Налог с продажи квартиры после наследства - когда нужно платить исходя из статьи 1152 ГК РФ?
Я вступила в права наследства после смерти мамы в 2006 году. Гос регистрацию права на квартиру оформила в декабре 2014. В 2015 продала квартиру. Надо ли мне платить налог с продажи или в соответствии со ст 1152 ГК РФ квартира принадлежала мне более 3 лет?
БУДУ ЛИ Я ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ В 2016 Г, ПОЛУЧЕННУЮ ПО НАСЛЕДСТВУ В 2014? Являлся собственником 4/6 с 2000 года, после смерти мамы в 2014, получил с братом по 1/12 доли в квартире, продали квартиру в 2016 году, буду ли платить налог?
Уважаемая Ирина!
Да, НДФЛ Вы должны будете уплатить, поскольку владели полученной по наследству долей менее трех лет, налог уплачивается с сумы превышающей 1 млн. руб. Здесь также следует учесть некоторые нюансы: если квартиру продавали вместе с братом по одном договору то 1 млн. распределяется пропорционально Вашим долям в квартире, и уже с суммы, превышающей положенный Вам вычет, Вы уплачиваете НДФЛ. Если же Вы продавали свои доли по отдельным договорам, то оба имеете право на вычет в сумме 1 млн. и уплачиваете налог, с суммы превышающей этот вычет.
СпроситьСкорее всего будете, так как собственником 3/4 Вы стали в 2016 году, уплачивать будете так как написала моя коллега выше
СпроситьВ 2011 в браке супругами была приобретена квартира. Оформили ее на мужа. В 2015 муж умер. В 2016 вдова вступила в наследство. В 2017 квартиру продали. Нужно ли платить налог 13%?
Не нужно платить налог. Так как срок владения будет считаться с 2011 года - когда квартира была приобретена супругами, ст.217,217.1 НК РФ Это общая совместная собственность.
СпроситьНет, не нужно, т.к. считается, что датой приобретения права собственности является дата первоначального приобретения доли. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415
моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.Спросить
Не нужно. Считается что право собственности возникло в 2011 г. Поэтому дальнейшие регистрации, изменения состава собственников не будут иметь значение. Применяется ст. 217 НК РФ. Нет оснований для уплаты налога. И декларацию не надо подавать.
СпроситьЗдравствуйте,
Поскольку имущество находилось в общей совместной собственности, то срок владения считается именно с момента поступления данного имущества в общую совместную собственность. Если срок более 3 лет, то налог при продаже не возникает. Увеличение (приращение) доли путем наследования после смерти супруга не влияет на срок владения.
Письмо МинФина России №03-04-05/30938 от 30 мая 2016 года
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Как следует из обращения, супругами в 1998 году была приобретена квартира. После смерти одного из супругов в 2014 году второй супруг вступает в наследство. В дальнейшем налогоплательщик планирует продать квартиру.
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей совместной собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у супруги является дата приобретения квартиры в общую совместную собственность и оформления ее на супруга.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку квартира находились в собственности налогоплательщика (независимо от изменения состава собственников и вида права собственности на имущество) более трех лет, доходы, полученные от продажи указанного имущества, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики
Саакян Р.А. Желаю удачи. В.
Спросить---Здравствуйте уважаемый посетитель, нет налог с продажи супружеской квартиры,-вы не должны платить! С 1 января 2016 года НДФЛ не уплачивается, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет Для освобождения от НДФЛ минимальный срок владения недвижимостью может составлять не пять лет, а три года (ст. 217.1 НК РФ). Это правомерно, например, при продаже квартиры, которая получена в дар от члена семьи, по наследству или в порядке приватизации.
Для случая, когда доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, предусмотрены особенности. В такой ситуации доходом, облагаемым НДФЛ, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.
Следует отметить, что субъекты РФ своими законами могут уменьшить установленный НК РФ пятилетний срок владения недвижимостью. Также они вправе снижать процентную величину кадастровой стоимости объекта, с которой сравнивается полученный продавцом доход в целях обложения НДФЛ.
Положения ст. 217.1 НК РФ применяются в отношении объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года. Новые правила, как и действовавшие ранее, не распространяются на недвижимость, которая непосредственно использовалась в предпринимательской деятельности.
Напомним, доходы физлица - налогового резидента РФ от продажи недвижимости не облагались НДФЛ, если срок нахождения объекта в собственности составлял три года и более. При этом было неважно, каким образом данный объект получен.
Изменения предусмотрены Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
СпроситьЗдравствуйте. Нужно в этом случае ст. 217.1 НК РФ. Ответы данные вам ранее не учитывают, что квартира была оформлена на мужа и соответственно данная квартира не может считаться совместной собственностью. А если вы не имели доли в этом жилье ранее, до смерти наследодателя, то срок владения исчисляется с момента смерти наследодателя.
СпроситьПосле смерти мамы, я оформил право собственности в апреле 2014, мама умерла в июне 2012. Надо ли мне платит налог, если я продам квартиру в декабре 2016?
Добрый день. Да, Вам нужно будет оплатить налог в том случае, если стоимость будет более 1000000 руб. (в Вашем случае применению подлежат старые правила, по которым налогом не облагается сумма до 1000000 руб. Правила о кадастровой стоимости к Вам не применимы, поскольку Вы приобрели право собственности до 1.01.2016)
СпроситьДоброго времени суток!
Если квартира Вам досталась по наследству - то не имеет значения, когда Вы оформили право собственности на нее, датой возникновения права собственности в данном случае будет считаться дата открытия наследства (смерти наследодателя).
Таким образом, с июня 2012 года прошло более 3-х лет, следовательно, подоходный налог с продажи квартиры Вам платить не придется.
Принятое наследство принадлежит наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации (п. 4 ст. 1152 ГК РФ). Временем открытия наследства является момент смерти гражданина (п. 1 ст. 1114 ГК РФ). Соответственно, днем открытия наследства следует считать дату, на которую приходится момент смерти наследодателя, то есть дату его смерти. С нее и нужно отсчитывать срок владения наследством в целях обложения НДФЛ. Дата государственной регистрации права собственности на имущество в данном случае значения не имеет.
Освобождается от уплаты НДФЛ доход, полученный от продажи недвижимости и иного имущества, полученного налогоплательщиком в порядке наследования, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более (п. 17.1 ст. 217, пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ; п. 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).
Поэтому, если с даты смерти наследодателя прошло менее трех лет, необходимо задекларировать доход, полученный от продажи унаследованного имущества, и воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет (п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Если со дня открытия наследства (даты смерти наследодателя) до момента его реализации (продажи) имущество находилось в собственности налогоплательщика три года и более, декларировать такие доходы и уплачивать НДФЛ не надо (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Если налоговый орган все же требует подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, необходимо пояснить инспектору, что имущество находилось в собственности более трех лет. Это можно сделать, отправив в ИФНС по почте копии соответствующих документов. Дело в том, что налоговому органу доступны данные о факте и дате отчуждения имущества, но не доступны данные о фактическом сроке его нахождения в собственности продавца, получившего такое имущество в наследство.
Удачи Вам и всех благ!
СпроситьЗдравствуйте! Я и мама собственники, в 2010 ее не стало. Я оформила наследство (получила документы) только 2015 году а в 2016 продали квартиру. Надо ли мне налог с продажи?
Добрый день!
Нет. не нужно, в данном случае у Вас срок владения более трех лет, в силу статья 1152 часть 4 ГК РФ, собственность принадлежит наследнику с момента открытия наследства, т.е. с момента смерти наследодателя, тем более у Вас первоначальное право возникло раньше.
Удачи в решении Вашего вопроса.
СпроситьЗдравствуйте! Срок владения недвижимым имуществом идет с момента смерти наследодателя, то есть с 2010 г. Так как в собственности более трех лет, то НДФЛ с продажи не возникает.
СпроситьЗдравствуйте, уважаемый посетитель нашего сайта!
Если до этого была доля, то считается, что Вы владели более 3 лет всей квартирой и налог платить не нужно.
P.S. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса и всего Вам наилучшего!
СпроситьУ нас было совместное проживание и без долей. А то с налоговой прислали письмо о налоге на продажу.
СпроситьДекларацию подавать не требуется, но нужно подать письменные пояснения о том, что НДФЛ с продажи не возникает. Так как срок владения идет с 2010 г.
СпроситьДобрый день!
Вам нужно обратиться в налоговую и показать свидетельство о праве на наследство, чтобы по датам было видно, что наследство было открыто в 2010 году. И прошло уже достаточное время чтобы не платить налог. Видимо в налоговую поступили сведения, что свидетельство Вы получили позже. А так налог Вам не нужно платить.
Удачи в решении Вашего вопроса.
СпроситьСогласно пункту 4 статьи 1152 ГК РФ
принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Так что т.к. владеете более 3 лет (с 2010 года), то в силу ст.217 НК РФ налог не платится.
СпроситьПосле смерти отца в августе 2012 г я вступила в права наследства на его имущество, но квартиру, кот. принадлежала ему на основании договора пожизненного содержания с иждивением заключенного с моей бабушкой (его матерью) оформила позже, нотариус открыла еще раз наследственное дело 2012 года в 2014 году. Бабушка умерла в декабре 2014 года. Свидетельство о государственной регистрации данной квартиры без обременений получено мною в феврале 2015 г. Вопрос: С какого момента я являюсь собственником данной квартиры? При продаже квартиры в 2016 году буду ли я уплачивать налог на доход? Заранее спасибо!
Уважаемая Екатерина Сергеевна г.Нижний Новгород !
Согласно ст.2 ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним"
ч.1.Государственная регистрация является ЕДИНСТВЕННЫМ ДОКАЗАТЕЛЬСТВОМ существования зарегистрированного права. Зарегистрированное право на недвижимое имущество может быть оспорено только в судебном порядке.
ч.3.ДАТОЙ !!! государственной регистрации прав является день внесения соответствующих ЗАПИСЕЙ в Единый государственный реестр прав.
Исходя из выше изложенного:
- именно ЗАПИСЬ в Реестре прав на недвижимое имущество в Регпалате Росреестра или БТИ (до 1998г) субъекта РФ, которая должна иметь Номер государственной регистрации, является ЕДИНСТВЕННЫМ ДОКАЗАТЕЛЬСТВОМ существования зарегистрированного права, а НЕ Свидетельство о праве собственности.
При этом, Свидетельство о праве собственности НЕ является ПРАВОУСТАНАВЛИВАЮЩИМ !!! документом, а является только ПРАВОПОДТВЕРЖДАЮЩИМ !!! документом.
Удачи вам Владимир Николаевич
г.Уфа 06.01.2016г
СпроситьКупили квартиру под ипотеку в октябре 2006 года, покрыли полностью в 2010 году. В декабре 2012 года продали её. Облагается ли налогом продажа этой квартиры? Как считается, квартира находилась в собственности менее 3-х лет, или более, т.к. договор купли-продажи 2006 года, а свидетельство 2011 г? Нужно ли подать декларацию на эту квартиру?
Здравствуйте!
Да облагается!
Собственниками квартиры вы стали только в 2011 году.
Подавать декларацию конечно нужно!
СпроситьЯ пенсионерка. В 2014 году купила квартиру (3209500 руб.) В 2016 году я оформила право собственности и продала квартиру. В 2017 году мне необходимо подать декларацию. Имею ли я право получить налоговый вычет при покупке квартиры, если да, то за какие года? Надо ли мне платить налог с продажи квартиры?
Здравствуйте, Я пенсионерка. В 2014 году купила квартиру (3209500 руб.) В 2016 году я оформила право собственности и продала квартиру. В 2017 году мне необходимо подать декларацию. Имею ли я право получить налоговый вычет при покупке квартиры, если да, то за какие года? Надо ли мне платить налог с продажи квартиры?
Здравствуйте!
Сообщаю Вам следующую информацию:
Налогом облагаются доходы, а не вся сумма продажи. Т.е. если скажем, что вы приобрели квартиру за 4,5 млн. и продали ее за 4,5 млн… или менее, то налог платить не нужно. При продаже уплачивается НДФЛ по ставке 13%. При покупке можно воспользоваться налоговым вычетом по ставке 13% (пп. 1 п. 1 и пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса). Если вы приобрели жилую недвижимость, то можете получить имущественные налоговые вычеты в сумме фактически понесенных вами расходов: — на приобретение жилого дома, но не более 2 млн. — на погашение процентов по целевым займам (кредитам), но не более 3 млн руб Чтобы воспользоваться вычетами, вам нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату. Т.е. если при продаже образовался доход (НДФЛ) вы его можете закрыть налоговым вычетом по той же ставке при покупке. Налоговую декларацию вы должны подать в любом случае, даже если при расчете налога его сумма равна нулю. Декларация заполняется по форме-3 НДФЛ по окончании года, в котором вы продали недвижимость. Срок ее подачи — до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости или доли в ней. Декларация сдается в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Надеюсь хоть чем-то помогла.
СпроситьМоя мама умерла в 2006, квартира перешедшая мне по наследству была долгостроем, поэтому гос регистрация права на квартиру была оформлена в декабре 2014, а апреле 2015 я продала квартиру. В договоре указала полную стоимость. Надо ли платить налог?
Добрый день. Имущественный вычет при продаже по ст. 220 НК РФ равен 1млн. руб, т.е. общую сумму уменьшаете на 1млн. руб. и с разницы платите налог. Но для получения права на вычет надо обязательно подавать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
СпроситьНаталья Юрьевна , в 2006 году на правах наследника Вы не стали собственником квартир ,находящейся в процессе строительства , как впрочем и мама не была ее собственником , К Вам как к наследнику перешли права на взнос уплаченный мамой по договору долевого строительства . Право собственности на квартиру у Вас возникло с момента регистрации права собственности на данную квартиру ,т.е. в декабре 2014 года.
А так как квартира была в собственности менее 3 лет на момент продажи то на основании ст. 220 НК РФ придется платить налог в размере 13% от стоимости квартиры свыше 1 миллиона .
Подать декларацию по схеме доход - расход не получится т.к. деньги за квартиру вносились не Вами ,а мамой .
СпроситьА как насчет того,что право на наследство наступает с момента смерти наследодателя
СпроситьКвартира была приватизирована бабушкой в 90 - е годы, в 2009 году она прописала меня и у меня получилась 1/2 доли, в 2015 году бабушка умерла, я вступила в наследство, и в 2016 году продала квартиру, продажа более 1000000 рублей, надо мне подавать в налоговую декларацию и платить подоходный налог.
Здравствуйте! Если квартира, которую продаете менее 3 лет в собственности, то нужно платить налог при продаже от суммы продажи. Если вы продадите и купите новую квартиру в одном налоговом периоде (году). То предоставляйте в ИФНС документы о покупке новой квартиры и тем самым налогооблагаемая база уменьшится (ст. 220 НК РФ)
СпроситьКогда это прописка стала основанием для возникновения права собственности на квартиру?
Вы чего-то от юристов утаиваете...
На основании чего вы стали собственницей 1/2 доли?
СпроситьЗдравствуйте! Подавать декларацию надо, будут смотреть по стоимости квартиры, вычислять стоимость 1/2, возможно и придется заплатить налог. Зависит от суммы продажи. Удачи Вам!
СпроситьДобрый вечер.
Придется платить НДФЛ с суммы свыше 1 миллиона рублей, если владели квартирой менее 3-х лет
Удачи Вам. Анна Титова.
СпроситьВопрос по налогу с продажи недвижимости. Купил квартиру, новостройку в 2013 году, в том же году и оформил свидетельство о собственности. Т.е. квартира менее 3 лет собственности. В конце декабря 2015 года продал по договору купли-продажи, а регистрация перехода права собственности будет уже в январе 2016 года. Продал по цене купленной в 2013 году. Какой налог я буду должен уплатить с продажи квартиры? Спасибо!
По закону при продаже квартиры бывший владелец обязан уплатить налог в размере 13% со всей суммы, превышающей 1 миллион рублей.
Уменьшить налог на проданную квартиру можно, воспользовавшись налоговым вычетом, уменьшив налогооблагаемую сумму на 1 млн руб.
Правом на имущественный вычет при продаже недвижимости можно воспользоваться неограниченное количество раз.
Спросить