Покупка участка на ИП

698₽ VIP

Покупайте на физическое лицо Петров. ИП не может приобретать недвижимость в статусе предпринимателя - правоспособность одинаковая с гражданином. В договоре указывайте Петров без приставки ИП. Оплата со счета ИП допустима - это ваши личные средства. Избежите налоговых и бухгалтерских сложностей при неопределенном использовании участка.

участок ЛПХ

Здравствуйте Дмитрий!

Поскольку земельный участок может приобрести только физическое лицо, то в ДКП указываете только Петрова без указания, что он ИП. Плательщик тоже только Петров

Обратите внимание на виды разрешенного использования земельного участка, установленные Классификатором видов разрешенного использования земельных участков , утвержденных приказом Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии от 10 ноября 2020 г. N П/0412

а) По коду 1.16 Ведение личного подсобного хозяйства на полевых участках

Производство сельскохозяйственной продукции без права возведения объектов капитального строительства

б) По коду 2.2 Для ведения личного подсобного хозяйства (приусадебный земельный участок)

Размещение жилого дома, указанного в описании вида разрешенного использования с кодом 2.1;производство сельскохозяйственной продукции; размещение гаража и иных вспомогательных сооружений; содержание сельскохозяйственных животных

Любую недвижимость, которой владеет или собирается приобрести в собственность предприниматель, он, согласно ст.4. Участники отношений при осуществлении государственного кадастрового учета и государственной регистрации прав Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" может регистрировать только в качестве физического лица.

При покупке земельного участка для личных целей ИП не платит никаких налогов. Госпошлина по ст.333.33. Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий НК РФ при оформлении сделки в МФЦ составляет ₽4000

Участок приобретаете лично для себя, значит сделка должна проходить именно от Вашего имени, как физического лица. Это однозначно вытекает из пункта 3 статьи 23 ГК РФ, согласно которой имущество индивидуального предпринимателя принадлежит ему на праве собственности, отдельно от имущества самого бизнеса. Значит, налоговая нагрузка, права и обязанности будут ровно такими же, как если бы Вы купили землю просто как гражданин.

Оплата участка со счета ИП возможна, закон это допускает, главное правильно оформить назначение платежа («оплата по договору купли-продажи земельного участка №…»). Налоговые последствия зависят исключительно от цели покупки: если используете участок в предпринимательской деятельности, учитываете расходы по УСН или другим режимам налогообложения; если нет — налоги платятся как обычные граждане.

При покупке физическим лицом государственная пошлина составит всего 2 тысячи рублей, а не четыре, как у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при приобретении недвижимости в рамках коммерческой деятельности ( статья 333.33 НК РФ).

Рекомендую оформлять договор именно на Ваше имя как гражданина Петрова, а оплату производить со счета ИП. Никаких рисков или негативных последствий для Вас не возникнет.

Здравствуйте Дмитрий. владелец участка будет не ИП, а гражданин Петров (полное имя и полное отчество) и все остальные данные. в том числе паспортные и данные по участку. см. Определение КС РФ от 15.05.2001 N 88-О, и также выводы следуют из ответственности ИП по своим долгам, а именно, гражданин ИП отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание (ст. 24 ГК РФ). А деньги имеете полное право как перечислить за покупку. так и снять и оплатить наличными. А Госпошлина будет как от физлица. Всего хорошего.

Смотрите, в данном случае сделка проходит в простой форме по ДКП.

В договоре купли-продажи указывается покупатель, как физлицо, без указания на ИП.

Право собственности на данный участок регистрируется в Росреестре на гражданина, а не на ИП.

По ДКП оплата может быть от любых третьих лиц, оплата подтверждает действия покупателя, необязательно, чтобы от покупателя была совершена оплата.

Таким образом, в ДКП правильнее указать продавца, как физлицо Петров.

Не ломайте себе голову, как Вы заметили сами.

- см. ст. 8.1, 209, 421, 454 ГК РФ

В договоре купли-продажи покупателем будет гражданин без указания его статуса ИП.

Согласно ст.23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила настоящего Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

Под предпринимательской деятельностью согласно ст. 2 ГК РФ понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Правоотношения собственности относятся к той категории правоотношений, которые регулируются правовыми нормами, относящимися к гражданам. Закон не предусматривает разделение имущества гражданина как индивидуального предпринимателя и как физического лица.

Согласно ст. 24 ГК РФ гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание.

Поэтому приобрести в собственность недвижимое имущество физическое лицо может исключительно в статусе физического лица, но не индивидуального предпринимателя. Право собственности на недвижимость или любое другое имущество не зависит от статуса индивидуального предпринимателя.

Здравствуйте уважаемый Дмитрий!

В данном конкретном Вашем случае, участок приобретаете Вы лично для себя, и сделка должна проходить от Вашего имени, как физического лица (ст.23 ГК РФ).

В силу ст.23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В этой связи в ДКП (ст.454 ГК РФ) необходимо указать продавца, как физлицо "Петров".

Всего доброго!

Лучше приобрести участок как физическому лицу, чтобы избежать лишних вопросов со стороны налоговой инспекции в будущем, особенно если вы не уверены в целевом использовании земли.

Покупка на физическое лицо

В ДКП покупателем указывается Петров Иван Иванович.

Оплата будет производиться со счета ИП, что законно, так как имущество ИП юридически не отделяется от имущества физического лица (ст. 23, 24 ГК).

Преимущества:

- не нужно доказывать налоговой, что участок куплен для личных, а не предпринимательских целей, особенно если вы не уверены, для чего он будет использоваться.

- в будущем продажа участка будет облагаться налогом как сделка с имуществом физического лица, что при владении более 5 лет не облагается налогом.

Недостатки:

- если участок в дальнейшем будет использоваться для предпринимательской деятельности, то налогообложение будет производиться по более сложной схеме.

Покупка на ИП

В ДКП покупателем указывается ИП Петров

Госпошлина: такая же, как для физ лица

Преимущества:

- если участок приобретается для перепродажи, то при расчёте налогов по УСН ИП может учесть его стоимость в расходах.

Недостатки если участок куплен на ИП, но используется для личных целей, налоговая может предъявить претензии.

- если вы решите продать участок, это будет считаться предпринимательской деятельностью, и вам придётся заплатить налог согласно вашей системе налогообложения (УСН, ОСНО).

Дмитрий, доброго дня желаю Вам! Тут по сути нет сложностей в ответе. Сделка должна проходить именно от Вашего имени, как физического лица. Это однозначно вытекает из пункта 3 статьи 23 Гражданского кодекса РФ, согласно которой имущество индивидуального предпринимателя принадлежит ему на праве собственности, отдельно от имущества самого бизнеса. Значит, налоговая нагрузка, права и обязанности будут ровно такими же, как если бы Вы купили землю просто как гражданин.

Любую недвижимость, которой владеет или собирается приобрести в собственность предприниматель, он, согласно ст.4. Участники отношений при осуществлении государственного кадастрового учета и государственной регистрации прав Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" может регистрировать только в качестве физического лица.

При покупке земельного участка для личных целей ИП не платит никаких налогов. Госпошлина по статье 333.33. Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий Налогового кодекса РФ при оформлении сделки в МФЦ составляет 4000 рублей.

Вот такие дела. Желаю Вам удачи и просто отличного дня!

Участок приобретаете лично для себя, значит сделка должна проходить именно от Вашего имени, как физического лица. Это однозначно вытекает из пункта 3 статьи 23 ГК РФ, согласно которой имущество индивидуального предпринимателя принадлежит ему на праве собственности, отдельно от имущества самого бизнеса.

Земельный участок может приобрести только физическое лицо, то в ДКП указываете только Петрова без указания, что он ИП. Право собственности на данный участок регистрируется в Росреестре на гражданина.

При покупке земельного участка для личных целей ИП не платит никаких налогов.

У Вас должен стоять вопрос не как купить, а как продать:

использовали недвижимость для личных нужд — платите НДФЛ или получаете освобождение от налога спустя 5 (3)  лет владения. Используете имущество в предпринимательской деятельности — точно платите налог по своей системе налогообложения. 

При покупке участка, если оплата будет производиться со счета ИП, в договоре купли-продажи (ДКП) можно указать как физическое лицо (Петров), так и ИП Петров. Оба варианта допустимы, поскольку юридически имущество ИП не обособлено от имущества физического лица. Пошлина за регистрацию права собственности будет одинаковой независимо от того, кто указан в ДКП.

Указание сторон в ДКП: Гражданский кодекс РФ не разделяет имущество физического лица и индивидуального предпринимателя. Статус ИП не создает нового субъекта права, а лишь подтверждает право на ведение предпринимательской деятельности. Поэтому как физическое лицо (Петров), так и ИП Петров могут быть стороной договора купли-продажи. Оплата со счета ИП будет являться оплатой физическим лицом, зарегистрированным в качестве ИП.

Государственная пошлина: Размер государственной пошлины за регистрацию права собственности на земельный участок не зависит от того, кем является покупатель – физическим лицом или ИП.

Нюансы при покупке на ИП: Если участок приобретается с целью дальнейшей предпринимательской деятельности (например, перепродажи, строительства, сдачи в аренду), то указание в ДКП ИП и оплата со счета ИП могут упростить учет расходов и доходов в рамках предпринимательской деятельности. Это позволит в дальнейшем применять налоговые режимы, предусмотренные для ИП (например, УСН), и учитывать расходы на приобретение в налоговой базе. Если же участок приобретается для личного использования, то оформление на физическое лицо будет более логичным.

Налогообложение: Если участок будет использоваться в предпринимательской деятельности, доходы от его продажи, полученные ИП, будут облагаться налогом в рамках выбранной системы налогообложения ИП (например, УСН). Если же участок будет использоваться для личных нужд, то при его продаже физическое лицо будет уплачивать НДФЛ (13% или 15% с доходов, превышающих установленный лимит), если не воспользуется освобождением от налогообложения при длительном владении.

Пункт 1 статьи 19 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Статья 23 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Статья 24 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Пункт 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации.

Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 № 20-П "По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года "О федеральных органах налоговой полиции".

Определение Конституционного Суда РФ от 15.05.2001 № 88-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Иванова Александра Викторовича на нарушение его конституционных прав пунктом 2 статьи 11 Закона Российской Федерации "О федеральных органах налоговой полиции".

Здравствуйте, Дмитрий!

Если участок покупается "про запас" и потенциально для личного использования, лучше и проще оформить его на физическое лицо.

Если, оформлять договор на ИП Петрова, то можно легально оплатить с расчетного счета ИП. Участок будет считаться имуществом ИП и может использоваться в предпринимательской деятельности (например, для организации кемпинга, размещения гостевых домиков и т.д.). Расходы на покупку, содержание и улучшение участка теоретически можно учесть в расходах ИП (но это сложно и требует четкого обоснования предпринимательской цели).

НО! Участок становится частью имущественной массы ИП. На него могут быть обращены взыскания по долгам бизнеса. Налог на имущество (земельный налог) будет начисляться в общем порядке, но декларацию нужно будет сдавать как ИП. При продаже участка доход будет считаться доходом от предпринимательской деятельности, а не от продажи имущества физлица. Это значит, что он полностью войдет в базу по УСН (6% или 15%), и воспользоваться налоговым вычетом (1 млн руб.) для физлиц будет нельзя.

Если Петров - физическое лицо, то проще с налогами при продаже. Если участок будет в собственности более 5 лет, доход от его продажи не облагается НДФЛ. Если менее 5 лет, можно использовать имущественный налоговый вычет в 1 млн рублей. На этот участок не смогут обратить взыскание кредиторы ИП. Проще для личного использования. Не возникает вопросов, почему имущество ИП используется для личных нужд (шашлыки, отдых).

НО! Оплата со счета ИП за личное имущество физического лица является нецелевым использованием средств и может быть проблемой при налоговых проверках. Налоговая может расценить это как выдачу дивидендов или безвозмездную помощь, что повлечет доначисление налогов.

2.Как правильно указать в ДКП?

Если покупатель — ИП, то в договоре так и пишется: Покупатель: Индивидуальный предприниматель Петров Иван Сергеевич, ИНН 771234567890, ОГРНИП 318774600123456, действующий на основании Свидетельства о государственной регистрации от...

Оплата проходит со счета ИП.

Если покупатель — физическое лицо, то:

Покупатель: Петров Иван Сергеевич, паспорт серии 45 01 № 123456, выдан...

Оплата должна проходить с личного счета физического лица.

Госпошлина за регистрацию

Для физического лица госпошлина за регистрацию права собственности на земельный участок составляет 350 рублей.

Для юридического лица (и ИП) госпошлина составляет 22 000 рублей (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ).

Если вы решите оформлять участок на физическое лицо, но платить со счета ИП, у вас есть два варианта:

Вывести деньги на личный счет. Это самый чистый способ. Выводите деньги со счета ИП на свой личный счет как доход (дивиденды или просто доход ИП), уплачиваете с них необходимые налоги (НДФЛ 13% или при УСН "доходы" 6%). После этого чистыми деньгами как физлицо оплачиваете участок. Комиссия за вывод средств — это и есть цена за отсутствие проблем с налоговой.

Оформить договор займа. ИП выдает сам себе (физическому лицу) беспроцентный заем. Деньги переводятся с одного счета на другой по договору займа. Затем физлицо этими деньгами оплачивает участок. Этот способ тоже используется, но требует правильного оформления и может привлечь внимание налоговой.

Учитывая неопределенность целей ("про запас", "то ли для личного использования"), наименее рискованным и наиболее выгодным вариантом является покупка участка на физическое лицо.

Ваш действия:

Вывести необходимую сумму со счета ИП на свой личный счет, уплатив все положенные налоги.

Заключить договор купли-продажи на свое имя как на физическое лицо.

Оплатить участок со своего личного счета.

Подать документы на регистрацию в Росреестр, оплатив госпошлину в 350 руб.

Это избавит вас от головной боли с налогами при будущей продаже, от рисков со стороны бизнеса и от вопросов налоговой инспекции по поводу нецелевого расходования средств.

Здравствуйте уважаемый Дмитрий!

В данном конкретном Вашем случае, участок приобретаете Вы лично для себя, и сделка должна проходить от Вашего имени, как физического лица (ст.23 ГК РФ).

В силу ст.23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В этой связи в ДКП (ст.454 ГК РФ) необходимо указать продавца, как физлицо "Петров".

Всего доброго!