Налоговая оптимизация для ООО - дивиденды, премии, зарплата и продажа активов

398₽ VIP

Смотря какой налог Вы уменьшать собрались. Если речь о взносах в ПФР, то уменьшение заработной платы безусловно этому поможет. Но при этом надо понимать, что произвольное уменьшения оклада или ставок запрещено ст. 72 ТК РФ, поэтому делайте это через сокращение или иные способы увольнения работников

В отношении физического лица налог с дивидендов исчисляется по ставке 13 (ст224 НК РФ)процентов6. Причем начислять НДФЛ нужно не в момент принятия решения о распределении прибыли, а в тот день, когда дивиденды будут фактически выплачены..

НК РФ Статья 224. Налоговые ставки

""1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Премия налог -13%.

Продажа активов ООО-налог на прибыль Базовая ставка налога - 20 процентов. При этом 2 процента перечисляют в федеральный бюджет, а 18 – в региональный.

Доброго времени Иван!

В Федеральном законе от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" понятия "дивиденды" нет. Однако в целях налогообложения доход, полученный от распределения чистой прибыли пропорционально долям участников в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, признается дивидендом (п. 1 ст. 43 НК РФ).

Выплата дивидендов в денежной форме не влечет для организации каких-либо последствий по НДС, поскольку объекта налогообложения в данном случае не возникает (п. 1 ст. 146 НК РФ).

Рекомендую снизить налоговую нагрузку путем сокращения штатов организации, индивидуального предпринимателя (п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ).

Либо отправьте без сохранения з/п несколько работников!

1. УСН (доход-расход)*15 и доход*6 налог на дивиденды одинаковый? И 13 или 9 всё же?

2. Выплачивая премию я плачу 13% в ПФР и ФСС с премии не надо?

3. Премия не может быть больше оклада? Образно оклад 60 000 я работаю 1/4 ставки - реально неделю в месяц, 15000 рублей с них 13 + пфр +ФСС я могу себе сделать премию 100 000 заплатить 13% и спать спокойно или выплатить себе дивиденды и тоже с них заплатить и спать спокойно?

4.Деятельность проектная - проект закончился - работы нет. Я могу сам себя отправить в неоплачиваемый отпуск? На то время когда услуг я не оказываю? Т.е. деятельность не ведётся?

5. Премии идут в статью расходов? (зп и налоги 13% + пфр и фсс да, как я догадываюсь).

По активам... у меня есть 3 домашних компьютера, есть даже документы подтверждающие их покупку их мной, как физ. лицом, если я их ставлю на баланс - я за это плачу? И допустим мне все 3 не нужны на балансе - я 2 продаю другой организации - они ставят на баланс, по договору купли продажи, а у меня эта продажа идёт в статью дохода? И дальше уже облагается, какую я там УСН из двух выберу?

Ещё вариант: так как работник я единственный и оказываю услуги, может смысла ООО открывать вообще нет?

Допустим я оказываю консультационные разовые услуги некой организации:

Мы делаем гражданско-правовой договор, т.е. они составляют со мной договор, что я в такие-то сроки, оказываю им консультации на заданную тематику. Они ставят себе это в расход. Мне перечисляют на счёт (обычный физ. лица) или наличными через кассу - не суть. Дальше я раз в год топаю в налоговую, плачу 13% и не думаю о содержании ООО, сдачи балансов, и прочих ухищрениях? Или это уже попадает под регулярную деятельность? Минус здесь как я понимаю - не идёт трудовой стаж и нет отчислений в ПФР и ФСС. Но я особо и не рассчитываю на пенсию от нашего государства

1.Ещё вариант: так как работник я единственный и оказываю услуги, может смысла ООО открывать вообще нет?

Допустим я оказываю консультационные разовые услуги некой организации:

Мы делаем гражданско-правовой договор, т.е. они составляют со мной договор, что я в такие-то сроки, оказываю им консультации на заданную тематику. Они ставят себе это в расход. Мне перечисляют на счёт (обычный физ. лица) или наличными через кассу - не суть. Дальше я раз в год топаю в налоговую, плачу 13% и не думаю о содержании ООО, сдачи балансов, и прочих ухищрениях? Или это уже попадает под регулярную деятельность? Минус здесь как я понимаю - не идёт трудовой стаж и нет отчислений в ПФР и ФСС. Но я особо и не рассчитываю на пенсию от нашего государства

2.По активам... у меня есть 3 домашних компьютера, есть даже документы подтверждающие их покупку их мной, как физ. лицом, если я их ставлю на баланс - я за это плачу? И допустим мне все 3 не нужны на балансе - я 2 продаю другой организации - они ставят на баланс, по договору купли продажи, а у меня эта продажа идёт в статью дохода? И дальше уже облагается, какую я там УСН из двух выберу?