Юристы всех стран, объединяйтесь!
Юридическая консультация онлайн
Спросить юриста бесплатно
1
Консультация юриста 8 (800) 333-0265 
КРУГЛОСУТОЧНО БЕСПЛАТНО

Как платить налоги с авторского вознаграждения и как уменьшить налогооблагаемую базу - вопросы и практические рекомендации

03.11.2009, 14:41
• г. Орехово-Зуево

В дополнение к вопросу о том, могу ли я замаскировать оплату курсов выплатой авторского вознаграждения, еще один вопрос о том, как платить налоги с авторского вознаграждения.

Я искал в интернете, данные расходся, упоминается письмо минфина № 03-04-06-02/48 07.05.2008, я запутался.

Итак, если я получаю авторское вознаграждение за разработку методических материалов, то какой налог и в каком размере мне нужно платить?

ЕСН? Сколько процентов?

Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу?

Какие расходы можно отнести к расходам на создание методических материалов?

Приобретение компьютера?

Оплата услуг интернета? (требовался для создания материалов)

Оплата лицензий на программы для ЭВМ (курсы по программам)?

Оплата консультаций специалистов (программистов)?

С уважением, Борис.

Читать ответы (1)
Ответы на вопрос (1):

Если Вы получаете деньги за разработку методических материалов, то в данном случае Вы должны зарегистрировать ИП и платить налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения.

В случае, если выплачивается авторское вознаграждение за пользование теми же методическими материалами, то уплатить надо НДФЛ, 13%.

Налогооблагаемая база может быть уменьшена на любые документально подтвержденные расходы, относящиеся к созданию конкретных материалов.

Спросить
Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Орехово-Зуево - онлайн услуги юристов

Все онлайн услуги
Борис
03.11.2009, 14:32

Если да, то могу ли я рекомендовать ученикам приобрести книги для прохождения курса?

Я работаю в школе учителем информатики. Имею ли я право вести дополнительные БЕСПЛАТНЫЕ занятия с учениками этой школы, (директор не против) Если да, то могу ли я рекомендовать ученикам приобрести книги для прохождения курса? Если да, то могу ли я предолжить ученикам воспользоваться СВОИМИ авторскими разработками (методические пособия для курса) и взять авторское вознаграждение? Правильно ли я понимаю, что при такой схеме мне, как физ. лицу надо заплатить налоги с авторского вознаграждения, а курсы, при этом, так и останутся "бесплатными" и бухгалтерия отдела образования тут будет не при чем? Если ответы на все вопросы "Да" могу ли я так же проводить индивидуальные занятия? Беря деньги не за занятия, а как авторское вознаграждение за методические разработки. Вопрос о том, как принимать деньги будет следующим. С уважением, Борис.
Читать ответы (1)
Елена
22.01.2003, 11:35

Относятся ли расходы фирмы на создание и поддержание своего сайта к рекламным расходам?

Относятся ли расходы фирмы на создание и поддержание своего сайта к рекламным расходам? Надо ли платить налог на рекламу? Уменьшают ли данные расходы налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?
Читать ответы (1)
Дмитрий
12.02.2008, 00:52

Законность действий физического лица-автора программы для ЭВМ и налогообложение вознаграждений

Я (как физическое лицо) разработал программу для ЭВМ, то есть являюсь автором. Через Интернет я заключаю лицензионные договора о предоставлении права использования программы за определенное вознаграждение, вознаграждения в виде денежных сумм поступают на мой электронный кошелек. Я не зарегистрирован как Индивидуальный предприниматель. Являются мои действия законными? Как и какие налоги я обязан платить? Если я получаю вознаграждение от Юридического лица, возникает у меня с этой суммы подоходный или какой-либо другой налог? Заранее благодарен за квалифицированную помощь.
Читать ответы (1)
Олеся
23.05.2017, 17:28

Налогообложение заработка начинающего автора с авторским договором - пошаговая схема

Я начинающий автор, заключила авторский договор с несколькими организациями. Основным моим доходом являются авторские вознаграждения за создание литературных произведений по договорам авторского заказа. Документов, подтверждающих расходы, понесенные мной при создании этих произведений, нет. Поясните как будет осуществляться налогообложение моего заработка? Будут ли все организации отчислять налог на мой доход, или только одна?
Читать ответы (2)
Артем
30.10.2014, 14:09

Правообладатель программы и дистрибьютер - налоговые аспекты авторского вознаграждения при продаже ПО

ИП Иванов является правообладателям программы на программный продукт для ЭВМ. ООО Ласточка является дистрибьютеров этого программного продукта (продает Программный продукт клиентам). По договору ООО Ласточка 90% от всех средств, полученных от продажи программного продукта переводит ИП в счет авторского вознаграждения Может ли ИП снимать полученные средства (выручку) под 6% за авторское вознаграждение? Является ли схема снятия денег ИП под 6% за авторское вознаграждение законной, насколько это может вызвать претензии у налоговой? Как договор нужно заключать ИП и ООО дистрибьютору на продажу и перевод авторского вознаграждения? Какие схемы еще могут быть, при которой ООО продает ПО как дистрибьютор, правообладатель или автор получает прибыль с продаж, уплачивая минимальный налог.
Читать ответы (6)
Александр
01.10.2011, 09:43

Минимальный процент выплаты авторского вознаграждения согласно закону

На вопрос №1410618 от 30.09.2011 получил ответ: А какое авторское вознаграждение по договору. Я же и пишу, что предлагает по договору одну тысячу рублей. Стоимость продукта с исползованием патентных свойств ниже. Какой минимальный процент выплаты авторского вознаграждения предусмотривает ЗАКОН.
Читать ответы (3)
Наталья Викторовна
21.04.2016, 17:03

Вознаграждение за создание служебного изобретения и заработная плата работника

Экономистами нашего предприятия утверждается, что при создании служебного изобретения авторы уже получили вознаграждение по тудовому договору за исполнение своих служебных обязанностей (заработная плата и пр.) Компания частная, договоры между работниками и компанией в области создания ОИС не заключаются. Положения о выплате вознаграждений авторам пока нет. Как доказать, что частью 4 ст. 1370 ГК РФ вознаграждение за создание служебного изобретения и заработная плата работника - это не одно и то же?
Читать ответы (1)
Сергей
21.02.2013, 19:13

Проблема выплат авторских вознаграждений за разработку программ для АСУТП - как повлиять на работодателя законным способом

Работая на предприятии я разработал ряд программ для АСУТП (автоматизированных систем управления технологическими процессами) - служебные произведения, которые были зарегистрированы предприятием в гос. органах. Исключительные права принадлежат предприятию, авторство мне. На все мои обращения к руководству о выплате авторского вознаграждения за создание и использование программ мне сообщалось, что я имею право на авторское вознаграждение и будет выпущено соответствующее положение по предприятию. Но данное обещание было мне дано более года назад и на все неоднократные напоминания ответ замалчивается. Как мне можно повлиять на работодателя законным способом, чтобы получить авторские выплаты? С уважением, Сергей.
Читать ответы (1)
Юлия
04.04.2003, 14:54

Вопрос: имеет ли право такая организация выдавать авторское вознаграждение наличными и какие налоги должен заплатить

Мне пожайлуста следующую вещь, автор передал организации по коллективному управлению правами право управлять своими авторскими правами, эта организаци я выдает автору авторское вознаграждение наличными. Вопрос: имеет ли право такая организация выдавать авторское вознаграждение наличными и какие налоги должен заплатить автор (и как заплатить) с полученного авторского вознаграждения (либо уплатой налогов должна заниматься такая организация и автору отдавать уже "чистое" вознаграждение). И если уплатой налогов будет заниматься такая организация, то какие документы автор может запросить с нее (что бы быть уверенным что его налоги заплачены).
Читать ответы (1)
Александр
30.09.2011, 12:07

Какое решение может вынести суд по выплате авторского воэнаграждения.

Патентообладатель предложил авторское вознаграждение по договору смешную сумму (1 тыс. руб), сославшись на тяжёлое финансовое положение. Какое решение может вынести суд по выплате авторского воэнаграждения.
Читать ответы (1)