Будет ли эта льгота сохранена по новому месту работы и как это нужно оформлять юридически?
Купил квартиру за 50 тысяч долларов. Имею льготы по выплате подоходного налога. Сейчас хочу поменять работу. Будет ли эта льгота сохранена по новому месту работы и как это нужно оформлять юридически? Какие статьи Кодекса регулируют это положение?
Предоставление льготы не зависит от смены месты работы. Главное, чтобы оно было, чтобы был доход, налог с которого и льготируется.
Спросить
Хочу купить двухкомнатную квартиру за 51 тысячу долларов по курсу ЦБ. Сделка должна быть зарегистрирована в конце июня. Какими льготами по выплате подоходного налога я могу пользоваться, куда мне обращаться по этому вопросу и какие статьи Кодекса регулируют это положение? На какую сумму компенсации я могу рассчитывать и в какие сроки эти льготы необходимо оформить официально?
Уважаемый Алексей Викторович!
На основании ст.220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо ПРИОБРЕТЕНИЕ на территории Российской Федерации жилого дома или КВАРТИРЫ, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, НЕ МОЖЕТ ПРЕВЫШАТЬ 600 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании ПИСЬМЕННОГО ЗАЯВЛЕНИЯ налогоплательщика и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода (т.е. календарного года).
СпроситьУ меня такой вопрос. Купил квартиру. На руках имею договор купли-продажи квартиры, в котором указана сумма 760 тысяч рублей (оценка по БТИ), свидетельство о собственности и расписку с продавцов квартиры (нотариально не завереную) на сумму 51 тысяча долларов США по курсу ЦБ на день покупки (порядка полутора миллионов рублей)-реальная сумма за проданную квартиру. Других документов нет. Хочу в налоговой инспекции оформить льготу по выплате подоходного налога. Какие документы нужны для этого, как проходит эта процедура в налоговой инспекции и каким образом происходит процесс льгот-Возврат за какой-либо прошедший период, неудержание текущего налога или что-то другое? С какого момента начнется действие этой льготы?
Здравствуйте, Андрей Викторович!
В соответствии со ст. 220 НК РФ Вы имеете право на имущественный налоговый вычет. Если кратко, то суть налогового вычета такова: с Вас взыскивается налог на доходы с физических лиц (подоходный налог), а факт приобретения Вами квартиры дает основание к возврату удержанной суммы налога. Например, в 2003 году Вы купили квартиру. Весь год платили НДФЛ по месту работы. В 2004 году Вам будет выдана справка о доходах за 2003 год. Вы составляете налоговую декларацию, прилагаете к ней справку, документы, свидетельствующие о приобретении Вами квартиры, заявление о предоставлении налогового вычета и заявление о возврате излишне уплаченного налога и Вам через некоторое время возвращается вся сумма удержанного налога за год. Так продолжается до тех пор (и в последующие годы), пока налогооблагаемая база не достигнет 1 млн. рублей. После этого выплата прекращается. Но хотелось бы отметить, что Вам не вернут 1 млн. рублей! Вам уменьшат налогооблагаемую базу на эту сумму, то есть сумму с которой можно брать налог. Обращаю Ваше внимание и на то, что В течение всех лет Вы платите подоходный налог, а возврат его происходит лишь по истечении года, когда предъявляется справка о доходах с величиной удержанного налога. И еще... Максимальный размер для возврата, предусмотренный НК РФ - 1 млн. рублей. Мне кажется, я ответил на Ваш вопрос.
Удачи Вам!
СпроситьКупил квартиру за 51 тысячу долларов США. По обоюдной договоренности с продавцами в договоре купли-продажи указана цена продажи в размере 760 тысяч рублей (примерно 25 тысяч долларов). Есть расписка с продавцов о том, что я с них получил 51 тысячу долларов в счет уплаты за квартиру. Хочу оформить льготу по выплате подоходного налога. На какую сумму льгот я могу рассчитывать-на 760 тысяч или на максимально возможную на сегодня-1 миллион рублей (51 тысяча больше, чем 1 млн. рублей)?
Здравствуйте, Алексей Викторович.
Не очень понятно про расписку: видимо о том, что продавцы с Вас получили 51 тысячу?
Согласно пп.2 п.1 ст.220 НК, Вы имеете право на имущественный вычет в сумме, израсходованной на приобретение квартиры. Эта сумма будет определяться исходя из договора купли-продажи и передаточного акта, подписанного вами - 760 000 рублей.
СпроситьПосле покупки квартиры хочу оформить льготу по выплате подоходного налога. Весь ли подоходный налог будет возвращен мне или же только какая-то его часть, т.к.слышал, что возвращают не 13 процентов, а гораздо меньше.
Пример: купил квартиру за 800 тысяч, соответственно мне должны вернуть 104 тысячи налога. Так ли это?
При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налоговых вычетов в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры. То есть все доходы, полученные Вами в текущем году суммируются и из полученной суммы вычитается сумма израсходованным средств (в пределах 1 000 000 рублей). Остаток облагается 13% налогом. С уважением,
СпроситьЯ купил квартиру в новом доме. Какие налоги я должен буду заплатить и существуют ли льготы на выплату налога (например рассрочка или льгота для молодой семьи)?
Уважаемый Николай!
Поскольку Вы приобрели недвижимость, но ни какие налоги в с данной сделки Вы пока платить НЕ должны.
Едиственно в соотвествии со ст 86-3 НК РФ ИМНС при отсутсвии данных о размере дохода позволяющего приобрести укакзанную квартиру потребуют у Вас заполнить декларацию об источниках на приобретение квартиры.
С года оформления права собственности Вы станете налогоплательщиком налога на имущество физических лиц.
В соответствии с ч. 2 ст. 220 НК РФ после регистрации права собственности Вы вправе получить имущественный налоговый вычет по подоходному налогу в сумме фактически произведенных затрат на приобретение жилья НО не более 600 000 рублей.
Указанная налоговая льгота предоставляется один раз.
СпроситьКупил квартиру по договору купли-продажи за 795 тысяч рублей в долях с матерью.1/3 моя,2/3 матери. Сумма моей доли составляет 265 тысяч, сумма доли матери-530 тысяч рублей. Мать-неработающая пенсионерка. Хочу освободиться от выплаты подоходного налога. Хочу подать в налоговую инспекцию заявление на эту льготу. Знаю, что планка на эту льготу поднята с 600 тысяч до 1 миллиона рублей. Документов, кроме договора купли-продажи и свидетельства о собственности, никаких больше нет.
Вопрос 1:На какую сумму льгот я могу рассчитывать-только на свою или же на всю суммы покупки квартиры?
Вопрос 2:Достаточно ли этих документов для оформления данной льготы?
Уважаемый Игорь Викторович! В случае приобретения доли в квартире сумма льгот рассчитывается с учётом приобретённой доли. Что касается документов, в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ, налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании его заявления и документов, подтверждающих право собственности на приобретённую недвижимость, а также платёжных документов, подтверждающих уплату денег. Если нет платёжных документов, можно представить расписку от продавца в получении денег, так как расчёты между физическими лицами могут производиться наличными денежными средствами.
С уважением
СпроситьИмею ли я эту льготу при покупке автомобиля?
Уважаемый Алексей Викторович!
Статьей 220 Налогового кодекса РФ "имущественные налоговые вычеты" такой льготы не предусмотрено.
СпроситьВ 2000 году моя жена купила дом в дачно-строительном кооперативе и на своем предприятии оформила льготу по подоходному налогу (на 3 года). Ей вернули налог за 2000 год. Но за 2001 года возврат подоходного налога надо оформлять уже в налоговой инспекции.
Там говорят, что она не имеет льготы, потому что льгота дается только при приобретении квартиры или жилого (но не дачного!) дома. Так ли это?
Вадим.
Уважаемый Вадим!К сожалению в соответствии с пп.2п.1ст.220 НК РФ право на имущественный налоговый вычет предоставляется только при покупке жилого дома или квартиры, но не предоставляется при приобретении дачи. Дома в ДСК не предназначены для постоянного проживания, поэтому воспользоваться правом на вычет при покупке дачи в 2001 и последующих годах Ваша жена не сможет.
СпроситьКупил недавно квартиру за 760 тысяч рублей. Хочу освободиться от выплаты подоходного налога. Как это осуществляется? В течение какого срока происходит возврат налога, сразу или же частями, нужно ли для этого завести сберкнижку (открыть лицевой счет)? Когда подавать заявление на данный тип льготы?
Уважаемый Алексей!
Это называется имущественный налоговый вычет. Общий размер такого вычета на может превышать 600 тысяч рублей (без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным в банках Российской Федерации и фактически израсходованным на приобретение квартиры). То есть
Указанный вычет предоставляется на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право собственности на приобретенную квартиру, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (т.е. каждый год). В налоговых декларациях укажите все полученные в течение прошедшего года доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.
Возврат производится в порядке ст. 78 Налогового кодекса РФ. Если декларацию Вы подадите в 2004 году сможете возвратить налог в 2005 при условии, что все надлежащие документы будут предоставлены вместе с налоговой декларацией.
В заявлении укажите на какой счет перечислять деньги. Вы можете вместо возврата зачесть сумму налогу в счет будующих платежей.
Расчет, например, в 2003 году Ваши доходы, облагаемые по ставке 13%, составили 200 000 руб., стандартный вычет в размере 400 руб. предоставлялся за 1 месяц. Налоговая база определена в размере 199 600 руб. Сумма исчисленного и уплаченного в налоговом периоде налога составила 25 948 руб.{(200 000 руб. - 400 руб.) х 0,13}.
По окончании 2003 года Вы представили в налоговый орган декларацию о доходах, полученных в 2003 году, заявление о предоставлении имущественного вычета в связи с покупкой квартиры, документы, подтверждающие право собственности на приобретенную квартиру, а также платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком.
В таком случае налоговый орган производит перерасчет налоговой базы по доходам, полученным в 2003 г., облагаемым налогом по ставке 13%, уменьшив их на сумму подтвержденных расходов налогоплательщика по оплате квартиры, то есть налоговая база уменьшается на 199 600 руб. Вся сумма налога, удержанного в 2003 году, в размере 25 948 руб. возвращается налогоплательщику в порядке, предусмотренном статьей 78 Кодекса.
Неиспользованная сумма вычета в размере 400 400 руб. (600 000 руб. - 199 600 руб.) переносится на следующий налоговый период.
С уважением,
СпроситьС последнего места работы меня уволили за прогул, сейчас я в положении и собираюсь в стать на биржу, работа мне не нужна а нужны денежные выплаты, не повлияет ли эта статья на денежные выплаты? Из за этого может быть будет меньше? Или это не влияет на это и выплаты будут из сходить из последних трех месяцев работы. Объясните подробно пожалуйста.
