Нужно ли платить НДФЛ при продаже доли в ООО, принадлежащей более 3 лет?
Я в 2008 году зарегистрировал ООО, в котором являюсь единственным учредителем со 100% долей в УК и ценой в 10000 руб. Сейчас хочу всю долю продать за 1 млн рублей (компания за все время работы имеет чистую прибыль 800 тыс руб). Должен ли я уплатить НДФЛ с разницы (с 990000 руб) или я имею льготу-владею имуществом более 3 лет.
Налогом на имущество физических лиц облагаются следующие виды имущества: жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иные строения, помещения и сооружения, а также доля в праве общей собственности на это имущество (ст. 2 Закона от 09.12.1991 N 2003-1). При расчете налога ИФНС использует сведения об инвентаризационной стоимости имущества, которые были предоставлены БТИ до 01.01.2013г. Налог рассчитывается исходя из полных 12 месяцев. Законодательством также предусмотрены и льготы по оплате данного налога, право на пользование данной льготой возникает в год ее получения, если льгота появилась у вас ранее и вы не обращались в ИФНС, то Вы вправе это сделать, Вам смогут пересчитать налог за последние 3 года. При уведомлении ИФНС о наличии у Вас льготы, обязательно приложите документ, подтверждающий существование льготы. Льготами пользуются: инвалиды I и II групп, пенсионеры. Многие льготы предусмотрены в местном законодательстве о существовании, которых можно узнать из сайта ФНС РФ.
СпроситьПредыдущий ответ на ваш вопрос - это полный бред. Не слушайте.
У физического лица при продаже им доли (части доли) в уставном капитале ООО возникает доход, и следовательно возникает объект налогообложения НДФЛ (ст. 209 НК РФ)
Спросить
В 2021 года я продал автомобиль за 1,2 млн. рублей, которым владел более 3 лет и маломерное судно за 150 тыс. руб., которым владел менее 3 лет. Должен ли я уплатить НДФЛ?
Здравствуйте!
С машины налог платить не надо, так как владели более 3 лет. Попадаете под льготу.
Маломерным судном владели менее 3 лет, поэтому возникает обязанность по налогу, но так как доход не превысил 250 тыс. руб. (максимальный размер налогового вычета), налог платить не будете. Декларацию тоже не нужно подавать.
Спросить
Подоходный налог с продажи автомобиля в 2022 году взимается с разницы между суммой продажи и суммы покупки при условии, что транспортное средство находилось в вашем владении менее 3 лет.
Спросить
Хочу продать долю в ООО по номинальной стоимости 1 100 000 руб., владею долей более 5 лет. Надо мне будет оплачивать НДФЛ 13% или нет?
Добрый день.
Существуют различные алгоритмы и механизмы продажи доли.
Если вы осуществите сделку в общем порядке, тогда нужно будет уплачивать.
Спросить
Здравствуйте, текст из письма Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 24 ноября 2017 г. № 03-03-06/2/77738 Об особенностях налогообложения долей участника в уставном капитале организации
"Таким образом, к налоговой базе, определяемой участником по операциям от реализации или иного выбытия (в том числе погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, приобретенных после 1 января 2011 года и непрерывно принадлежавших налогоплательщику на праве собственности или на ином вещном праве более пяти лет, применяется ставка налога на прибыль в размере 0 процентов." Если вы подпалаете под данные условия, то налог оплачивать не придется.
Спросить
Полагаю вам необходимо полностью ознакомиться с позицией указанной в письме -
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 24 ноября 2017 г. № 03-03-06/2/77738 Об особенностях налогообложения долей участника в уставном капитале организацииСпроситьДепартамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение и сообщает следующее.
Согласно статье 26 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) участник общества вправе выйти из общества путем отчуждения доли обществу независимо от согласия других его участников или общества, если это предусмотрено уставом общества.
В силу подпункта 6.1 статьи 23 Закона № 14-ФЗ в случае выхода участника общества из общества в соответствии со статьей 26 Закона № 14-ФЗ его доля переходит к обществу. Общество обязано выплатить участнику общества, подавшему заявление о выходе из общества, действительную стоимость его доли в уставном капитале общества, определяемую на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из общества, или с согласия этого участника общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости либо в случае неполной оплаты им доли в уставном капитале общества действительную стоимость оплаченной части доли.
Особенности налогообложения доходов при выходе участника из общества определены статьями 251, 268, 274 и 277 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ).
Пунктом 1 статьи 284.2 НК РФ установлено, что налоговая ставка 0 процентов, предусмотренная пунктом 4.1 статьи 284 НК РФ, применяется к налоговой базе, определяемой по доходам от операций по реализации или иного выбытия (в том числе погашения) акций российских организаций (долей участия в уставном капитале российских организаций), при условии, что на дату реализации или иного выбытия (в том числе погашения) таких акций (долей участия в уставном капитале организаций) они непрерывно принадлежат налогоплательщику на праве собственности или на ином вещном праве более пяти лет.
Положения статьи 284.2 НК РФ применяются в отношении долей в уставном капитале, приобретенных налогоплательщиком начиная с 1 января 2011 года (пункт 7 статьи 5 Федерального закона от 28.12.2010 № 395-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).
Таким образом, к налоговой базе, определяемой участником по операциям от реализации или иного выбытия (в том числе погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, приобретенных после 1 января 2011 года и непрерывно принадлежавших налогоплательщику на праве собственности или на ином вещном праве более пяти лет, применяется ставка налога на прибыль в размере 0 процентов.
По мнению Департамента, если доля участника в уставном капитале организации увеличилась с 1 января 2011 года вследствие дополнительного приобретения им долей у других участников, при выходе из общества предусмотренная статьей 284.2 НК РФ ставка налога на прибыль применяется к налогооблагаемому доходу, полученному от владения той части доли в уставном капитале, которая на дату реализации непрерывно принадлежала налогоплательщику на праве собственности или на ином вещном праве более пяти лет.
При этом положения статьи 283 НК РФ о переносе убытков не распространяются на убытки, полученные налогоплательщиком от реализации или иного выбытия (в том числе погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, указанных в статье 284.2 НК РФ (пункт 1 статьи 283 НК РФ).
Заместитель директора
Департамента А.А. Смирнов
Владею долей в ООО более 5-ти лет, стоимость доли 20 тыс рублей, продаю за 5 млн рублей. Должен я платить подоходный налог?
А как же это положение?
Положения пункта 17.2 статьи 217 Кодекса предусматривающие, что доходы, получаемые от реализации долей участия в уставном капитале российских организаций, при условии, что на дату реализации долей участия они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет, освобождаются от налогообложения, применяются в отношении долей в уставном капитале, приобретенных налогоплательщиками начиная с 1 января 2011 года.
Спросить
Здравствуйте!п. 17.2 ст. 217 НК РФ используется в отношении долей (акций), которые приобретены начиная с 1 января 2011 г. (п. 7 ст. 5 Закона N 395-ФЗ). Например, если доля в уставном капитале организации была куплена ранее, то применить положения п. 17.2 ст. 217 НК РФ нельзя (Письмо Минфина России от 27.10.2011 N 03-04-06/4-288). Это означает, что, если они получены иным способом (например, в результате увеличения уставного капитала организации за счет ее имущества), освобождение не действует (Письмо Минфина России от 01.02.2011 N 03-04-05/0-48).
Спросить
По итогам деятельности за 2013 год компания заработала прибыль в размере условно 10 млн. рублей. Учредитель в компании один, номинальная стоимость доли 10 тыс. рублей. В 2014 году в состав входит новый учредитель с долей 10 тыс. рублей. Имеет ли право новый учредитель получить дивиденды, распределенные из прибыли за прошлые периоды. Действительная стоимость доли как-то должны отражаться в учредительных документах?
Одна компания (ООО) не отдает деньги за поставленный товар другой компании (ООО). Документы все впорядке: договор, накладные, спецификации, акт сверки. Все подписано. Долг около 1,3 млн рублей. Директор и он же учредитель 100% компании должника. Есть ли у него реальная ответственность имуществом своим и/или имуществом других компаний (если он еще где то является учредителем или дирктором)? Или он отвечает только уставным капиталом в 10000 р? Получается, что при решении суда выплатить он может и не выплачивать всю сумму? Что делать в этой ситуации?
Учредитель не отвечает по имущественным обязательством ООО, а ООО не отвечает по имущественным обязательством учредителя. Таким образом, ООО будет отвечать только тем имуществом, которое находится у него на балансе.
СпроситьЯ являюсь единственным учредителем и директором ООО. В последующем хочу уйти с единственного учредителя ООО и с должности директора. Уставный капитал ООО составляет 10000 руб. Как мне поступить. Есть человек который хочет войти в состав учредителей и внести долю в уставный капитал в размере 1000 руб. Может его поставить директором ООО, или сначала нужно вести его в состав учредителей и потом его утвердить в должности директора и сделать его единственным учредителем.
Спасибо!
Добрый день, процедура такая: вводите участника в состав ооо, перераспределяете доли, выходите из состава ооо, увольняетесь.
Спросить
Добрый день! Смена учредителя (участника) ООО осуществляется путем передачи доли. Увеличение уставного капитала за счет вклада третьего лица с последующим выходом участника из общества. Использовать данный способ можно, если уставом ООО предусмотрено право участника на выход и отсутствует запрет на увеличение уставного капитала за счет вклада третьих лиц (п. 2 ст. 19, п. 1 ст. 26 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»). Назначить нового директора может новый участник своим решением.
Спросить
Здравствуйте
В Общество вступает новый участник. Возможность принятия третьего лица в ООО должна быть прямо указана в уставе, при этом, размер долей всех остальных изменяется
1. Желающее войти в состав общества лицо подает заявление.
2. На основании этого заявления учредители общества принимают решение и увеличивают уставный капитал. Выбирается новый директор
3. Выходящий участник пишет заявление, которое подаётся директору, с момента принятия этого заявления доля заявителя переходит к обществу.
4. Вышедшему выплачивается действительная стоимость доли.
Расчёт производится на основании данных бухгалтерской отчётности за предшествующий период.
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 04.11.2019, с изм. от 07.04.2020) "Об обществах с ограниченной ответственностью"
Статья 26. Выход участника общества из общества
Второй способ
Продать свою долю третьему лицу через договор купли продажи, с обязательным нотариальным заверением, преимуществ перед другим способом: это смена владельца и доли с момента нотариального удостоверения договора,... но значительно дороже по стоимости процедуры первой.
СпроситьКакие документы нужно заверять у нотариуса при вступлении в состав ООО учредителя-физ. лица?
Спросить
Заявление участника о выходе из состава ООО, заявление по форме 13001 и протокол собрания участников ООО.
СпроситьА сколько этапов для этого потребуется, я так думаю сначала надо вести в ООО нового учредителя, для этого он должен написать заявление о вступлении в состав учредителей, потом нужно решение о принятии его в состав учредителей с увеличением уставного капитала и изменить устав, составить список учредителей, составить новый уста в 2-экз. и составить форму 13001.
Спросить, Если я сейчас продам доли в этом ООО за 70 млн. руб., будет ли мне предоставлен имущественный налоговый вычет на всю сумму за которую я собираюсь продать доли (70 млн. руб.) в соответствии со ст.220?
Если это имущество находится в собственности ООО, то вычет, предусмотренный статьёй 220 НК РФ, не предоставляется. Этот вычет возможен только для физических лиц. Если это имущество находится в Вашей собственности (как физического лица), то вычет может быть предоставлен.
С уважением,
СпроситьООО "А"является основным учредителем в нескольких других ООО с достаточно большим имуществом.
Должны ли отражаться в балансе ООО "А" имеющиеся доли в этих ООО и, если да, то каким образом?
Если я являюсь учредителем в ООО "А", то могу ли я при выходе из состава учредителей ООО "А" претендовать на долю в ООО"Б", ООО "В" и т.д.
Рассуждения таковы: собираются учредители и регистрируют предприятие А с уст, капиталом 10000 руб.
После нескольких лет работы предприятие А на балансе практически ничего не имеет: только уставный капитал - 10000 руб., но является учредителем в ООО "Б"100%, ООО "В"70%%, ООО "Г"50%, ООО "Д"100%.Во всех этих предприятиях собственности и оборотных средств очень много.
Имеет ли право учредитель фирмы А претендовать на долю в БВГД, или только на долю в уставном капитале фирмы А.
Уважаемый Владимир, собственником доли в ваших остальных ООО является ООО "А" (как Вы его называете), а никак не физические лица, учредители ООО "А". Вы имеете право только на долю в той организации, непосредственным учредителем которой Вы являетесь (статья 21 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью": Участник общества вправе продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества."
В балансе фирмы-учредителя должен быть отражен взнос в уставный капитал организаций, учрежденных ООО "А" на балансовом счете "Паи, акции".
Королева Наталья Сергеевна.
СпроситьДолжник - физ. лицо, которое является единственным учредителем ООО с долей 0,09% остальное у общества. Номинальная стоимость его доли равна 10 тыс. руб. Должен он 5 млн. р. физлицу. Как переписать его долю в обществе, так как фактически стоимость доли намного больше? Возможно ли наложение ареста, взыскания на активы данного ООО, включая товарные запасы, дебиторскую задолженность, расчетные счета?
Если он единственный учредитель, то его доля должна быть 100%.
На активы общества взыскание обратить нельзя.
СпроситьОсновным видом деятельности Общества является сдача в аренду нежилого помещения. Директор ООО Фирмы "Аккорд ЛТД" (он же и второй учредитель) всю прибыль забирает себе. С 2002 года мы не можем договорится о раздели прибыли, я не получил ни одного рубля, хотя годовой доход предприятия составил более 500 тыс. руб. Могу ли я выделить в натуре 1/2 нежилого помещения при выходе из учредителей Общества?
Если вы решите выйти из общества, то заявление о выходе должно попасть в общество до 01.12.09, иначе выход будет оформляться по итогам только 2010 года.
Учредителю вышедшему из общества причитается его доля исходя из чистых активов, которая выплачивается деньгами. По согласию участников доля может быть выдана имуществом.
В Вашем случае может быть стоит обратиться с заявлением в милицию, т.к. на лицо злоупотребление руководителем своими полномочиями.
Спросить
