Продажа комнаты в коммунальной квартире - налоговая освобождает от налога, но ссылается на закон, который не упоминает комнаты
В 2004 году продана комната в коммунальной квартире. Именно комната, в св-ве о рег. так и было написано - комната. В налоговой говорят, что не облагается налогом при этом не 1 млн., а 125 тыс. Ссылаются на то, что в статье НК где об этом говорится, комнаты не упоминались. Упоминались квартиры, дома и садовые участки, а также доли квартир и домов, а комнаты нет. И поэтому комната это прочее имущество. Более того, в соответствующую статью НК внесены изменения, и налоговый вычет распространяется на "приватизированные помещения", то есть и на комнату тоже, но поправка действует с января 2005 года. Налоговая права и имеет ли смысл какая-то борьба (судебная)?
С уважением.
Это действительно так. До 1 января 2005 г. в соответствии с пп.1 п.1 ст.220 НК РФ налогоплательщик имел право на вычет в случае продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков в сумме не более 1 000 000 руб. В случае продажи иного имущества – 125 000 руб.
В обоих случаях ограничение применяется, если имущество находилось в собственности менее трех лет, а если 3 года и более, то вычет предоставляется на всю сумму. Аналогичное правило действует и сейчас.
В числе объектов недвижимости, на которые распространялся вычет в размере 1 000 000 руб., комнаты не были указаны. Поэтому доходы от продажи комнаты в квартире до 1 января 2005 года являются доходами от продажи иного имущества и применяется вычет в размере 125 000 руб.
Правило о возможности получения вычета в размере 1 млн. руб. при продаже комнаты вступило в силу с 1 января 2005 года.
С уважением,
Спросить1) Подскажите, пожалуйста, если продана комната в коммунальной квартире, комната приватизирована менее 3 х лет назад, имущественный вычет будет 1 млн или исходя из доли этой комнаты в площади коммунальной квартиры?
2) Комнату продавала неработающая пенсионерка, положен ли ей имуществ вычет?
3) Нотариат по комнате был 30,12,2005, право собственности ушло 15,02,2006, деньги за комнату получены 15,02,2006. За какой год нужно подавать декларацию о доходах, за 2005 или за 2006?
4) Если за 2005, то какие санкции будут?
Если комнату продавала неработающая пенсионерка, то поскольку с пенсии не удерживается налог на доходы физических лиц, то и имущественный вычет не предоставляется. Необходимо будет платить налог на доходы в полном объеме. Если доход от продажи комнаты получен в 2006 году, то декларацию нужно подать до 30 апреля 2007 года.
Ковалев Дмитрий Вадимович.
СпроситьВ 2006 году я купила квартиру в строящемся доме, в 2007 году подавала декларацию и получила имущественный налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так сказать деньгами. А что значит имущественный налоговый вычет при продаже комнаты в коммунальной квартире? Я продала комнату, получила за это деньги, и что мне ещё и налоговая деньги вернет или это означает освобождение от налогов на такую сумму?
Ирина, это означает, что Вы освобождаетесь от уплаты налога с суммы сделки, налогом при этом облагается только сумма превышающая 1 млн. руб. (если в собственности менее 3 лет, если более, то налогом вообще не облагается)
С уважением,
СпроситьВ 2007 году я покупала комнату в коммунальной квартире. В 2008 году получила налоговый вычет с этой покупки. В 2012 году купила отдельную благоустроенную квартиру. Возможно ли получить налоговый вычет с покупки этой квартиры? Знаю, что налоговый вычет полагается лишь один раз в жизни, но учитывается ли при этом тип жилья, то, что в первый раз это была комната, а сейчас квартира? Благодарю за ответ!
Имею ли я право на имущественный налоговый вычет путем возврата излишне уплаченного налога за 2006, 2007, 2008 годы при покупке квартиры. Акт приема-передачи квартиры оформлен в ноябре 2009 года. Дом сдан в эксплуатацию 30 января 2008 года. Деньги за квартиру оплачены в 2004, 2005 годах. Налоговые декларации за 2006, 2007, 2008 годы подала в октябре 2009 года. В налоговой испекции отказали, мотивируя тем, что право на налоговый вычет появилось после оформления акта приема-передачи (в ноябре 2009 года), то есть с 2009 года. А в мае 2009 года я вышла на пенсию. Согласно инвестиционному договору дом должны были сдать во 2 квартале 2006 года. С уважением Цапенко Н.А.
Я сомневаюсь, что при обращении в суд с иском к налоговому органу удастся убедить суд в правомерности вашей позиции.
Предпочтительнее выглядит требование к застройщику о выплате вам неустойки за нарушение срока строительства и передачи вам квартиры.
В любом случае вам не обойтись без помощи юриста-очно, в Вязниках.
СпроситьВ 1990 году я по обмену въехала в комнату коммунальной квартиры. Ремонт в комнате был следан до моего вселения. В соседней комнате проживала 1 женщина. После разрешения приватизировать комнаты в коммунальной квартире соседка приватизировала свою комнату в 1998 году. Я приватизировала свою комнату позже. При ремонте своей комнаты я увидела, что в стене между нашими комнатами есть дверь, т.е. они являются смежными. Но этот факт никак не повлиял на наше проживание.
В 2004 году моя соседка по дарственной подарила эту комнату. Новый владелец, делая ремонт, тоже увидел дверь между комнатами. Он собирается оспорить приватизацию моей комнаты и признать ее незаконной.
Сможет ли он это сделать и на каких основаниях? Ведь эта квартира давно была коммунальной. Смежных комнат в этой квартире не указывалось. Площадь была в ведении Исполкома, и именно он заселял квартиру.
Лидия, скорее всего его исковое заяявление даже не примут к производству. Поводов для беспокойства нет.
С Уважением, генеральный директор правового центра "Зевс", Степанов Вадим Игоревич.
СпроситьВ августе 2001 года была куплена комната в коммунальной квартире стоимостью 126 тысяч рублей. В 2002-2004 гг был получен налоговый вычет за покупку комнаты. В 2016 году купила квартиру стоимостью 1000000 рублей на своего несовершеннолетнего ребенка. Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом, как родитель несовершеннолетнего?
Здравствуйте! Нет, не можете, так как Вы уже получили свой вычет по другому объекту. (п.11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13747).
СпроситьВ 2006 году продал комнату в комунальной квартире, соседу, комната была в собственности 1 год, вид права общая долевая собственность. Стоимость комнаты до 1 млн. руб. (790 тыс.) Агент уверил, что налог платить не надо. Так как сумма до 1 млн не облагается налогом. Декларацию не подавал. В 2008 подал декларацию. Наологовая инспекция на основе камеральной проверки выставила счет на 85 тыс. руб. и были причислены штраф, и пенни основываясь на пп.1 ст 220 от 13.03 2008. Правомочны ли претензии налоговой инспекции... так сделка была проведена еще в 2006 г.
Уважаемый Александр! Вы в 2006г. продавали долю вправе общей долевой собственности и налоговые органы предоставляли вычет в сумме 1000000руб. на всю квартиру, соответственнона Вашу долю приходится часть вычета от указанной суммы, соразмерная доле в праве собственности. Декларацию поНДФЛ Вы должны были подать до 30 апреля 2007г. и вероятно уплатить НДФЛ (13% за минусом вычета, размер доли Вы не указали в вопросе,поэтому расчёт не произвести). За просрочку подачи декларации и уплаты налога предусмотрены штрафные санкции. С 2007г. комната в коммуналке-самостоятельный объект и на него вычет по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ 1000000руб., но это в новой редакции (см. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 27.07.2006 № 144-ФЗ "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ЧАСТЬ ВТОРУЮ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ СОЗДАНИЯ БЛАГОПРИЯТНЫХ УСЛОВИЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В ОБЛАСТИ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ, А ТАКЖЕ ВНЕСЕНИЯ ДРУГИХ ИЗМЕНЕНИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ"
. Раз продажа произведена до 1января 2007г., то действует ранее действовавшее законодательство.
Налоговый вычет при покупке комнаты в многокомнатной квартире - узнайте все правила и нормативы.
Ссылку на нормативный документ в котором прописано, что приобретая комнату за 2 млн. руб. в многокомнатной квартире, можно претендовать на налоговый вычет в 260 тыс. руб.
Налоговые органы говорят, что налоговый вычет идет на квартиру, соответственно, если комнат в квартире 2, и моя комната 1/2 доли, то я могу претендовать на 130 тыс от 1 млн. руб. В интернете я читаю отзывы юристов, что это не правильно. Но есть ли какой-то нормативный документ, закон, разъяснение к закону, в котором четко говорится, что как на кв-ру 2 млн - максимальная сумма, так и для комнаты 2 млн.
Спасибо.
Здравствуйте, Марина!
Это предусмотрено в ст. 220 Налогового кодекса РФ. В частности, по Вашим вопросам:
- "При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: ... в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них...";
- "Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей...";
- "При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность)"
СпроситьВ коммунальной квартире состоящей из 12 комнат освободились две комнаты, я прописан и проживаю у знакомого в одной из комнат (собственником комнаты является мой знакомый, он в этой же комнате зарегистрирован), комната площадью 11,8 квадратных метров. Две комнаты были свободны на тот момент, когда знакомый покупал комнату в этой коммунальной квартире. Могу ли я получить одну из свободных комнат?
Ни собственник комнаты, где Вы зарегистрированы, ни тем более Вы не можете получить эту комнату.
Спросить
Ваш знакомый может попытаться ее выкупить по заниженной стоимости в соответствии с Закон Санкт-Петербурга от 17.10.2007г. № 513-101 «О целевой программе Санкт-Петербурга «Расселение коммунальных квартир в Санкт-Петербурге»
СпроситьВ 2005 году продала комнаты в коммунальной квартире, налоговая выдала уведомления на имущественный вычет, а этом году после подачи мной декларации отказала в имущественном вычете в 1 млн. рублей, считая что это продажа ИНОГО имущества и поэтому сумма имущественного вычета 125 000 рублей. Что делать?
Не вижу иного выхода, кроме обращения в суд с требованием обязать налоговый орган предоставить вычет. Дело в том, что строго формально налоговики правы. Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ вычет предоставляется в сумме 1000000 рублей при продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе. Комната в этом перечне не указана. Но такой подход противоречит принципу равенства граждан. Согласно статье 3 НК РФ недопустимы налоги и сборы, препятствующие реализации гражданами своих конституционных прав. Перспективы судебного дела, тем не менее, туманны.
С уважением,
Спросить
