Налог при продаже доли в квартире после смерти наследодателя - ситуация через 3 года

срок идет с момента получения права собственности, а не смерти наследодателя

в вашем случае - налог вы платить не будете, берется во внимание время открытия и принятия наследства (2010 Г)

Нет. налог платить не нужно, так как дата исчисляется со дня принятия наследства.

Здравствуйте!

Вы полностью освобождаетесь от уплаты налога, так как квартира в собственности более 3-х лет и приобретена до 2016 года в собственность.

То,что наследники продают квартиру по цене покупки ее наследодателем здесь значения не имеет Данное обстоятельство имеет значение только в ситуации, когда один и тоже человек купил а потом раньше срока владения продал по той же цена Тогда налог не нужно платить

У вас же другая ситуация.

Читайте ниже.

Срок владения, после которого наступает освобождение, составляет 3 года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ)

При реализации квартиры возникает возможность применения имущественного вычета (п. 2 ст. 220 НК РФ). Особенности льготы:

Сумма вычета (необлагаемой налогом суммы) составляет 1 млн. рублей.

Заявить о применении вычета лицо может в течение 3 лет после продажи имущества. Если в первичной декларации лицо указало только об уплачиваемом налоге, заявить о вычете можно путем подачи уточненной декларации. Переплаченный налог возвращается по заявлению.

Условием получения вычета является обращение в ИФНС. Сумма льготы, уменьшающая величину налога, указывается в декларации.

При наличии нескольких наследников и долевой собственности размер вычета делится между лицами в процентном соотношении, соответствующем полученным долям. Полная сумма вычета предоставляется собственникам только при продаже доли по отдельному договору.

Добрый день, Петр Викторович. За сколько купил квартиру наследодатель неважно. Важнее, за сколько вы квартиру продаете. Из стоимости продажи квартиры вычитаете 1 000 000 руб. (Налоговый вычет в соответствии с Налоговым кодексом РФ), эту сумму умножаете на 13%, получится сумма налога.

Важно! Если квартира продаётся по стоимости, меньше 70% от кадастровой, налог будет считаться по кадастровой стоимости.

Доброго утра! Унаследованную квартиру можно продать без налоговой обязанности только спустя три года. Срок считаем, с даты смерти наследодателя.

После совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в ИФНС.

В НК РФ указано, что:

налоговая ставка за реализацию имущества равна обычному подоходному налогу и составляет:

для граждан РФ — 13%.

Вам необходимо подать декларацию 3 НДФЛ.

С уважением.

Уважаемый Петр Васильевич!

Важно для Вас!

В данном случае факт наследования уже не имеет значения, так как квартира перешла в собственность нового владельца и он в соответствии со ст.209. Содержание права собственности ГК РФ получил права владения, пользования и распоряжения своим имуществом.

На основании ст.217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Так как имущество получено в порядке наследования, то на Вас распространяется действие ч.3 этой статьи, определяющей, что минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации

Вывод. Так как Вы являетесь налоговым резидентом, то при продаже квартиры Вам придется уплатить 13% подоходного налога.

Удачи Вам!

Здравствуйте Петр Викторович!

Что бы вообще не платить налог ст.220 НК РФ с продажи недвижимости, нужно подождать с продажей 3 года.

Размер имущественного вычета составляет 1 млн. ₽, при продаже в период минимального срока владения, в который вы попадаете из вашего вопроса.

Налог будет 13 процентов НДФЛ.

Надеюсь мой вам ответ полезен.

За сколько и когда купил квартиру наследодатель значения не имеет, поскольку доход от продажи квартиры получают непосредственно наследники. Поэтому в данном случае доходом является стоимость, за которую продана квартира.

Поскольку собственники владели квартирой, полученной в наследство, менее трех лет то в соответствии с пп. 1 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ то они обязаны заплатить подоходный налог с суммы дохода, полученного от продажи.

В соответствии с п.п. 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ можно получить налоговый вычет в размере 1000 000 и уменьшить на эту сумму подлежащий налогообложению доход от продажи квартиры.

При этом если квартира была унаследована в долях и продавалась всеми наследниками одновременно то налоговый вычет в размере 1000 000 делится между наследниками пропорционально их долям и каждый наследник может уменьшить свой доход от продажи квартиры на соответствующую сумму и уже с этой суммы должен заплатить налог.

(Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 4 сентября 2017 г. N 03-04-05/56544).

Зря Вы тратились на ВИП-вопрос... Почитал... Эх...

Я не юрист и даже не "только учусь"... Но вот Вам мой БЕСПЛАТНЫЙ ответ:

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

Человеческим языком звучит так:

Если вы решите продать унаследованное имущество раньше минимального срока владения, вы сможете использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались у вас от наследодателя.

Подробнее ➤

Так же неплохой источник: Подробнее ➤

Данная норма введена в сентябре 2019 года: "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" от 29.09.2019 N 325-ФЗ.

Удачи!

Здравствуйте, Петр Викторович! В таком случае не будет платить налог, т.к. согласно п.2 ст.220 НК РФ вместо налогового вычета в 1 млн. руб. в данном случае можно использовать фактические документально подтвержденные расходы на приобретение наследодателем данной квартиры. Вот что об этом говорит вышеназванный закон (п.2 ст.220 НК РФ):

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

Так что Вы вправе уменьшить налооблагаемый доход на сумму расходов наследодателя на приобретение данной квартиры. Налог в этом случае платить не придется.

Вроде как ст 220 НК "При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

(абзац введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ)

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

(абзац введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

Абз. 19 - 22 пп. 2 п. 2 ст. 220 (в ред. ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ) распространяются на доходы физических лиц, полученные начиная с налогового периода 2017 года.

Да, налог от последующей продажи будет взыматься.

Здравствуйте!

Налог не нужно будет платить, так как подарил близкий родственник.

Еще раз отвечаю-не будет налога. Ст.217.1 НК РФ

" доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более."

В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным "кодексом" Российской Федерации;

При продаже имущества, находившегося в собственности более 3-х лет НДФЛ платить не надо и налоговую декларацию подавать тоже не надо. (ст.217 Налогового кодекса РФ)

Здравствуйте. Согласно разъяснениям Минфина России (письмо Департамента налоговой и таможенной политики от 15 июля 2016 г. № 03-04-05/41483) срок владения имуществом, перешедшим по наследству, в целях освобождения от уплаты НДФЛ при его продаже, начинает исчисляться с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя. При этом не имеет значение когда вы фактически приняли наследство и зарегистрировали право собственности. Т.к со дня смерти вашего мужа прошло 3,5 года, то вы можете продать квартиру без уплаты НДФЛ.

Здравствуйте! Если квартира, которую продаете менее 3 лет в собственности, то нужно платить налог при продаже от суммы продажи.

Здравствуйте! Если квартире в собственности менее 3 лет, то 13%

Налог в размере 13% от кадастровой стоимости с суммы, превышающей один миллион рублей.

Если квартира находилась в собственности продавца менее 3 лет, то нужно платить налог с ее продажи. Ваша мама заплатит налог 13% с разницы между суммой продажи квартиры и 1 000 000 руб.

Никакого налога платить при продаже этой квартиры не нужно, т.к. мама является её собственником с момента смерти наследодателя, а не с момента государственной регистрации права собственности.

-

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 3. Статья 1152. Принятие наследства

К рубрикамК оглавлениюК главе 64

1. Для приобретения наследства наследник должен его принять.

Для приобретения выморочного имущества (статья 1151) принятие наследства не требуется.

2. Принятие наследником части наследства означает принятие всего причитающегося ему наследства, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось.

При призвании наследника к наследованию одновременно по нескольким основаниям (по завещанию и по закону или в порядке наследственной трансмиссии и в результате открытия наследства и тому подобное) наследник может принять наследство, причитающееся ему по одному из этих оснований, по нескольким из них или по всем основаниям.

Не допускается принятие наследства под условием или с оговорками.

3. Принятие наследства одним или несколькими наследниками не означает принятия наследства остальными наследниками.

4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Здравствуйте!

1. Как вариант - подарить долю в другой квартире, но там вам придется понести финансовые расходы на нотариуса, так как сделка с долями. После такой сделки квартиру можно продать как единственное жилье (ст.217.1 НК РФ)

2. В зависимости от того, как вы получили квартиру, при продаже до истечения срока можно применить имущественный налоговый вычет либо зачесть расходы на покупку имущества (ст.220 НК РФ).

Здравствуйте, Анна Михайловна!

Отказ от доли в квартире вообще никак не будет способствовать тому чтобы избежать налога. Более того просто так отказаться нельзя. Вы тоже будете эту долю либо дарить, либо продавать, что влечет за собой налоговые последствия.

Варианты по продаже есть с занижением стоимости

Но слишком сильно тоже занижать нельзя.

Ну и в любом случае надо смотреть как она у Вас появилась.

Т.е покупали, наследовали, дарили или как? В вопросе мало информации.

По поводу снижения налогов тут вариант - использовать вычет (ст. 220 НК РФ)

Здраствуйте!

Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, 3 года. Это работает для всех квартир — и купленных, и полученных в наследство, и приватизированных.

Поэтому, налог Вы платить не будете, так как владеете уже 3,5 года.

От доли отказываться не надо.

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

Уважаемый Александр! С момента госрегистрации договора приватизации в УФРС Вы стали собственником квартиры. Если три года прошло к моменту продажи, то вычет составит всю сумму, независимо от её размера, только подайте декларацию 3-НДФЛ и заявление.