Информация об ошибке в документации оплаты проживания в гостинице

199₽ VIP

отказ правомерный, даты должны совпадать в соотв с правилами ведения бух-го учета

Статья 57 НК РФ. Правила налогового учета.

1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета в тенге по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.

2. Метод начисления – метод учета, согласно которому результаты операций и прочих событий признаются по факту их совершения, в том числе со дня выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки и передачи товаров покупателю или его доверенному лицу с целью реализации или оприходования имущества, а не со дня получения или выплаты денег или их эквивалентов.

3. Налогоплательщик (налоговый агент) на основе налогового учета по итогам налогового периода определяет объекты налогообложения и (или) объекты, связанные с налогообложением, и исчисляет налоги и другие обязательные платежи в бюджет.

Вам в суд, ходатайствуйте о вызове в суд свидетелей из гостиницы согласно ст. 69 ГПК РФ: "Лицо, ходатайствующее о вызове свидетеля, обязано указать, какие обстоятельства, имеющие значение для рассмотрения и разрешения дела, может подтвердить свидетель, и сообщить суду его имя, отчество, фамилию и место жительства".

Только по суду обяжете работодателя компенсировать проживание.

В данном случае Ваш работодатель просто перестраховывается, чтобы не было проблем с ИФНС. Вы же сами понимаете, что нестыковки в датах есть.

Согласно ст. 252 НК РФ в целях главы 25 НК РФ налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в статье 270 НК РФ).

Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 НК РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.

Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором). Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Счет фактура должна быть составлена в течение пяти дней после совершения операции, так что все законно. Вот только Вашему бухгалтеру это пофиг. А вообще если вы за наличный расчет - с квитанцией отчитаться будет достаточно. Я всегода авансовый отчет сдаю и прикладываю квитанцию из гостиницы

Кассовый чек от 15.06.2014г., а счет от 20.06.2014года.Бухгалтерия отчет не принемает, т.к. не совпадают даты.

---ничего страшного, перепишите счёт. в чем проблема-то?

Действия бухгалтера не обоснованные, поскольку счет может быть выставлен позже выдачи чека исходя из длительности проживания. Противоречий никаких нет.

Статьей 167 Трудового кодекса РФ предусмотрены гарантии при направлении работника в командировку, в частности организация обязана возместить расходы, связанные с командировкой. К таким расходам, согласно статье 168 ТК РФ, относятся:

- расходы по проезду;

- расходы по найму жилого помещения;

- дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);

- иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

Поэтому перед отправлением в командировку работнику выдается, как правило, из кассы аванс (денежные средства) на командировочные расходы. И оформляется этот аванс расходным кассовым ордером по форме N КО-2, которая утверждена постановлением Госкомстата Российской Федерации от 18 августа 1998 г. N 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации".

Каждая организация (кроме кредитных и бюджетных организаций) обязана вести учет хозяйственной деятельности методом двойной записи на счетах, предусмотренных Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2000 г. N 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению". Также организации следует руководствоваться Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом N 94н.

Сумма выданного аванса отражается в бухгалтерском учете по Дебету счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" в Корреспонденции со счетом 50 "Касса".

По возвращении из командировки работник обязан в течение трех рабочих дней представить авансовый отчет об израсходованных суммах (пункт 11 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета директоров Центрального Банка Российской Федерации от 22 сентября 1993 г. N 40). При этом авансовый отчет оформляется по форме N АО-1, утвержденной постановлением Госкомстата Российской Федерации от 1 августа 2001 г. N 55 "Об утверждении унифицированной формы первичной учетной документации N АО-1 "Авансовый отчет".

К авансовому отчету должны быть приложены оправдательные документы:

- авиа - и (или) железнодорожные билеты (подтверждающие расходы на проезд);

- счета гостиниц (подтверждающие расходы на проживание);

- другие документы, подтверждающие произведенные расходы.

Конечно, это не правильно когда оплата за услуги гостиницы происходит раньше чем выписан счет на оплату. Ведь счет это фактически оферта (договор), который Вы принимаете, производя оплату. Попробуйте решить вопрос с гостиницей по замене, либо исправлению счета.

Счет-фактура и чек могут иметь разную дату, т.к. договором может быть предусмотрена предоплата(аванс).

Однако отражение доходов/расходов и уплаты/вычета НДС в бухгалтерской отчетности (отчетный период) зависит от учетной политики на Вашем предприятии - учет по дате оплаты или по дате поступления документа (счет-фактуры).

Чаще всего организации учитывают НДС по дате поступления/создания документа (т.е. по документам), а доходы/расходы - по поступлении оплаты (т.е. по банку/кассе).

В таких случаях могут возникать расхождения в бухгалтерской отчетности по НДС и налогу на прибыль, которые признаются налоговыми органами допустимыми при наличии бухгалтерской справки о разных методах расчета налогов.

чтобы подстраховаться напишите объяснительную, что сначала Вы по факту оплатили, а затем оформили с контрагентом счет позднее и в чем была причина такой задержки.

Уважаемая Галина Юрьевна , г. Белорецк !

По общему правилу :

- вначале выписывается Счёт;

- затем на основании Счёта производится оплата с выдачей кассового чека.

Не редко в гостиницах на данный порядок оформления документов НЕ обращают внимание, а в итоге страдает клиент.

Желаю вам удачи Владимир Николаевич

г.Уфа 24.06.2014г

10:27 моск.

Пишите заявление об оплате и в нем же объяснения. что счет выписывает гостиница . а не вы по СВОИМ правилам. Требуйте оплату. И приписку." В случае вашего отказа я буду обращаться в суд с иском о взыскании расходов и морального вреда и в прокуратуру с жалобой на нарушения вами трудовых прав работников."

Для подтверждения расходов вам достаточно чека и командировочного удостоверения, счет на оплату услуг вообще не является подтверждающим расходы документом. Перепишите отчет и исключите из него счет.

Абсолютно правомерно действует бухгалтерия. Предоставьте документы одной, реальной даты.

Если в вопросе имеется ввиду счёт на оплату, то он как правило выставляется в случае безналичных расчётов.

Если оплата производится в день получения услуги то выдаётся только кассовый чек.

Если в вопросе под счётом понимается счёт-фактура, то она может быть выставлена в течение 5 дней от даты совершения операции.

В любом из этих случаев отказ в приёме отчёта по командировке не правомерен.