Налог при продаже унаследованной квартиры - условия и размеры

Здравствуйте!

При продаже квартиры, полученной по наследству, обязанность по уплате налога зависит от срока владения. Для наследственного имущества минимальный срок владения составляет 3 года. Этот срок исчисляется с даты смерти наследодателя, а не с даты оформления свидетельства о праве на наследство или регистрации права собственности. Если на момент продажи с даты смерти матери прошло менее 3 лет, обязанность по уплате налога возникает.

Размер налога составляет 13 процентов от налогооблагаемого дохода. При этом налог уплачивается не со всей суммы продажи, а с разницы, уменьшенной на налоговый вычет. В отношении унаследованного имущества Вы вправе применить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей. То есть если квартира продается, например, за 1,5 млн рублей, налог будет рассчитываться с суммы 500 тыс. рублей, и составит 65 тыс. рублей.

Если Вы продадите квартиру за 1 млн рублей или дешевле, налог платить не придется, поскольку сумма продажи полностью перекрывается имущественным вычетом. Однако обязанность подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган сохраняется, если срок владения менее 3 лет, даже при отсутствии налога к уплате.

Важно понимать, что для наследственного имущества не учитывается цена покупки квартиры матерью. В отличие от купли-продажи, Вы не можете уменьшить налог на расходы наследодателя. В расчет принимается либо фиксированный вычет 1 млн рублей, либо кадастровая стоимость, если цена продажи ниже 70 процентов кадастровой стоимости на 1 января года продажи. Если цена в договоре будет существенно занижена, налоговая вправе рассчитать налог исходя из кадастровой стоимости.

Если же квартира будет продана по истечении 3 лет с даты смерти матери, налог не уплачивается и декларация не подается независимо от цены продажи.

Удачи Вам!

Да, при продаже унаследованной квартиры налог платить нужно, если не используете льготу.Налог — 13% для физических лиц от разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью/ценой покупки наследодателя, если квартира в собственности менее 5 лет (для наследства — срок владения считается с момента смерти наследодателя).Если продаёте ниже стоимости наследства, налогооблагаемая база может быть нулевой, и налог платить не нужно, потому что прибыль отсутствует.Для расчёта используется цена по кадастру или договор купли-продажи наследодателя.

Срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности в Росреестре. По общему правилу, если квартира находилась в собственности менее 5 лет, продавец обязан уплатить НДФЛ с дохода от продажи. Однако для унаследованной недвижимости минимальный срок владения сокращается до 3 лет. Если вы продадите квартиру после истечения этого срока, налог платить не придётся. Если квартира была в собственности более 5 лет, налог также не уплачивается, независимо от того, как она была получена. После продажи необходимо до 30 апреля года, следующего за годом продажи, подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

"если буду продавать квартиру ниже стоимости" - налоговая вам пересчитает налог по реальной стоимости)

Александр привет. Риэлторское агенство федерального масштаба занимается этими вопросами автоматически.

Под себестоимостью покупки что имеете в виду?

Да, обязаны платить налог на доходы. 13%

ОТ разницы цена продажи минус 1 млн или минус затраты, что понесла мама при покупке квартиры.

а момент продажи с даты смерти матери прошло менее 3 лет, обязанность по уплате налога возникает.

Здравствуйте!

Если продажа будет ранее трех лет с даты открытия наследства (смерти наследодателя), то наследник обязан уплатить НДФЛ с дохода. При этом доход можно уменьшить на 1 млн.руб. (налоговый вычет) либо на расходы наследодателя по приобретению этой квартиры.

Если стоимость продажи в договоре будет ниже 0,7 кадастровой стоимости квартиры, налог подлежит уплате исходя из 0,7 кадастровой стоимости.

Учитывайте также прогрессивную шкалу налоговой ставки.