Допустимость инвестирования в новостройки и переуступки права на квартиры - аспекты законности и налогообложения.
Является ли незаконным предпринимательством деятельность по инвестированию средств в новостройки и дальнейшая продажа (переуступка права) квартир, если в течении года больше двух сделок? При условии, что декларации сдавались и платили 13% подоходного налога?
Могу ли я вернуть подоходный налог с квартиры купленной по переуступке права. Есть договор переуступки права, кадастровый паспорт, свидетельство о регистрации собственности, квитанция об оплате оставшейся суммы и расписка от переуступщика о полученных средствах по договору переуступки. Достаточно ли для налоговой расписки о том что переуступщик получил деньги от меня для возврата подоходного налога? Спасибо!
Незаконное предпринимательство или уход от налогов - что делать в случае ИП по продаже автомобилей?
Я являюсь ИП в котором прописаны ОКВЭД купля продажа автомобилей
В принципе я и занимаюсь данным видом деятельности.
В течении года я купил и продал около 30 машин прибыль составила в порядке 1 000 000 р (все покупаемые автомобили регистрировались на мое имя), как ИП я в течении года не подавал диклорации и налоги не платил а подавал нулевой баланс, но заплатил налог как физ лицо НДФЛ за год, является ли это незаконный предпринимательством или уходом от налогов и что делать?
как ИП я в течении года не подавал диклорации и налоги не платил а подавал нулевой баланс, но заплатил налог как физ лицо НДФЛ за год, является ли это незаконный предпринимательством или уходом от налогов и что делать?
---да. является нарушением налогового законодательства. Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде денежных взысканий (штрафов) в размерах, предусмотренных соответствующими статьями главы 16 НК РФ.
Следует иметь в виду, что при наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафов подлежит уменьшению не меньше чем в 2 раза.
При наличии обстоятельства, отягчающего ответственность, размер штрафа увеличивается на 100%.
Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признаются:
совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств;
совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения, либо в силу материальной, служебной или иной зависимости;
иные обстоятельства, которые судом могут быть признаны смягчающими ответственность.
Обстоятельством, отягчающим ответственность, признается совершение налогового правонарушения лицом, ранее привлекаемым к ответственности за аналогичное правонарушение.
Лицо, с которого взыскана налоговая санкция, считается подвергнутым этой санкции в течение 12 месяцев с момента вступления в силу решения суда или налогового органа о применении налоговой санкции.
Спросить
Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов индивидуальным предпринимателем предусмотрена ст. 198 УК РФ.
УК РФ, Статья 198. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица
(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.
(в ред. Федеральных законов от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""2. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более шестисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион восемьсот тысяч рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более трех миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая девять миллионов рублей.
""2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
(примечания в ред. Федерального закона от 29.12.2009 N 383-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
Уклонение заключается в непредставлении налоговой декларации, а так же иных документов необходимых к предоставлению в НИ. Сюда же относится и представление заведомо ложных сведений. Всё это должно быть совершено, как минимум в крупном размере.
В рассматриваемой ситуации вы должны были подавать декларацию и оплачивать налоги не как физическое лицо а как ИП
Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:
По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).
Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.
та же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.
Обратим внимание, что данный штраф может быть выписан только, если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени, раньше чем он прислал Вам – штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.
Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
Спросить---так и хочется вас отправить к юристу чей ответ признан "Лучшим". Посмотрим результат такой вашей "законной" деятельности.
СпроситьНезаконного предпринимательства здесь нет,если бы занимались бы этой деятельностью не будучи Ип то тогда можно было говорить о ведении незаконной предпринимательской деятельности.
И в статье 14.1 КОАП РФ ,речь идет об осуществлении предпринимательской деятельности без государственной регистрации.
У вас же Ип зарегистрировано есть соответствующий ОКВЭД.
Поэтому в вашей ситуации речь может идти о привлечении вас к ответственности не за незаконную предпринимательскую деятельность а за то что вы как Ип не подали декларацию и не оплатили налоги
В рассматриваемой ситуации вы должны были подавать декларацию и оплачивать налоги не как физическое лицо а как ИП
Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:
По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).
Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.
та же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.
Спросить
если прибыль извлекаете систематически, а ИП не оформили - то да. это незаконное предпринимательство, за которое существует ответственность - ст. 14.1 КоАП, ст. 198 УК РФ.
Если оформили ИП - тогда состава правонарушения в ваших действиях - нет
СпроситьНу ведь ухода от налогов нет я же заплатил ндфл, и как предприниматель я плачу налоги и в пенсиону
Спроситьесли вы оформили ИП - состава правонарушения у вас нет, а вашу вину в незаконном предпринимательстве должны доказать правоохранительные органы
Статья 1.5. Презумпция невиновности
[Кодекс РФ об административных правонарушениях] [Глава 1] [Статья 1.5]
1. Лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
2. Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, считается невиновным, пока его вина не будет доказана в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, и установлена вступившим в законную силу постановлением судьи, органа, должностного лица, рассмотревших дело.
3. Лицо, привлекаемое к административной ответственности, не обязано доказывать свою невиновность, за исключением случаев, предусмотренных примечанием к настоящей статье.
4. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.
Примечание. Положение части 3 настоящей статьи не распространяется на административные правонарушения, предусмотренные главой 12 настоящего Кодекса, и административные правонарушения в области благоустройства территории, предусмотренные законами субъектов Российской Федерации, совершенные с использованием транспортных средств либо собственником, владельцем земельного участка либо другого объекта недвижимости, в случае фиксации этих административных правонарушений работающими в автоматическом режиме специальными техническими средствами, имеющими функции фото- и киносъемки, видеозаписи, или средствами фото- и киносъемки, видеозаписи.
СпроситьКупила квартиру в новостройке по договору инвестирования в 2010 году. Право собственности не получено. Но квартира принята по акту приема-передачи. На каком этапе ее можно продать или возможна переуступка. Также интересует уплаты налога с продажи. Спасибо!
Чтобы продать квартиру, сначала нужно зарегистрировать право собственности (застройщик должен сдать в Росъеестр пакет документов на регистрацию права, если он этого не сделает, то возможно признание права собственности в судебном порядке) Если квартира в собственности менее трех лет, то продав квартиру придется платить НДФЛ 13% с суммы, превышающей 1 млн. рублей.
СпроситьИмеет ли право пенсионер по инвалидности на возврат подоходного налога за 3 года, предшествующие покупке квартиры. И если да, то как сдавать декларацию за прошлый год, если она сдавалась на возврат за обучение ребенка, налог был возмещен. Сдавать как уточненку?
Здравствуйте! Имеет право получить имущественный вычет на покупку жилья за три предшествующих года. Если декларацию уже подавали, необходимо сдать уточненку.
СпроситьТребуется ли регистрация переуступки в регистрационной палате? Какие документы требовать с переуступщика, чтобы не попасть на проблемы.
Начну с регистрации и задам вопрос: на каком основании у "переуступщика" существует право на квартиру? Это договор долевого участия ? Если да, то зарегистрирован ли этот договор в регистрационной службе ? Это основные вопросы, надо еще читать условия договора. Мой личный почтоявый ящик и телефон есть на сайте, будет необходимость пишите и звоните, помогу. С.Левин
СпроситьОтветьте, пожалуйста, на мой вопрос. В 2000 году я приобрела 2-х комнатную квартиру. Только в начале этого года я подала декларацию на возмещение подоходного налога. В связи с тем, что мне не погасили сумму полностью, в налоговой мне ответили, что на следующий год я должна снова подать декларацию для получения оставшейся суммы возврата по налогу. Но в конце этого года я продала квартиру за 700 000 руб. Скажите, надо ли мне подавать декларацию на возмещение оставшейся суммы подоходного налога, если я уже квартиру продала? И необходимо ли подавать декларацию на получение дохода от продажи квартиры? Сколько я заплачу налога с продажи квартиры стоимостью 700 000 руб., если я не подам декларацию с просьбой предоставить мне имущественный вычет? Спасибо.
Уважаемая г-жа Батенькова! Если Вы не хотите платить подоходный налог в размере 13% от 700000руб.(если Вы - резидент РФ по уплате налога, то есть жили в РФ не менее 183дн. в том году,когда продали квартиру, в противном случае налог составит 30% от 700000руб. и декларацию подавать не нужно, поскольку налог всё равно такими лицами-нерезидентами платится)- ст.224 НК РФ, то в период с 01.01.03г. до 30.04.03г. Вам нужно подать декларацию по подоходному налогу за 2002г.и заявление о предоставлении права на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры на всю сумму, полученную от продажи в соответствии с пп.1 п.1 ст.220 НК РФ. Продолжать получать вычет при покупке квартиры после её продажи Вы уже не сможете, т.к предъявить подлинные правоустанавливающие документы о покупке квартиры, которую Вы продали,уже невозможно.
СпроситьСледует учитывать, что физические лица исчисляют земельный налог при соблюдении двух условий:
• если земельный участок используется ими в целях ведения бизнеса;
• если они осуществляют предпринимательскую деятельность.
Ведение деятельности ресторанов и кафе, оказание услуг по временному размещению и проживанию в здании, находящемся на земельном участке принадлежащему индивидуальному предпринимателю - является соблюдением вышеуказанных условий, для исчисления земельного налога и подачи декларации?
Здравствуйте, земельный налог уплачивается исходя из кадастровой стоимости земельного участка, не зависимо от того какую деятельность вы там ведете. Если кадастровую стоимость считаете завышенной, необходимо сделать ее переоценку. Обращайтесь помогу.
СпроситьМожно ли в один год совместить уплату налога с продажи акций с возвратом подоходного налога при покупке квартиры. Налог за продажу в 2012 году (не уплачен) и возврат за 2012 год если все указано в одной налоговой декларации, которая сдана в срок.
Хочу получить налоговый вычет при покупке квартиры. Квартира приобретена по переуступпке. Какую стоимость жилья указывать в декларации 3-ндфл - в договоре переуступки она одна (меньше), а в расписке о получении денежных средств - другая (больше). Обе суммы больше 2 млн, но какую указывать в декларации?
Указывайте которая в договоре ибо договор служащий основанием для возникновения и регистрации права собственности будет рассматриваться налоговой.
Спросить
Добрый день вопрос по продаже квартиры по переуступки прав на квартиру продаю сейчас по переуступке прав (сдача - конец октября 2017) с целью покупки большей площади и соответственно и большей стоимости вероятнее всего покупка произойдет уже на следующий год т.к. юридически не успеем оформить документы буду ли я платить 13 процентов налога с продаж если сделка по переуступке а покупка в следующем году.
Здравствуйте, Вячеслав.
Вероятнее всего, вы говорите о налогообложении граждан при получении ими дохода. Как Вы правильно отметили, в настоящее время размер такого налога составляет 13 процентов, а называется он - подоходный налог (не налог с продаж). И ещё вы говорите о возврате подоходного налога от государства при покупке недвижимости.
В описываемых Вами планах на сделки с правами на долевое участие в строительстве не имеет значения то, когда они были проведены.
Любая сделка, после которой Вы получили доход (при продаже) должна быть вами задекларирована в следующем году до 1 апреля. Подача декларации происходит в ИФНС по месту жительства. Сумма налога от декларированного дохода должна быть уплачена в бюджет.
После покупки Вами очередного недвижимого имущества у Вас возникает право на возврат подоходного налога из бюджета. Для этого Вам также следует обратиться в ИФНС по месту жительства и подать соответствующее заявление с приложением необходимых документов.
Могу предположить, что суммы уплаченного и возвращаемого налога будут разными, так как одно имущество Вы продаёте по одной цене, а другое - покупаете по более высокой цене.
Спросить
