Затребует ли его банк при выдаче кредита, и налоговая, для вычета?
Строю квартиру, стоимость квартиры менее 2 млн руб, как правильно прописать в договоре долевого участия, что квартира без внутренней отделки, без оборудованного сан узла, чтобы я могла вернуть подоходный налог со средств, потраченных на ремонт, разумеется в общей сумме не превышая 2 млн руб?
Кроме того, я имею право вернуть 13% с уплаченных банку процентов по целевому займу. Что является целевым займом? Только ипотечный кредит? Либо любой другой кредит?
В договоре долевого участия прописана сумма которую я обязуюсь погасить за счет собственных средств, и сумма, которую я обязуюсь погасить за счет заемных средств банка, но регистрация договора немного затянулась, я успела подкопить некоторую сумму денег, нужно ли подписывать доп. соглашение к договору? Затребует ли его банк при выдаче кредита, и налоговая, для вычета?
![](https://u.9111s.ru/uploads/200902/18/30x30/41326.jpg)
Уважаемая Ольга, добрый день!
Все ответы на интересующие вопросы Вы сможете получить в моей статье "Как получить имущественный налоговый вычет":
1. В соответствии с подпунктом 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них. Обратите внимание на то, что перечень объектов, по приобретению которых может быть заявлен вычет, является закрытым и расширительному толкованию не подлежит. Это жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них. Поэтому при приобретении имущества, которое не относится к указанным объектам, имущественный вычет не предоставляется. Допустим, по договору купли-продажи приобретено в собственность дачное строение либо нежилое помещение. Названные помещения не относятся к перечню объектов, приобретение которых предоставляет право на получение вычета. Если же в результате сделки Вы стали собственником комнаты, то у Вас появилась возможность уменьшить свои затраты на приобретение данного помещения в размере имущественного налогового вычета. Такая возможность появилась в результате того, что в собственность приобретена комната, которая относится к перечню объектов, предоставляющих право на вычет. Наименование предмета сделки можно легко определить, прочитав условия договора купли-продажи и свидетельства о внесении данного объекта в единый государственный реестр объектов недвижимости.
2. Право на получение имущественного налогового вычета предоставляется только тем физическим лицам, доходы которых облагаются по ставке НДФЛ (налога на доходы физических лиц) в размере 13 % (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). Вычеты нельзя применить к доходам физического лица, которые облагаются по ставкам НДФЛ в размере 9, 15, 30, 35 %. По указанным ставкам облагаются следующие доходы: нерезидентов, дивиденды, материальная выгода, лотерейные выигрыши и пр. Кроме того, вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ; либо не имеющие источников доходов, облагаемых по ставке 13 %. К таким физическим лицам относятся пенсионеры, безработные, не имеющие источников доходов, кроме государственных пенсий и пособий. Индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы ЕСХН, УСН и ЕНВД, также не обладают правом на получение вычета (п. п. 3, 4 ст. 210, п. п. 1, 2, 24 ст. 217 НК РФ). Иностранным гражданам, которые работают в России и являются налоговыми резидентами, налоговые вычеты могут быть предоставлены. Ведь вычеты могут уменьшать только те доходы налогоплательщика, которые облагаются по ставке НДФЛ в размере 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). А если иностранный гражданин не обладает статусом налогового резидента, то его доходы подлежат налогообложению по ставке НДФЛ в размере 30 % (п. 3 ст. 224 НК РФ). И в такой ситуации вычеты ему не положены. Таким образом, правом на получение имущественного налогового вычета обладают все физические лица, имеющие доходы на территории Российской Федерации, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %.
3. Вычет в связи со строительством жилого дома, квартиры, комнаты может быть предоставлен физическому лицу только один раз. Если в налоговом периоде он не может быть использован полностью, то остаток суммы вычета переносится на последующие периоды до полного ее использования. Налоговым периодом НДФЛ является календарный год. Если налогоплательщик обратился с заявлением о предоставлении ему имущественного налогового вычета в 2008 году, и вычет ему полностью не был предоставлен, то данный налогоплательщик имеет возможность использовать остаток суммы положенного ему вычета в 2009 году и в последующие годы, до полного его использования.
4. Сумма вычета, на которую налогоплательщик вправе уменьшить свой годовой доход, не может превышать при приобретении (строительстве) жилья до 01 января 2008 года - 1 000 000 (один миллион) руб.,
при приобретении (строительстве) жилья после 01 января 2008 года – 2 000 000 (два миллиона рублей). Таким образом, вернуть из бюджета он сможет в первом случае максимум 130 000 руб., во втором – 260 000 рублей.
При приобретении готового жилья (на вторичном рынке) в единоличную собственность налогоплательщик вправе уменьшить свой годовой доход на фактическую стоимость приобретенного им жилья, но не более размера, установленного налоговым законодательством, а именно: 2 000 000 рублей; (при приобретении жилья до 01.01.2008 года) – не более 1 000 000 рублей.
При покупке готового жилья в общую долевую собственность (если размер доли каждого собственника жилья определен в договоре купли-продажи и право на нее удостоверено свидетельством о государственной регистрации прав), вычет распределяется между совладельцами в соответствии с их долями, установленными в свидетельстве о праве собственности, и фактически произведенными расходами (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Для получения вычета каждый из совладельцев должен представить в налоговую инспекцию платежные документы, подтверждающие факт самостоятельной оплаты своей доли в квартире или доме.
При приобретении жилья в общую совместную собственность (в том случае, когда собственниками жилья являются несколько человек, но их доли официально не определены) сумма имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. В данном случае сособственники сами должны определить (договориться), в каком размере будет предоставлен вычет каждому участнику сделки. При этом необходимо обратить внимание на следующее обстоятельство: если кто-то из совладельцев откажется от своего права на получение имущественного вычета в пользу другого, то он теряет это право вообще. Ведь передача права и отказ в чью-либо пользу от пользования налоговым вычетом Налоговым кодексом не предусмотрена, а повторное предоставление имущественного вычета, согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, не допускается.
При строительстве жилого дома (так называемый первичный рынок) налогоплательщики-застройщики могут учесть в сумме имущественного налогового вычета произведенные расходы, к которым относятся затраты, связанные со строительством дома:
- расходы на разработку проектно-сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
При строительстве квартиры в новом доме:
- расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на отделочные работы в квартире.
Важно помнить, что все расходы на строительство, приобретение жилья законодательно ограничены, о чем подробно изложено в данном разделе. Для процентов по целевым займам (ипотечным кредитам) ограничения по сумме вычета не установлено (об этом более подробно во второй части статьи).
В затраты по приобретению жилья, на сумму которых предоставляется имущественный вычет, не могут быть включены следующие расходы:
- на страхование жилья и покупателя,
- оплата услуг риэлторов (агентов недвижимости),
- стоимость различного рода консультационных услуг, связанных с приобретением жилья либо оформлением кредита,
- а также суммы регистрационного сбора и государственной пошлины.
5. Вычет не предоставляется:
а). Если расходы по приобретению жилого дома или квартиры для налогоплательщика оплатил работодатель или иные лица. Для получения вычета необходимо, чтобы физическое лицо само произвело оплату расходов на строительство жилья, либо оплатило его стоимость. Факт оплаты подтверждается распиской продавца, квитанциями, чеками на имя налогоплательщика.
б). Если сделка купли-продажи жилого дома или квартиры совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с п. 2 ст. 20 НК РФ:
- одно физическое лицо подчиняется другому по должностному положению;
- лица состоят в соответствии с семейным законодательством РФ в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого. Купля - продажа квартиры между родителями и детьми, между сестрой и братом может быть отнесена налоговыми органами к сделке, совершенной взаимозависимыми лицами. В данном случае покупателю будет отказано в получении вычета.
Таким образом, основные правила предоставления имущественного налогового вычета можно кратко свести к следующим положениям:
• Вычет предоставляется при покупке (строительстве) жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них на территории Российской Федерации;
• Вычетом можно воспользоваться только один раз;
• Правом на вычет могут воспользоваться физические лица, имеющие налогооблагаемый доход НДФЛ по ставке 13%;
• сумма вычета, на которую налогоплательщик вправе уменьшить свой годовой доход, не может превышать при приобретении (строительстве) жилья до 01 января 2008 года - 1 000 000 (один миллион) рублей,
при приобретении (строительстве) жилья после 01 января 2008 года – 2 000 000 (два миллиона) рублей.
Если для покупки или постройки жилого дома, квартиры налогоплательщик использует заемные средства (ипотечный кредит), то налоговое законодательство предоставляет ему право уменьшить свой годовой доход не только на стоимость жилья, но и на сумму уплаченных за кредит процентов.
В соответствии с нормами Налогового Кодекса РФ заемщик ипотечного кредита имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной на строительство либо покупку жилого дома, квартиры на территории Российской Федерации. При покупке квартиры в строящемся доме (первичный рынок) в налоговый вычет могут включаться: расходы на приобретение квартиры; расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры.
В качестве имущественного налогового вычета можно предъявить сумму расходов на покупку (строительство) жилья в размере фактических затрат, но не более установленного налоговым законодательством размера: 1 000 000 рублей (до 01.01.2008 г.), 2 000 000 рублей (после 01.01.2008 г.).
При этом налоговый вычет включает сумму, израсходованную на покупку (строительство) жилья, и сумму процентов по ипотечному кредиту. Возможность получить вычет на сумму процентов является важным преимуществом ипотечного кредитования. При этом, сумма процентов по ипотечному кредиту, которую можно предъявлять как налоговый вычет, законодательством не ограничена. Вычет по ипотечным процентам предоставляется по мере их уплаты банку в течение всего срока действия ипотеки. Если заемщик взял кредит на 10 лет, то он имеет право в течение указанного срока получать ежегодно вычет на сумму процентов, уплаченных банку. Для реализации данного права налогоплательщику необходимо ежегодно запрашивать в банке справку (выписку) о размере процентов, выплаченных по ипотечному кредиту. Для надлежащего оформления документов в справке все произведенные платежи должны быть разбиты на сумму основного долга и сумму уплаченных процентов. Если ипотечный кредит был оформлен в иностранной валюте, то при расчете налогового вычета все платежи по кредиту, включая проценты, пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день платежа.
Обратите внимание на следующее обстоятельство:
до 2005 г. к вычету принимались лишь проценты, уплаченные по ипотечным кредитам, полученным в российских банках. Изменения, внесенные Федеральным законом N 112-ФЗ, существенно улучшили положение заемщиков. С 1 января 2005 г. при получении имущественного налогового вычета можно учесть проценты по любым целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.
Таким образом, имущественный налоговый вычет при использовании средств ипотечного кредитования имеет следующие отличия:
• Вычет предоставляется на сумму стоимости квартиры (жилого дома) и на сумму процентов, уплаченных заемщиком банку – кредитору за предоставление кредита;
• сумма процентов, предъявленная к вычету, законодательно не ограничена. Налогоплательщик вправе предъявить к вычету всю сумму процентов, уплаченную банку;
• сумма процентов предъявляется к вычету в течение всего срока действия кредитного договора;
• право на вычет возникает не только у заемщиков ипотечных кредитов, но и других целевых займов (кредитов), израсходованных на строительство либо приобретение квартиры, жилого дома.
Для получения имущественного налогового вычета в налоговый орган по месту жительства предоставляются следующие документы:
1. письменное заявление налогоплательщика с просьбой предоставить вычет. В заявлении обязательно указывается способ получения вычета (перечислить сумму вычета на конкретный лицевой счет налогоплательщика – при подаче заявления после окончания налогового периода; выдать уведомление – при получении вычета работодателем);
2. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в случае если вычет будет предоставляться в налоговом органе;
3. документ, подтверждающий право собственности на приобретенный или построенный жилой дом (квартиру, долю в них). Таким документом является свидетельство о внесении объекта в единый государственный реестр;
Отдельно следует остановиться на ситуации, когда приобретаются права на квартиру (долю) в строящемся доме. В какой момент возникает право на налоговый вычет в этом случае? Налогоплательщики могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом при наличии акта о передаче квартиры или документов, подтверждающих право собственности в объеме денежных средств фактически уплаченных строительной организации. Следовательно, подать документы на получение налогового вычета можно и после подписания акта о передаче квартиры налогоплательщику (то есть дом построен, но право собственности на квартиру в нем еще не зарегистрировано) и выплаты (частично или в полном объеме) причитающихся застройщику денежных средств.
4. договор купли-продажи жилого помещения, акт приемки-передачи объекта покупателю;
5.документы, подтверждающие использование средств налогоплательщика на цели строительства в том случае, когда это имело место (например, договор на оказание услуг по достройке жилого дома, квартиры);
6. платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком за приобретенное, либо построенное жилое помещение (это могут быть: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них паспортных и адресных данных продавца, расписка продавца о получении денежных средств, другие документы). Следует отметить, что перечень указанных документов законодательством не ограничен. Но при оформлении документов необходимо помнить, что все документы должны быть выписаны только на имя налогоплательщика, претендующего на вычет. Все представленные документы должны быть надлежащим образом оформлены: разборчиво, без помарок, однозначно свидетельствовать об оплате денежных средств за конкретный объект.
7. кредитный договор (в том случае, когда приобретение либо строительство жилья было осуществлено за счет кредитных средств);
8. справка- выписка банка о размере уплаченных процентов (если в сумму вычета включаются уплаченные проценты).
9. справка работодателя о заработной плате налогоплательщика по установленной форме (2- НДФЛ).
Налогоплательщик может лично представить документы в налоговый орган, он может это сделать через своего представителя, действующего на основании нотариально удостоверенной доверенности. Кроме того, документы могут быть отправлены в налоговый орган почтой (заказным ценным письмом с обязательной описью всех представляемых документов).
Спросить![](https://u.9111s.ru/uploads/201608/06/30x30/240520.jpg)
1) так и надо написать "без отделки" + уточнить без какой сантехники и др.
2) целевой займ - это ипотека и займ, где указано "на покупку жилья" или квартиры и т.п., т.е. в договоре займа должна присутствовать цель - покупка жилья
3) договор можно не переделывать, а погасить этими деньгами кредит (когда он будет получен)
СпроситьДанная квартира была приобретена на основании Договора купли-продажи в октябре 2012 года у Ивановой за 1 млн.400 тыс. рублей,
из которых 1 млн. 200 тыс. рублей собственные средства и 200 тыс. рублей заёмные средства. К договору купли-продажи так же было написано Дополнительное соглашение, в котором определена цена продаваемой квартиры 4 млн.200 тыс. рублей, из которых
1200 тыс. рублей собственные средства и 3 000 000 рублей заёмные средства предоставленные «ОАО Банк» по ипотечному кредиту. Данное Дополнительное соглашение Продавец оказался регистрировать в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, так как продаваемая квартира находилась в собственности менее трёх лет. Согласно Дополнительному соглашению, Продавцу – Ивановой была перечислена сумма 1 200 000 рублей из собственных средства и 3 000 000 рублей заёмные средства предоставленные «ОАО Банк» по ипотечному кредиту. Перечисление сумм подтверждено платёжными документами. Фактическая стоимость квартиры составляет 4 200 000 рублей.
Получен имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц с суммы 1 400 000 рублей от стоимости приобретаемого жилья, получение вычета по налогу на доходы физических лиц с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту налоговая инспекция отказала,
хотя все документы по уплаченным процентам по ипотеке и документы подтверждающие перечисление средств продавцу, в налоговую были предоставлены. Вопрос - имею я право на получение вычета по налогу на доходы физических лиц с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту? Как мне поступить в таком случае?
![](https://u.9111s.ru/uploads/201604/21/30x30/197959.jpg)
Здравствуйте! Не имеете права,если доп.соглашение не зарегистрировано в Росреестре.
СпроситьПри реальной цене квартиры 2900000 руб. в ипотечном договоре и договоре купли-продажи квартиры у меня указана цена 1050000 руб., а остальная сумма кредита (850000) выдана на ремонт и внутреннюю отделку. Теперь, в связи с увеличением размера налогового вычета, возник вопрос как включить в вычет второй миллион. Меня интересует как подтвердить факт оплаты расходов, если отделку квартиры делал частный мастер?
И еще один вопрос: налоговый вычет с ипотечных процентов мне предоставят только с тех процентов, которые я плачу с официальной стоимости квартиры (1050000 руб.), а с процентов по остальной сумме кредита вычет получить не смогу? Я прав? Расписок в получении денег продавцом у меня две (одна - за квартиру, вторая - за ремонт и отделку). В договоре прописано, что кредит является целевым и выдан для приобретения в собственность недвижимости, а также на ремонт и внутреннюю отделку.
![](https://u.9111s.ru/uploads/200810/15/30x30/41165.jpg)
Антон, ниже привожу правила предоставление вычета при приобретении жилья, пересказывать то, что интересует Вас, бессмысленно.
2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое
строительство либо приобретение на территории Российской
Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них,
в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме,
направленной на погашение процентов по целевым займам
(кредитам), полученным от кредитных и иных организаций
Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое
строительство либо приобретение на территории Российской
Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
В фактические расходы на новое строительство либо
приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
расходы на разработку проектно-сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных
материалов;
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не
оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству
(достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-,
газоснабжения и канализации или создание автономных источников
электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или
доли (долей) в них могут включаться:
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в
них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку
приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты
возможно в том случае, если в договоре, на основании которого
осуществлено такое приобретение, указано приобретение
незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты
(прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Общий размер имущественного налогового вычета,
предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000
000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов
по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных
организаций Российской Федерации и фактически израсходованным
налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на
территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты
или доли (долей) в них.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет
налогоплательщик представляет:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе
не оконченного строительством) или доли (долей) в нем -
документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или
долю (доли) в нем;
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или
прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о
приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на
квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры,
комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы,
подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю
(доли) в них.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется
налогоплательщику на основании письменного заявления
налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в
установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных
средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции
к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных
средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые
чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в
них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
При приобретении имущества в общую долевую либо общую
совместную собственность размер имущественного налогового
вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом,
распределяется между совладельцами в соответствии с их долей
(долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае
приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную
собственность).
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим
подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на
строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты
или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет
средств работодателей или иных лиц, средств материнского
(семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации
дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих
детей, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома,
квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между
физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии
с пунктом 2 статьи 20 настоящего Кодекса.
(в ред. Федеральных законов от 27.07.2006 N 144-ФЗ, от 05.12.2006
N 208-ФЗ)
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного
налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не
допускается.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не
может быть использован полностью, его остаток может быть
перенесен на последующие налоговые периоды до полного его
использования.
(пп. 2 в ред. Федерального закона от 20.08.2004 N 112-ФЗ
СпроситьМы с мужем (брак зарегистрирован) планируем приобрести квартиру в долевую собственность поровну. Квартира по договору долевого строительства, стоимость квартиры и отделки будет около 4 млн. руб. Часть средств-ипотечный кредит. Право на имущественный вычет не использовали. Каждый из нас имеет право на имущественный вычет 2 млн. руб. При оформлении ипотеки сотрудник банка утверждает, что мы имеем право приобрести квартиру только в СОВМЕСТНУЮ собственность. Прав ли он? Таким образом мы получаем право только на один имущественный вычет в сумме 2 млн. руб.? Помогите разобраться.
![](https://u.9111s.ru/uploads/201403/17/30x30/81486.jpg)
С 2014 года вычет 2000000 руб. предоставляется на человека, а не на квартиру. Вы имеете право на приобретение квартиры в долевую собственность, в этом случае каждый из вас может претендовать на вычет в размере 2000000 руб.+ на вычет по процентам.
СпроситьЕсли в договоре купле-продаже один пункт гласит: Квартира продаётся по цене 1000000 р...
Другим пунктом написано: Квартира приобретается... за счёт кредита... Кредит предоставлен Банком в размере 2500000... Кредит является целевым и предоставляется для приобретения в собственность Заёмщика Недвижимости, а также для ремонта и внутренней отделки.
На момент покупки квартиры дом был сдан годом ранее, и у продавца купившим её у застройщика по договору долевого строительства.
В налоговой в качестве базы для подсчёта вычета взяли лишь 1 мил. рублей.
Заранее спасибо!
![](https://u.9111s.ru/uploads/200112/29/30x30/40692.jpg)
В Вашем случае - вряд ли.
"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 12 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/56
Вопрос: 21 февраля 2007 года в коммерческом банке РФ я взяла ипотечный кредит в размере 106000 долларов США сроком на 302 месяца из расчета годовой процентной ставки в размере 11% годовых для целевого использования, а именно: для приобретения, ремонта и благоустройства квартиры.
21 февраля 2007 г. по договору купли-продажи я приобрела однокомнатную квартиру стоимостью 990000 рублей на средства ипотечного кредита в размере 106000 долларов США сроком на 25 лет из расчета 11% годовых для приобретения, ремонта и благоустройства квартиры. 1 марта 2007 года мною было получено свидетельство о государственной регистрации права собственника на данную квартиру по ипотеке.
Размер уплаченных мною процентов по кредиту за 25 лет составит 205196.28 долларов США.
Убедительно прошу дать разъяснение: имею ли я право на получение имущественного налогового вычета в размере 13% от уплаченных мною процентов по кредиту, т.к. приобретенная мною квартира находилась в аварийном состоянии и требовала капитального ремонта.
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо от 04.02.2009 по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство, либо приобретение жилья на территории Российской Федерации, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение жилья на территории Российской Федерации.
Кроме того предусмотрено, что в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться расходы на приобретение отделочных материалов, а также расходы на работы, связанные с отделкой квартиры.
Согласно абзацу двенадцатому данного подпункта принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенной строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки. Таким образом, проценты по кредиту, в части сумм кредита, израсходованных на приобретение отделочных материалов и отделку квартиры, могут включаться в имущественный налоговый вычет, если сами такие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку (с учетом изложенного выше) могут быть учтены в составе имущественного налогового вычета.
Размер имущественного налогового вычета в сумме процентов, направленных на погашение части кредита, израсходованной непосредственно на приобретение квартиры, по нашему мнению, может определяться на основании соотношения суммы кредита, израсходованной на приобретение квартиры, и общей суммы кредита.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин
"
СпроситьПри оформлении договора долевого участия стоимость покупки квартиры была завышена (по договоренности с застройщиком). Квартира стоила 2 млн руб, а в договоре указали 2,5 млн руб. Завышенная стоимость была указана, чтобы получить в банке кредит с меньшим первоначальным взносом. Банк выдал кредит на 2 млн руб для покупки квартиры. 2 млн нужно было платить по кредиту в банк и 500 тыс рублей первоначальный взнос (первоначальный взнос был 200 тыс рублей фактический, а по бумаге 500 тыс рублей). Застройщик предоставил покупателю справку, что покупатель выплатил застройщику 500 тыс руб первоначального взноса, хотя фактически первоначальный взнос был 200 тыс. Банк выдал сумму, которая была взята в кредит покупателям застройщику, то есть передал 2 млн рублей застройщику. Застройщик получил всю сумму за продаваемую квартиру, то есть 2 млн руб. Далее покупатель выплачивает платежи банку по кредиту.
Произошло банкротство застройщика. При расчете суммы компенсации возникла следующая проблема: в договоре указана стоимость 2,5 млн рублей, а справки о платежах есть на 2 млн рублей. При расчете компенсации это учитывается, как не полная оплата квартиры, а как будто произведена оплата только 80% (2 / 2,5 млн) стоимости. Хотя на самом деле была произведена оплата 100% стоимости квартиры. Сумма компенсации оказывается на 20% меньше, чем должна быть на самом деле. Компенсация рассчитывается не из стоимости квадратного метра квартиры на момент покупки, а из стоимости квадратного метра на текущий момент (поэтому завышенная стоимость в договоре не приводит к увеличению суммы компенсации).
Вопросы:
1) Законно ли было завышать стоимость квартиры по договору для получения кредита без первоначального взноса? Насколько понимаем, это не серьезное нарушение.
2) Как доказать при расчете компенсации, что стоимость квартиры была оплачена на 100%?
![](https://u2.9111s.ru/uploads/202401/15/30x30/e28156ef5ce1bac27ca9037bebc57a20.jpg)
В доказательство о расчете за квартиру - есть же предварительное соглашение с застройщиком и справка, что покупатель выплатил застройщику 500 тыс руб
Кредитна 2 млн руб
______________
Завышение стоимости в договоре по соглашению сторон - это не преступление.
Спросить![](https://u.9111s.ru/uploads/202009/06/30x30/0c716000cd27fddf87f5e85c1235d189.jpg)
Здравствуйте
Странно. Вы пишите, что у вас документы на 2,5 млн есть (кредит и справка застройщика).
Вот и стойте на своем, что вносили всю сумму.
СпроситьВ договоре купли - продажи квартиры продавец хочет указать стоимость, меньшую действительной (990 тыс. руб., реальная цена - 5 млн. руб.) в договоре содержится след. Информация:-стороны оценивают квартиру на момент подписания договоре в сумме 990 тыс. руб.;-указанная квартира передается без внутренней отделки;-в случае признания судом договора недействит. Продавец обязуется возместить покупателю все понесенные убытки и расходы (сокращенно).
Кроме этого продавец составляет и подписывает след. Документы:-расписка в получении суммы 990 тыс. руб. по договору купли-продажи;-расписка в получении остатка суммы (4 млн. руб.) за ремонт и внутренную отделку в проданной квартире. Далее в тексте расписки продавец обязуется в случае расторжения сделки купли-продажи выплатить эту сумму.
Вопрос: Насколько эта сделка безопасна для покупателя и получит ли он при расторжении сделки полную стоимость квартиры?
![](https://u.9111s.ru/uploads/201610/03/30x30/251848.jpg)
Вам предлагается договор, который может принести очень большую головную боль - отделка квартиры в четыре раза дороже ее стоимости. Уже исходя из такого предложения стоимт задуматься - нет ли тут подвохов. С моей точки зрения сделка очень даже небезопасна, в связи с чем есть шанс в случае расторжения договора получить всего лишь судебное решение о взыскание уплаченных денег и всего лишь в сумме, указанной в договоре, после чего взыскивать деньги по копейкам в течение всей оставшейся жизни. В Вашей ситуации явно целесообразно застраховать риск утраты квартиры, но с таким договором вряд ли какая-то страховая компания пойдет на это.
Спросить![](https://u.9111s.ru/uploads/200707/27/30x30/40914.jpg)
Уважаемый Антон!
Продавец, вероятно хочет уйти от уплаты налога?
А Вам зачем это нужно?
Если уж нет никаких сил отказаться от сделки по такой схеме, то в расписке о получении денег, пусть продавец пишет не про ремонт и отделку, а что фактически за квартиру по конкретному договору получена такая-то сумма.
Такую расписку суд примет и это будет доказательством реальной стоимости квартиры, хотя в договоре купли-продажи иная стоимость.
Удачи Вам!
Спросить![](https://u.9111s.ru/uploads/200806/04/30x30/41057.jpg)
Коммерческий банк и общество с ограниченной ответственностью заключили кредитный договор, согласно которому банк предо¬ставил обществу кредит в сумме 300 млн. руб. под гарантию другого банка. В обеспечение гарантийного обязательства банк-гарант и общество заключили договор о залоге, по которому общество заложило банку 300 тыс. долл. США, находившихся на депозитном счете в банке-гаранте. Согласно договору о залоге банк-гарант имел право погасить из стоимости этих денег задолженность общества перед банком-кредитором при невозврате обществом долга по кредитному договору и погашению этого долга гарантом. После того как общество не вернуло вовремя взятый кредит и банк-гарант вынужден был погасить задолженность, последний сообщил обществу, что сумма залога, находившаяся на депозитном счете, переходит в собственность банка.
Правомерны ли действия банка-гаранта?
![](https://u.9111s.ru/uploads/201604/17/30x30/196054.jpg)
Если эти условия были предусмотрены договором, то действия банка-гаранта правомерны.
СпроситьКупили квартиру в 2008 году по ипотеке. В Апреле 2009 года подали в налоговую декларацию на вычет, вернули деньги только с суммы покупки квартиры (1000000), а с процентов отказали, на основании того, что стоимотсь по договору купли-продажи 1000000, а по кредитному договору 1280000 руб. т.е. больше. И проценты банк естественного начисляет не на 1000000, а на 1280000.
А в кредитном договоре прописано: кредит целевой на приобретение, ремонт и благоустройство квартиры...
В договоре купли-продажи прописано:"что заемщики осуществляют за свой счет ремонт и благоустройство квартиры..."
Теоретически и практически деньги взятые в банке в сумме 1280000 были потрачены на покупку квартиры ее ремонт и благоустройтсво. Чеки на ремонт и благоустройство сохранены.
Получается, что проценты с процентов уплаченных в банк налоговая нам не вернет. Но считается ли данные затраты расходами на квартиру и можем ли мы еще поборотся за вычет по процентом. Заранее спасибо!
![](https://u.9111s.ru/uploads/200007/13/30x30/40674.jpg)
Уважаемая Анна! Если покупка произошла в 2008г., то Вы имели право заявить вычет на сумму затрат на покупку+ на отделку квартиры, купленной без отделки, но в пределах максимальной суммы 2000000руб. без учёта процентов по ипотечному кредиту банка. Сейчас можно подать уточнённую декларацию на 1280000руб., приложив копии чеков и товарных чеков на материалы, смету на отделку. В банке нужно получить справку об уплаченных за истекший год процентах по кредиту. Если Вам выдадут акт камеральной проверки, где будут требовать изменить декларацию, то не делайте этого, а получив отказ в вычете на всю сумму и по процентам по кредиту напишите возражения, апелляционную жалобу на постановление об отказе в вышестоящую налоговую, а затем в суд. Бороться можно.
СпроситьИмею ли я право на имущественный вычет в размере 13% от сумм выплаченных процентов по ипотечному кредиту, если в договоре купли-продаже квартиры указана сумма 1 млн руб, а сумма кредита гораздо больше? В договоре не указано, что квартира требует отделки и т.п.
С уважением.
![](https://u.9111s.ru/img/avatars/30x30/Ш.png)
Уважаемая Лариса, налоговый вычет предоставляется в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), ФАКТИЧЕСКИ израсходованным на приобретение квартиры. Т.е. сумма процентов учитывается исходя из стоимости квартиры, а не всего кредита.
СпроситьПокупаю квартиру в ипотеку. Т.к. право собственности у предыдущего владельца квартиры возникло менее 3 лет назад, договор купли - продажи квартиры будет на сумму 1 млн. руб. Банк (Сбер.) выдает ипотечный кредит под оценочную стоимость квартиры. Есть ли у меня право вернуть налоги с суммы, потраченной на проценты по кредиту? Что необходимо сделать для этого и на какие статьи каких законов ссылаться?
Заранее благодарен,
![](https://u.9111s.ru/uploads/201608/06/30x30/240520.jpg)
Денис, в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Спросить