Различия в налогообложении НДС для ИП и ООО при открытии бизнеса в отделочной сфере
Скажите в чем разница по налогам НДС, между ИП и ООО?
Собираюсь открыть свое дело по отделочным материалам, незнаю какую форму выбрать...
Заранеее спасибо...
В части НДС - никакой. Оба лица являются налогоплательщиками, и освобождаться могут от этих обязанностей по одним и тем же основаниям.
НК РФ.
"Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
1. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.
2. Положения настоящей статьи не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, реализующих подакцизные товары в течение трех предшествующих последовательных календарных месяцев.
3. Освобождение в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи не применяется в отношении обязанностей, возникающих в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащих налогообложению в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса.
Лица, использующие право на освобождение, должны представить соответствующее письменное уведомление и документы, указанные в пункте 6 настоящей статьи, которые подтверждают право на такое освобождение, в налоговый орган по месту своего учета.
Указанные уведомление и документы представляются не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого эти лица используют право на освобождение.
Форма уведомления об использовании права на освобождение утверждается Министерством финансов Российской Федерации.
4. Организации и индивидуальные предприниматели, направившие в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение (о продлении срока освобождения), не могут отказаться от этого освобождения до истечения 12 последовательных календарных месяцев, за исключением случаев, когда право на освобождение будет утрачено ими в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи.
По истечении 12 календарных месяцев не позднее 20-го числа последующего месяца организации и индивидуальные предприниматели, которые использовали право на освобождение, представляют в налоговые органы:
документы, подтверждающие, что в течение указанного срока освобождения сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), исчисленная в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, без учета налога за каждые три последовательных календарных месяца в совокупности не превышала два миллиона рублей;
уведомление о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев или об отказе от использования данного права.
5. Если в течение периода, в котором организации и индивидуальные предприниматели используют право на освобождение, сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога за каждые три последовательных календарных месяца превысила два миллиона рублей либо если налогоплательщик осуществлял реализацию подакцизных товаров, налогоплательщики начиная с 1-го числа месяца, в котором имело место такое превышение либо осуществлялась реализация подакцизных товаров, и до окончания периода освобождения утрачивают право на освобождение.
Сумма налога за месяц, в котором имело место указанное выше превышение либо осуществлялась реализация подакцизных товаров и (или) подакцизного минерального сырья, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке.
В случае, если налогоплательщик не представил документы, указанные в пункте 4 настоящей статьи (либо представил документы, содержащие недостоверные сведения), а также в случае, если налоговый орган установил, что налогоплательщик не соблюдает ограничения, установленные настоящим пунктом и пунктами 1 и 4 настоящей статьи, сумма налога подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм налоговых санкций и пеней.
6. Документами, подтверждающими в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи право на освобождение (продление срока освобождения), являются:
выписка из бухгалтерского баланса (представляют организации);
выписка из книги продаж;
выписка из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций (представляют индивидуальные предприниматели);
копия журнала полученных и выставленных счетов-фактур.
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, перешедших с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, документом, подтверждающим право на освобождение, является выписка из книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.
Для индивидуальных предпринимателей, перешедших на общий режим налогообложения с системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога), документом, подтверждающим право на освобождение, является выписка из книги учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
7. В случаях, предусмотренных пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик вправе направить в налоговый орган уведомление и документы по почте заказным письмом. В этом случае днем их представления в налоговый орган считается шестой день со дня направления заказного письма.
8. Суммы налога, принятые налогоплательщиком к вычету в соответствии со статьями 171 и 172 настоящего Кодекса до использования им права на освобождение в соответствии с настоящей статьей, по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, приобретенным для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, но не использованным для указанных операций, после отправки налогоплательщиком уведомления об использовании права на освобождение подлежат восстановлению в последнем налоговом периоде перед отправкой уведомления об использовании права на освобождение путем уменьшения налоговых вычетов.
Суммы налога, уплаченные по товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком, утратившим право на освобождение в соответствии с настоящей статьей, до утраты указанного права и использованным налогоплательщиком после утраты им этого права при осуществлении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, принимаются к вычету в порядке, установленном статьями 171 и 172 настоящего Кодекса".
Спросить
Собираюсь открыть собственное дело, но незнаю как зарегисрировать ИП или ООО...
Хочу работать с отделочными материалами, скажите есть ли разница в уплате налогов, НДС от ИП и ООО?
заранее спасибо...
Что открыть для участия в гос. закупках ИП или ООО и какую форму налогообложения выбрать, если учесть что в тендерах указана цена с НДС, а я собираюсь заниматься оптовыми и розничными поставками и выполнением подрядных работ. Спасибо!
ООО более предпочтительно. По налогам - упрощенную систему налогообложения, вид - доходы минус расходы.
СпроситьХочу открыть свое дело по торговле парфюмерией, штат маленький пока один продавец и я какую форму выбрать ООО или ИП, какая практичная.
Ольга, при таком количестве работников и малом бизнесе, Вам проще и дешевле сделать ИП по УСН.
С уважением.
СпроситьХочу открыть свое дело, но есть непогашенный просроченный кредит и судебный иск. Какую форму выбрать (ООО или ИП), чтобы не арестовали расчетный счет и имущество.
Скажите, в чем разница договора купли-продажи и договора поставки. Какую форму типового договора лучше выбрать для торгующей организации, а какую лучше выбрать для организации-производителя?
Договор поставки является разновидностью договора купли-продажи. Поставка предполагает продажу товаров между двумя субъектами предпринимательской деятельности - т.е. не для личного потребления. Обычно для продажи единичного товара используется договор купли-продажи, а поставка используется при оптовой продаже.
Спросить
ИП - проще с точки зрения регистрации и расходования денежных средств, но гражданин-ИП несет ответственность за свою деятельность всем личным имуществом. Учредители по долгам ООО не отвечают
Спросить
Хочу открыть свое дело, но в данный момент являюсь муниципальным работником. Какую форму регистрации выбрать, если по законодательству муниципалы и госработники не могут быть ИП? Получается, чтобы открыть свое дело мне нужно сначала уволиться, а после регистрировать свой бизнес?
Вам нельзя заниматься предпринимательской деятельностью. поэтому бизнес лучше оформить на кого-то другого.
СпроситьКакую форму предпочтительнее выбрать при открытии - ЧОУ или АНО и какая между ними разница?
ЧОУ и АНО являются некоммерческими организациями.
Автономной некоммерческой организацией признается не имеющая членства некоммерческая организация, созданная в целях предоставления услуг в сфере образования, здравоохранения, культуры, науки, права, физической культуры и спорта и иных сферах. Автономная некоммерческая организация может быть создана в результате ее учреждения гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов. В случаях, предусмотренных федеральными "законами", автономная некоммерческая организация может быть создана путем преобразования юридического лица другой организационно-правовой формы.
Частным учреждением признается некоммерческая организация, созданная собственником (гражданином или юридическим лицом) для осуществления управленческих, социально-культурных или иных функций некоммерческого характера.
Какую создать организацию - выбирать Вам.
Но надо понимать, что разница есть и в имуществе.
Имущество частного учреждения находится у него на праве оперативного управления в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. То есть имущество ЧОУ не принадлежит ЧОУ на праве собственности, у имущества есть собственник..
Тогда как имущество, переданное автономной некоммерческой организации ее учредителями (учредителем), является собственностью автономной некоммерческой организации. Учредители автономной некоммерческой организации не сохраняют прав на имущество, переданное ими в собственность этой организации. Учредители не отвечают по обязательствам созданной ими автономной некоммерческой организации, а она не отвечает по обязательствам своих учредителей.
Федеральный закон от 12.01.1996 N 7-ФЗ (ред. от 29.07.2018) "О некоммерческих организациях" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2019)СпроситьСтатья 9. Частные учреждения
1. Частным учреждением признается некоммерческая организация, созданная собственником (гражданином или юридическим лицом) для осуществления управленческих, социально-культурных или иных функций некоммерческого характера.
2. Имущество частного учреждения находится у него на праве оперативного управления в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.
3. Порядок финансового обеспечения деятельности частного учреждения и права частного учреждения на имущество, закрепленное за ним собственником, а также на имущество, приобретенное частным учреждением, определяются в соответствии с Гражданским "кодексом" Российской Федерации.
"
""Статья 10. Автономная некоммерческая организация
""1. Автономной некоммерческой организацией признается не имеющая членства некоммерческая организация, созданная в целях предоставления услуг в сфере образования, здравоохранения, культуры, науки, права, физической культуры и спорта и иных сферах. Автономная некоммерческая организация может быть создана в результате ее учреждения гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов. В случаях, предусмотренных федеральными "законами", автономная некоммерческая организация может быть создана путем преобразования юридического лица другой организационно-правовой формы.
Имущество, переданное автономной некоммерческой организации ее учредителями (учредителем), является собственностью автономной некоммерческой организации. Учредители автономной некоммерческой организации не сохраняют прав на имущество, переданное ими в собственность этой организации. Учредители не отвечают по обязательствам созданной ими автономной некоммерческой организации, а она не отвечает по обязательствам своих учредителей.
2. Автономная некоммерческая организация вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, соответствующую целям, для достижения которых создана указанная организация.
КонсультантПлюс: примечание.
О выявлении конституционно-правового смысла пункта 3 статьи 10 см. "Постановление" Конституционного Суда РФ от 18.11.2014 N 30-П.
""3. Надзор за деятельностью автономной некоммерческой организации осуществляют ее учредители в порядке, предусмотренном ее учредительными документами.
4. Учредители автономной некоммерческой организации могут пользоваться ее услугами только на равных условиях с другими лицами.
5. В случае, если учредителем автономной некоммерческой организации является Российская Федерация, субъект Российской Федерации или муниципальное образование, порядок участия их представителей в органах управления автономной некоммерческой организации устанавливается Правительством Российской Федерации, органом государственной власти субъекта Российской Федерации или органом местного самоуправления.
("
Ответ отключен модератором
Добрый день.
АНО имеет общие черты с учреждениями. Наряду с учреждениями АНО не имеет членства. Однако, в отличие от учреждений — субъектов права оперативного управления, данная организация обладает правом собственности на свое имущество, в том числе переданное ей в качестве вклада учредителями.
В случае с ЧОУ учредители остаются собственниками своих вкладов. При этом учредители АНО не приобретают никаких прав на ее имущество и не несут ответственности по ее обязательствам. Учредители ЧОУ несут ответственность за все долги учреждения перед своими кредиторами, их ответственность субсидиарная.
В случае, если учредители пожелают передать управление своей организации иным лицам (сменить руководство) для ЧОУ достаточно, чтобы учредители продали имущество, находящиеся в оперативном управлении у учреждения, иному лицу. С АНО придется ликвидироваться и заново создаваться (сменить учредителей будет невозможно).
- Федеральный закон "Об образовании в Российской Федерации" от 29.12.2012 N 273-ФЗ (последняя редакция)
29 декабря 2012 года N 273-ФЗ
- Федеральный закон от 12.01.1996 N 7-ФЗ (ред. от 29.07.2018) "О некоммерческих организациях" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2019)
Спросить
Согласно Федеральному закону «Об образовании в РФ» №273-ФЗ, образовательную деятельность могут осуществлять юридические и физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.
В ЧОУ собственником переданного имущества остаётся Учредитель В АНО же напротив Учредитель теряет право собственности на передаваемое имущество
Собственник имущества ЧОУ несёт субсидиарную ответственность по долгам, в отличие от АНО
Доходы автономного учреждения поступают в его самостоятельное распоряжение и используются им для достижения целей, ради которых оно создано, если иное не предусмотрено законом. Ежегодно автономное учреждение обязано опубликовывать отчеты о своей деятельности и об использовании закрепленного за ним имущества в порядке, установленном Правительством РФ и в определенных учредителем автономного учреждения средствах массовой информации.
Документы для регистрации частного образовательного учреждения
устав, соответствующий ФЗ «О некоммерческих организациях» и ФЗ «Об образовании»;
заявление по форме РН 0001;
протокол/решение о создании ЧОУ;
Документы для регистрации автономной некоммерческой организации
паспортные данные и ИНН учредителей — физических лиц, руководителя и членов коллегиального исполнительного органа;
сведения из госреестра об учредителях — юридических лицах и копии их учредительных документов, наименование создаваемой АНО;
полный перечень видов деятельности (коды ОКВЭД);
сведения об избранной системе налогообложения (общая, упрощенная);
сведения о юридическом и фактическом адресах организации.
Регистрация образовательных учреждений является трудоемким процессом. Это связано с тем, что государственные органы предъявляют повышенные требования к этим формам организации
сведения о юридическом и фактическом адресах организации.
Спросить
--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта! Это зависит от предполагаемой деятельности будущей организации. Можно выбрать АНО, для учредителя – физического лица нужно предоставить для его регистрации копии паспортов (паспорта), а для учредителя - юридического лица, свидетельство о регистрации юридического и постановке на налоговый учет, выписка из ЕГРЮЛ, и устав. Дополнительно оплачиваются нотариальные расходы и государственная пошлина за регистрацию. См. Федеральный закон от 12.01.1996 N 7-ФЗ (ред. от 29.07.2018) "О некоммерческих организациях" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2019)
""Статья 10. Автономная некоммерческая организация
""1. Автономной некоммерческой организацией признается не имеющая членства некоммерческая организация, созданная в целях предоставления услуг в сфере образования, здравоохранения, культуры, науки, права, физической культуры и спорта и иных сферах. Автономная некоммерческая организация может быть создана в результате ее учреждения гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов. В случаях, предусмотренных федеральными "законами", автономная некоммерческая организация может быть создана путем преобразования юридического лица другой организационно-правовой формы. (в ред. Федерального закона от 18.07.2011 N 220-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции")
Имущество, переданное автономной некоммерческой организации ее учредителями (учредителем), является собственностью автономной некоммерческой организации. Учредители автономной некоммерческой организации не сохраняют прав на имущество, переданное ими в собственность этой организации. Учредители не отвечают по обязательствам созданной ими автономной некоммерческой организации, а она не отвечает по обязательствам своих учредителей.
2. Автономная некоммерческая организация вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, соответствующую целям, для достижения которых создана указанная организация.
""3. Надзор за деятельностью автономной некоммерческой организации осуществляют ее учредители в порядке, предусмотренном ее учредительными документами.
4. Учредители автономной некоммерческой организации могут пользоваться ее услугами только на равных условиях с другими лицами.
5. В случае, если учредителем автономной некоммерческой организации является Российская Федерация, субъект Российской Федерации или муниципальное образование, порядок участия их представителей в органах управления автономной некоммерческой организации устанавливается Правительством Российской Федерации, органом государственной власти субъекта Российской Федерации или органом местного самоуправления.
(п. 5 введен Федеральным законом от 18.07.2011 N 220-ФЗ)
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
Спросить
Здравствуйте Кемал. как и в любом другом виде деятельности, форма регистрации деятельности выбирается исходя из количества участников или соучредителей. Когда организатор деятельности один, то и регистрировать его есть смысл как индивидуального предпринимателя. Когда имеются соучредители, тога следует регистрировать общество с ограниченной ответственностью.
Что касается системы налогообложения, то для правильного выбора следует определиться с целевой аудиторией, то есть, с кем компания по предоставлению услуг по перевозке будет работать. Если клиентами будут частные лица и компании, работающие без НДС, то оптимальной формой налогообложения станет единый налог на вменённый доход. При такой системе можно иметь не больше двадцати автомобилей.
Если планируется обслуживание промышленных компаний, с общим налогообложением, то для общества с ограниченной ответственностью следует выбрать общий режим налогообложения. Для индивидуального предпринимателя оптимальным выбором станет режим налогообложения на доход физического лица по форме 3 — НДФЛ.
Выручка от открытия транспортной компании складывается из таких факторов, как оказание услуг по реализации грузоперевозок. При работе с физическими лицами оплата происходит по факту доставки заказа. При работе с юридическими лицами оплату производят, как правило, с отсрочкой платежа на один-два месяца.
Расходы предприятия складываются из следующих пунктов:
Приобретение горюче-смазочных материалов.
Приобретение запасных частей, сменных шин.
Затраты на выплату заработной платы работникам.
Затраты на выплату налогов.
Данный вид деятельности по праву считается высокорентабельным, так как чистая прибыль оставляет от 25 до 40 процентов от выручки.
Спросить
