Обязан ли я платить НДФЛ с продажи недвижимости, если каждая часть стоит менее 1 млн. рублей и я продажу ее одним договором?
Я продаю недвижимость, в т.ч. земельный участок с постройками и расположенный на нем жилой дом. земельный участок приобретен в 2008 году (св. о праве собственности 2008 г.). На момент приобретения на участке была построена времянка, что указано в договоре купли-продажи и в плане границ. В 2015 году времянку ввели в эксплуатацию как жилой дом и получили свидетельство о праве собственности. Должен ли я платить НДФЛ с продажи имущества и в какой части, если все имущество планирую продать свыше 1 млн. рублей. Если в договоре я разобью стоимость участка и строения, каждый из которых будет стоить менее 1 млн. рублей снимается ли обязанность уплаты НДФЛ? Имущество продаю одному покупателю одним договором.
Да, необходимо разбить стоимости продаваемых объектов недвижимости.
При этом, цена земельного участка может быть любой. Так как доходы от продажи объектов недвижимости, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, от налогообложения освобождены.
Что касается стоимости дома, то если она не будет превышать 1 000 000 рублей, то данный доход не будет облагаться налогом в связи с предоставлением имущественного налогового вычета в указанном размере.
При более высокой цене дома, с суммы, превышающей 1 000 000 рублей, Вы должны будете заплатить 13%.
СпроситьВ 2002 году был приобретен земельный участок с фундаментом под строительство жилого дома и жилой домик времянка расположенный на этом участке. Покупка оформлена распиской, документы от прежнего хозяина договор на строительство.
Дом не построен, возникла необходимость продажи данного имущества. Как оформить сделку максимально законно? Свидетельства на право собственности земли и домика времянки не оформлялись.
С уважением Сергей.
Максимально законно - продать как стройматериалы. Земельный участок сначала нужно оформить, чтобы приобрести право (ст. 209 ГК РФ)
СпроситьКупили земельный участок, согласно договора купли-продажи, на котором находилась времянка. Времянка документально не была оформлена. Времянка осталась на участке. Через два года продавец потребовал времянку. Что делать? Кому принадлежит времянка?
Какой имеет юридический статус времянка - это объект недвижимости, зарегистрированный в Росреестре? Если нет, тогда возвращать вам нечего
СпроситьЗемельный участок приобретен в 1992 году по договору купли-продажи, а свидетельство о праве собственности оформлено в 2011 г. При продаже участка в 2012 году нужно будет платить НДФЛ или нет? Какой год будет считаться годом приобретения в собственность?
Планирую продать дом с участком земли.
Участок в собственности с 2009 г.
Дом с 2015 (в 2009 был оформлен как объект незавершенного строительства, 12% готовности, в 2015 как жилой дом).
Необходимо ли будет платить налог с продажи, если в договоре купли-продажи указана стоимость дома 9,9 млн. руб и участка - 9,9 млн. руб. т.е. оба объекта недвижимости за стоимость не облагающуюся налогом?
В 2012 году продали дачу по договору, в котором была указана общая стоимость (земельный участок и дом). Право собственности на дом было с момента покупки в 2005 году, а право собственности на землю оформили в 2010 году. Т.к. земля находилась в собственности менее 3-х лет, возникла обязанность платить налог на продажу имущества, независимо от того, что дача находилась в собственности более 7 лет. Возможно-ли через год внести изменения в договор в части разделения стоимости дома и земельного участка?
В 2009 году была приобретена 1/6 доля в частном доле (отдельный вход) и 1/6 доля земельного участка на основании договора купли-продаже (на основании чего получено свидетельство из рег. палаты на 1/6 дома и 1/6 земельного участка), в 2014 году был произведен реальный раздел имущество между 6 собственниками (договор реального раздела на основании чего получено свидетельство из рег. палаты: часть дома, с указанием права: собственность). В 2015 году планирую продажу оформленной части дома и участка земли, могу ли я воспользоваться правом вычета на полную сумму продажи и быть освобождена от уплаты налога 13 % НДФЛ на основании договора купли-продажи в 2009 году? Или право владение будет рассчитываться с 2014 года с договора реального раздела имущества?
Здравствуйте!
Вы освобождены от уплаты НДФЛ, поскольку срок владения исчисляется с момента регистрации права на первоначальную долю. В дальнейшем просто произошло перераспределение долей.
Спросить
Сергей Николаевич, договор реального раздела земельного участка с жилом домом, так же считается перераспределение долей? В 2009 г вид права: ОБЩАЯ ДОЛЕВАЯ СОБСТВЕННОСТЬ 1/6, в 2014 году получено свидетельство вид права: СОБСТВЕННОСТЬ. (долевая после раздела закончилась)
СпроситьОднако я был не прав.
Вот Письмо ФНС России от 20.02.2014 N БС-4-11/2957 "О налогообложении доходов физических лиц" по аналогичному случаю:
"Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц сумм, полученных от продажи земельных участков, образовавшихся при разделе одного земельного участка, и сообщает следующее.
Согласно пункту 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи земельных участков и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Согласно пункту 1 статьи 11.4 Земельного кодекса Российской Федерации при разделе земельного участка образуются несколько земельных участков, а земельный участок, из которого при разделе образуются земельные участки, прекращает свое существование. При этом на основании статьи 219 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.
Пунктом 9 статьи 12 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" установлено, что в случае раздела, выдела доли в натуре или других соответствующих законодательству Российской Федерации действий с объектами недвижимого имущества записи об объектах, образованных в результате этих действий, вносятся в новые разделы Единого государственного реестра прав и открываются новые дела правоустанавливающих документов с новыми кадастровыми номерами.
В этой связи, поскольку при разделе земельного участка возникают новые объекты права собственности, которым присваиваются новые кадастровые номера, а данный объект прекращает свое существование, срок нахождения в собственности образованных при таком разделе земельных участков для целей исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц следует исчислять с даты регистрации вновь образованных земельных участков в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним".
Как видите, у налоговой службы иное мнение.
СпроситьЯ продаю 3 смежных земельных участка и расположенный на них жилой дом. На каждый из 4 объектов недвижимости есть ОТДЕЛЬНОЕ свидетельство о праве собственности. Вопрос: если я заключаю с покупателем 4 ОТДЕЛЬНЫХ договора купли-продажи и каждый объект продаю за 1 млн рублей, нужно ли будет мне платить подоходный налог?
В 2016 году продала земельный участок с построенным на этом участке домом. Право собственности на дом получено в 2014 году, участок приобретен в 2008 году.
При продаже в договоре купли-продажи сделали разделение по суммам: продажу дома оценили меньше 1000000, а продажу земельного участка 2000000. Нужно ли подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и возникает ли обязанность по уплате налога?
Здравствуйте Валерий
Указать в договоре вы можете все, что угодно. Нужно знать кадастровую стоимость дома и земли. Декларацию нужно подавать
Спасибо, что посетили наш сайт.
Всегда рады помочь! Удачи Вам.
Спросить
Как правильно сформулировать в договоре купли-продажи приобретение жилого дома и земельного участка?
Покупаем жилой дом и землю. Как правильно в договоре купли-продажи должно быть написано: Продавец продал, а Покупатель купили Земельный участок, кадастровый номер... площадью..., расположенный по адресу... с расположенным на нем жилым домом. Или наоборот Продавец продал а Покупатель купил жилой дом расположенный на земельном участке?
После раздела имущества земельный участок и строения (жилой дом и хоз. постройки) оказались у разных собственников. Отдельно участок отдельно строения на этом участке. В плане земельного участка строения не отражены. В данный момент собственник строений хочет продать их собственнику земельного участка. Как грамотно оформить сделку?
Здравствуйте Александр,
продать дом собственнику земли, конечно возможно. Но на данный момент ФРС вряд ли зарегистрирует переход права собственности на здание без права на земельный участок. Правильным выходом из Вашей ситуации будет следующий вариант: Вы берете в аренду земельный участок под домом на не большой срок (не более 11 месяцев). И осуществляете сделку купли продажи. После этого вам вряд ли откажут в регистрации перехода права собственности. во всяком случае для такого отказа оснований я не вижу.
С уважением.
СпроситьНикаких проблем с продажей дома не будет и быть не может. Нет в законе требования об обязательном оформлении прав на участок, на котором находится строение. В соответствии с подп. 5 п. 1 ст. 1 ЗК РФ принцип земельного кодекса: "единство судьбы земельных участков и прочно связанных с ними объектов, согласно которому все прочно связанные с земельными участками объекты следуют судьбе земельных участков, за исключением случаев, установленных федеральными законами".
Спросить
