНС

№ БС-4-11/7219@ от 26.06.2024

С учетом положений Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, приобретенное супругами в браке, считается их совместной собственностью независимо от того, на кого из супругов оно оформлено.

После 2014 года супруги имеют право разделить вычет между собой по договорённости, о которой нужно уведомить налоговую, подав письменное заявление, поскольку налоговая получает данные из Росреестра в соответствии с Федеральным законом от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» и не может знать, что имущество в совместной собственности.

Имущественный вычет при покупке жилья каждый человек может оформить на одну или несколько объектов недвижимости с учётом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. С 2014 года при покупке объектов недвижимости (квартиры, дома) можно переносить остаток вычета на другие объекты.

Для имущественного вычета по оплаченным процентам отдельный лимит — 3 млн рублей. То есть вернуть можно 13% от суммы — до 390 тыс. рублей. Этот вычет дают только на один объект.

пп. 3, 4, 11 ст. 220 НК.

Вычет можно получить, если Вы ранее не получали налоговый вычет при покупке недвижимости. Имущественный налоговый вычет на покупку можно распределить по разным объектам, по процентам - можно использовать только на один объект.

Вычет вправе получить каждый из супругов. Например, если супруги платят НДФЛ 13% и покупают дом стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку дома (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый). Муж и жена могут самостоятельно распределить вычет с учетом того, что проценты по ипотеке на другой объект перераспределить нельзя. Если оба супруга получат вычет по процентам на дом, но весь вычет не используют, то это менее выгодно, чем вычет получит один из супругов, а другой может получить вычет по процентам на другой объект. Можно вычеты на покупку распределить между супругами, а на проценты получить одному супругу