Я по договору дарения сыну передал 1/2 квартиры, срок менее 3 лет, он при продаже должен заплатить налог 13%?

Елена, если он получил в дар квартиру после 01 01 2016 - то 13%,

если до 01 01 2016 и владел ею менее трех лет - то также 13%.

При этом он может применить имущественный вычет в сумме 1 000 000 руб. В таком случае налог 13% платится с разницы суммы продажи и вычета.

Добрый день! Если сохранились документы об оплате 1 500 000 рублей при покупке квартиры, то Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу, вычесть из 1 800 000 рублей 1 500 000 рублей и заплатить 13% с 300 000 рублей, то есть 39 000 рублей. Если документы об оплате не сохранились, Вы можете воспользоваться вычетом 1 000 000 рублей (ст. 220 Налогового кодекса), вычесть из 1,8 млн 1 млн и заплатить налог с 800 000 рублей, то есть 104 000 рублей. В любом случае нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.

Здравствуйте!

Это не единственное жилье?

5 лет когда исполняется?

Если под льготу не попадете, налог можно заплатить с разницы (1.800.000 - 1.500.000 = 300.000*13%)

Здравствуйте. Укажите кадастровую стоимость квартиры. А также укажите, имеются ли у Вас документы, подтверждающие расходы на покупку в размере 1500000 рублей?

Если квартира одна у ВАс, то платить не нужно. Если нет, то с 300 000 рублей 13%

Подождите из ФНС претензию, возможно ничего и не должны.

Не будет. В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И если прошло 3 года с приобретения права собственности на этот объект, то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится.

Разъяснил этот момент МинФин.

НДФЛ в таком случае НЕ платится вообще.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 6 июля 2011 г. N 03-04-05/7-486

Абзацем 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности соответствующий размер имущественного налогового вычета исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.

Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщиков (независимо от изменения состава собственников и размера их долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Ничего Вы платить не должны

Продажа подаренной квартиры, по сути, ни чем не отличается от того, если бы вы продавали квартиру купленную лично вами. Единственное, необходимо обратить внимание на некоторые моменты, прописанные в законе. Согласно статьям №208 и №209, а также п.1 ст.№224 НК РФ, доходы, полученные налоговыми резидентами от реализации недвижимого имущества, являются объектами налогообложения, налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Таким образом, каждый человек, при продаже недвижимости, обязан заплатить НДФЛ в размере 13% от полученного дохода. Доходом является сумма, полученная от продажи недвижимости.

Хотелось дополнить ответ. Если стоимость каждой доли не более 1 млн. руб, то пишите заявление о предоставлении налогового вычета при продаже согласно ст. 220 НК РФ и налог платит не будете.

Здравствуйте.

При продаже квартиры Вы вправе применить вычет 1 млн руб. С суммы, превышающей 1 млн руб, Вы должны заплатить налог. Если Вы не получали имущественный налоговый вычет с покупки квартиры ранее, Вы можете оформить вычет с покупки 1-комнатной квартиры, тем самым уменьшив налог с 2 комнатной квартиры.

Да,должны будете заплатить НДФЛ в размере 13 процентов, так как имущество в собственности менее установленного законом срока. Но Вы можете получить налоговый вычет при продаже жилья до 1000000 рублей, ст.217,217.1, 220 НК РФ.

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ вы заплатите налог с дохода от продажи подаренной квартиры, свыше 1 миллиона рублей - то есть с суммы 3 миллиона рублей 13 процентов.

Однако, вы пишите что в начале этого налогового периода купили другую квартиру. Если у вас есть право на налоговый вычет при покупке жилой недвижимости, то вы можете им воспользоваться на сумму до 2 миллионов, тогда налог от продажи подаренной квартиры будете платить с суммы 1 миллион рублей. (4 млн рб минус налоговый вычет при продаже 1 млн рб минус налоговый вычет при покупке 2 млн рб). ст. 220 НК РФ.

С 1 января 2016 года вступили в силу изменения в Налоговом Кодексе, касающиеся его. Они относятся к продаже жилища, полученного в собственность, начиная с этой же даты. К недвижимости, находящейся в собственности до этого времени, применяются прежние нормы.

Согласно новым: этот период увеличивается до пяти лет в общем случае; трёхлетний период сохраняется только в том случае, если жильё было подарено родственником, относящимся к близким, было приватизировано, получено по наследству или плательщиком ренты.

Таким образом если квартира получена по договору дарения ДО 1 ЯНВАРЯ 201 ГОДА, ТО НАЛОГ ПЛАТИТЬ НЕ НАДО. если после то будет налог 13% с суммы 3 млн. руб.

Из этого правила предусмотрены исключения – минимальный трехлетний срок владения имуществом, как и сегодня, будет применяться при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика;

если право собственности получено в результате приватизации;

если право собственности получено плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (п. 4 ст. 217.1 НК РФ, п. 11 ст. 2 Закона № 382-ФЗ).

Да.

Вы обязаны заплатить НДФЛ с выручки от продажи квартиры.

Ст. 217 НК РФ не позволяет не платить, поскольку Вы собственник квартиры менее трёх лет.

Если берёте имущественный вычет, то налог не платится.

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ

(ред. от 29.07.2017) п. 18.1 ст. 217 НК РФ.:Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);Нлог не уплачивается при поступлении квартиры в дар. еслидарителем выступал близкий родственник.

Однако при последующей продажи квартиры налог платить придется, так как нет уже льгот по уплате НДФЛ, предусмотренных статьей 217 НК РФ-квартира находится в собственности мене трех лет

Но при продаже квартиры можно воспользоваться налоговым вычетом 1 млн. руб ст 220 тК РФ,тем самым на эту сумму уменьшить налогооблагаемую базу

Если у Вас сделки по покупке и продажи квартир совершаться в 2017 году то вы получите право на одновременное применение налоговых вычетов как при покупке так и при продаже квартиры

Что касается покупки квартиры то-при покупке квартиры в 2017 году можно вернуть 13% с предельной суммы в 2 миллиона рублей. Выходит, что предельная выплата ограничивается 260 тысячами рублей. Возврат производится постепенно. За год гражданин вправе получить только ту сумму, которую уплатил за этот отчетный период в качестве подоходного налога. Остаток от общей суммы возврата переводится на будущий год. Это будет повторяться до тех пор, пока выплата не будет произведена целиком.

Здравствуйте! Да, придется платить НДФЛ. Срок владения у Вас менее предусмотренного законом для освобождения от налога. НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

...

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

Да, Вы должны будете оплатить налог с продажи подаренной квартиры в размере 13%. Но Вы можете применить налоговый вычет в размере 1 млн. руб. согласно ст.220 НК РФ. ТАким образом, налог нужно будет платить не с 4 млн. руб., а с 3 млн. руб.

Здравствуйте, Елена!

То обстоятельство, что указанная Вами квартира была приобретена по договору дарения (ст. 572 Гражданского кодекса РФ), имеет юридическое значение только при определении предельного срока владения недвижимым имуществом для получения права на освобождение от уплаты НДФЛ. Для освобождения от НДФЛ при продаже недвижимости должен пройти определённый срок с момента ранее произведённой регистрации права собственности на продаваемую квартиру. В Вашем случае прошло менее трёх лет, о чём Вы сами написали в своём вопросе, поэтому от налога вы не освобождаетесь. При этом имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Таким образом, если продаёте квартиру за 4 млн, то расчёт будет выглядеть так:

4 000 000 - 1 000 000 x 13% = 390 000 (Сумма НДФЛ)

(ст.ст. 217.1., 220 Налогового кодекса РФ)

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.07.2017) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.10.2017)

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

...

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Удачи Вам!

Да,в случае продажи квартиры, которая в собственности менее 3-х лет, возникает налог, если только речь не идет о прирощении долей по договору дарения.

Любые возможности со сделками с недвижимостью!

Бондарева Н.И.тел.8-925-967-54-83 moscva81@mail.ru

Здравствуйте! Если квартира (доля) в собственности менее трех лет находится, то обязаны заплатить 13 % НДФЛ с суммы, превышающей по договору купли-продажи.

Доброго вам времени суток. Если квартира в собственности менее 3 лет, обязаны заплатить 13% НДФЛ. Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.

Людмил как ответить не одной даты. По 1/2 кому и когда принадлежало? 1/2 когда мама подарила.

Если вы собственником стали до 01.01.2016 года то 3 года в собственности если после 01.01.2016 года то 5 лет.

Здравствуйте! Так вам действительно надо было написать сколько вы владеете собственностью если менее трёх лет то надо платить налог.

Здравствуйте! НДФЛ 13% с суммы, превышающей 1 000 000р. по договору купли-продажи.

Статья 220 НК РФ цена продажи минус 1 млн. руб., а с оставшейся суммы 13%.

13% от 7/10 части кадастровой стоимости