Налог на рю долю в квартире - обязаны ли платить 13% и какая сумма облагается?

добрый день! да. можете, только продажи доли в настоящее время оформляется через нотариуса

Можете конечно, это Ваше право, как собственника (ст. 30 ЖК РФ,ст. 250 ГК РФ). Но с налогами может быть проблема.

Зависит от даты регистрации за Вами права собственности на долю. Если до 2016 г., то проблем не должно быть.

Здравствуйте. Можете за любую продать, но налог рассчитают исходя из минимум 70% от ее кадастровой стоимости.

Федеральный закон Российской Федерации от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации"

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Могу ли я продать свою долю в квартире ниже кадастровой цены? Продажа квартиры ниже кадастровой цены влияет только на уплату налога,а не на саму возможность заключения договора купли-продажи.Вы ка собственник доли ст209 ГК РФ можете ее продать по любой цене по правилам ст250 ГК РФ Продажа доли с 1 января 2016 года согласно ст24 ФЗ О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним оформляется у нотариуса

Ваша доля при продаже не облагается налогом, если вы являетесь собственником более 5 лет.

Анастасия, вы вправе продать долю принадлежащую вам, независимо от ее кадастровой стоимости.

В соответствии с п. 2 ст. 250 ГК РФ продавец доли обязан известить в письменной форме остальных участников долевой собственности о намерении продать свою долю постороннему лицу с указанием цены и других условий, на которых продает ее. Если остальные участники долевой собственности откажутся от покупки или не приобретут продаваемую долю в праве собственности на недвижимое имущество в течение месяца, а в праве собственности на движимое имущество в течение десяти дней со дня извещения, продавец вправе продать свою долю любому лицу.

Вы вправе за любую цену продать квартиру. Свобода договора, статья 421 ГК РФ.

Уважаемая Анастасия г.Пермь !

Согласно ст.421 ГК РФ

Граждане и юридические лица свободны в заключении договора.

Понуждение к заключению договора не допускается.

Тем самым, исходя из выше изложенного:

- имеете право продать квартиру ниже кадастровой стоимости.

Удачи вам Владимир Николаевич

г.Уфа 30.07.2016г

Здравствуйте. Законом это не запрещено. Однако.

Продажа по искусственно заниженной цене незаконна по определению и, следовательно, создает предпосылку для применения ст. 198 Уголовного кодекса РФ – уклонение от уплаты налогов. Если стороны заранее договорились о том, что реально квартира продается за одну сумму, а в договоре указывается другая – заниженная, то это означает сговор: продавец не платит сумму налога с фактически полученного дохода.

Признаками налогового правонарушения, наказуемого в соответствии со ст. 198 УК РФ являются включение в декларацию заведомо ложных сведений, которые привели либо к неуплате за три года 600 тыс. рублей, а доля неуплаты превышает 10 процентов от общей суммы налогов, либо к неуплате 1800 тыс. рублей. Такое правонарушение по решению суда может повлечь за собой одно из наказаний:

– штраф от 100 до 300 тыс.;

– штраф в размере заработной платы или иного дохода за период от одного до двух лет;

– арест на срок от четырех до шести месяцев;

– лишение свободы на срок до года.

Аналогичное правонарушение, совершенное в особо крупных размерах, наказывается еще строже. Если сумма недоплаты составляет более 3000 тыс. рублей за три года и превышает 20 процентов от общей суммы налогов (либо сумма недоплаты превышает 9000 тыс.), то штраф взимается в размере от 200 до 500 тыс. рублей (или в размере заработной платы либо иного дохода за период от 18 месяцев до трех лет) либо наказывается лишением свободы на срок до трех лет.

Удачной вам продажи.

Да, можете продать по любой цене.

Ст. 209 ГК РФ указывает:

"Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом."

Т. е. нет запрета продавать по цене, ниже кадастровой стоимости.

Только налога заплатите согласно ст. 217.1 НК РФ, если являетесь собственником доли менее 5 лет:

"В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7."

Если более 5 лет, то и налога нет при продаже доли по цене, ниже кадастровой стоимости.

Да можете, свобода догтвора ст 461 гк рф. Стороны сами определяют условия договора, в том числе и финансовые. Хоть за рубль, хоть за миллиард!

Вы можете заключить договор купли-продажи своей доли квартиры, уплатив госпошлину и иные расходы нотариусу.

Перед продажей второму (или всем иным) сособственнику должны быть направлены письма заказной почтой с уведомлением с предложением выкупа доли с указанием конкретной цены выкупа.

Доля может быть продана через один месяц после получения этого письма по той же цене, что указана в письме или по более высокой цене, но не по более низкой цене.

Продать долю квартиры Вы можете по любой цене ( и указывать в письме второму собственнику любую стоимость - хоть 1 тыс.рублей), на налог Вам придется платить из размера 70% от установленной кадастровой стоимости (если кадастровая стоимость квартиры

- 2 млн.руб., а у Вас доля - 1/2 или стоимость вашей доли - 1 млн.руб., то при продаже доли даже за 100 тыс.руб. или за иную цену, налоговая инспекция направит вам требование об уплате налога с суммы 700 тыс. руб. ( коэффициент 0,7 от кадастровой стоимости в 1 млн.руб.).

Можете продать за любую продать, но налог рассчитают исходя из минимум 70% от ее кадастровой стоимости.

В Вашем случае будет применена ст.217.1 Федерального закона Российской Федерации от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации"

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Нет Не нужно. Потому что продали за пределами срока, установленного ст. 217 НК РФ. Он начинает течь с даты регистрации первого объекта. И не зависит от раздела этого объекта.

Не нужно. Если до этого был один объект, то налог в этом случае не платится при разделении на доли. В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится. Разъяснил этот момент МинФин в своем Письме от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415

моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.

Если после раздела объекта собственником этих объектов осталось то же лицо то при продаже одного из них налог не платиться ст.220 НК РФ.

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта! Нет не нужно платить налог, см. ст. 217 НК РФ, так как объект находится в собственности с момента его первоначальной регистрации в Росреестре.

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, согласно статье 217.1 НК РФ доходы, получаемые от продажи объекта недвижимости, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Для целей освобождения от налогообложения НДФЛ доходов от продажи квартир, образованных при разделе объекта недвижимости, моментом возникновения права собственности считается дата первоначальной государственной регистрации права собственности на исходный объект недвижимого имущества.

[u][/u]

Нет, платить налог не нужно. Так как право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И прошел минимальный срок нахождения на праве собственности недвижимого имущества у конкретного лица

Письмо Минфина РФ от 09.06.2011 г. N 03-04-05/5-415

Вопрос: В 2006 г. физлицо с родителями и братом приватизировало квартиру на праве общей долевой собственности по 1/4 доли каждому. В июле 2008 г. брат погиб. 1/4 доля в праве собственности на квартиру, принадлежащая брату, перешла к физлицу по наследству. Свидетельство о праве собственности физлицо получило в мае 2009 г. В октябре 2010 г. квартира была продана. Подлежит ли физлицо освобождению от уплаты НДФЛ в отношении доходов от продажи квартиры? Каков порядок исчисления срока владения квартирой на праве собственности в данном случае в целях освобождения от уплаты НДФЛ?

Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 9 июня 2011 г. N 03-04-05/5-415

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что квартира была приватизирована в 2006 г. и находилась в общей долевой собственности четырех собственников. В связи со смертью в 2008 г. одного из собственников его доля в праве собственности на данную квартиру перешла в порядке наследования одному из собственников. В 2010 г. квартира была продана.

Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, в том числе смерти одного из сособственников, и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН

Здравствуйте!

Если у вас появились два новых самостоятельных объекта права собственности, то в случае продажи одного из них до истечения 5 лет необходимо заплатить НДФЛ.

Эта обязанность вытекает из положений Гражданского кодекса РФ:

Статья 219. Возникновение права собственности на вновь создаваемое недвижимое имущество

Право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.

Исходя из этого право собственности на новый объект (половину дома) возникло с момента регистрации, то есть с 2018 года.

Вместе с тем, учитывая возникающую обязанность по уплате налога необходимо отметить, что у продавца возникает право на применение имущественного налогового вычета, то есть по факту налог придется заплатить лишь с суммы, превышающей 1 млн. рублей. Если стоимость будет меньше 1 млн. рублей, налог платить не надо.

Если купля продажа была близкому родственнику, то налог платить не нужно.

Но если вы выделили долю из жилого дома, то платить налог нужно в случае, если право собственности на отчужденную долю была у вас в собственности более 3 лет.

Если налог вам платить все таки нужно, то вы имеете право сделать имущественный налоговый вычет в течение 3 лет с момента регистрации права собственности на покупателя.

Вы получаете вычет не только при покупке 🏘️ за собственные деньги, но также при займе и кредите для такой покупки. То есть это сумма фактически понесенных вами расходов при покупке жилья. 🛑Вы имеете право на вычет, если вы:

1️⃣Фактически находитесь в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (налоговый резидент)

2️⃣Ваш доход облагается ставкой НДФЛ 13%

🛑На какую недвижимость вы можете получить вычет при покупке?

1️⃣Жилой дом

2️⃣Квартира, в том числе комната / доля

3️⃣Земельный участок для ИЖС (с дальнейшей постройкой жилого дома)

🛑С какого момента у вас появляется право на вычет при покупки недвижимости?

✔️Со дня регистрации права собственности в Рос реестре, что подтверждается свидетельством, выданным до 15.07.2016, или выпиской из ЕГРН (до 01.01.2017 - ЕГРП).

Какой размер налогового вычета?

✔️До 2️⃣. 0️⃣0️⃣0️⃣. 0️⃣0️⃣0️⃣ рублей при покупке жилья за свои деньги

✔️До 3️⃣. 0️⃣0️⃣0️⃣. 0️⃣0️⃣0️⃣рублей при покупке жилья через кредитный договор 🚫Вычет не предоставляется при покупке жилья у супруга, родителей, детей, братьев и сестер, а также взаимозависимым сторонам сделки (например, начальник и подчинённый).

Здравствуйте, если собственник дома не поменялся, то в целях налогообложения будет учитываться дата возникновения первичного права собственности об этом говорит Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июля 2016 г. N 03-04-05/42232 О налогообложении НДФЛ доходов, полученных от продажи квартиры

...Таким образом, изменение размера доли налогоплательщика в праве собственности на квартиру не прерывает срок нахождения указанного имущества в собственности налогоплательщика.

Учитывая изложенное, в случае если квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера доли в праве собственности на указанную квартиру) более трех лет, то доходы от продажи указанной квартиры не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Вам ничего не надо платить. Одаряемый платит 13% СО ВСЕЙ КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ. Никакого вычета в 1 млн. рублей у него не будет, поскольку имела место не возмездная сделка по покупке, а безвозмездная сделка.

Если одяряемый не является близким родственником, то НДФЛ 13% будет платить со всей суммы.

Вычетов быть не может.

Налог при дарении между физическими лицами

Согласно НК РФ, имущество, которое физические лица получили в дар от физических лиц, не облагается налогом.

Исключения: дарение любой недвижимости – квартир, домов, земельных участков, комнат и долей в них; дарение транспортных средств; дарение акций, долей в уставном складочном капитале организации, паев. При дарении между физическими лицами необходимость подачи налоговой декларации и уплаты налога возникает именно у одаряемого, ведь он получил доход.

Освобождение от уплаты налога действует в отношении любого имущества при дарении между близкими родственниками или членами семьи: супругами, детьми и родителями, усыновителями и усыновляемыми, братьями и сестрами, бабушками, дедушками и внуками.

Налоговую декларацию в этом случае подавать нет необходимости. Семейные или родственные отношения нужно подтвердить налоговому органу только в случае получения уведомления.

Порядок уплаты налога

Налоговая декларация представляется в инспекцию по месту вашего жительства. Срок подачи – до конца апреля года, следующего за годом получения дохода. Налог уплачивается до середины июля.

За нарушение сроков предусмотрен штраф. При этом в декларации отражаются доходы всех видов за период.

Налоговая база самостоятельно рассчитывается налогоплательщиком. Лучше указать в договоре дарения цену передаваемого имущества. Для жилых помещений применяются рыночные цены, для земли – кадастровая стоимость (если она не определена, то используется нормативная цена). Для определения рыночной стоимости акций, недвижимости, долей в бизнесе, транспортных средств можно прибегать к услугам оценщика.

Налоговая инспекция может проверить декларируемую сумму и привлечь виновное лицо к административной ответственности при выявлении занижения базы. Колебание от рыночной цены не должно составлять более 20%.

Ставка подоходного налога: для резидентов - 13%, для нерезидентов – 30%.

Дарение организацией

Дарение между коммерческими организациями прямо запрещено гражданским законодательством.

В случае если недвижимое имущество, транспортное средство, акции, доля или пай получено физическим лицом в дар от организации или индивидуального предпринимателя, уплатить налог с доходов также необходимо, кроме случаев, когда стоимость подарка не превышает 4 000 рублей.

Если одаряемый – работник юридического лица или иным образом получает от него доход, организация как налоговый агент обязана удержать и уплатить налог. Если данный налог невозможно удержать с физического лица за период 12 месяцев, то организация письменно извещает об этом налоговую инспекцию.

Физическое лицо в этом случае обязано самостоятельно представить декларацию и уплатить налог. Такой же порядок действует в случае, если между организацией и физическим лицом не существует иных отношений, кроме договора дарения.

Налог при дарении исчисляется исходя из рыночной стоимости квартиры. Поэтому значения не имеет за сколько она была куплена, т.к. этот вопрос имеет отношение к покупке. Налоговая цену может перепроверить, сделав оценку.

Если хотите хоть как-то "запутать следы" - в договоре дарения укажите цену, по которой вы оцениваете предмет дарения, т.е. квартиру.

Кто и кому дарит?

Одаряемый будет оплачивать налог с кадастровой стоимости данной квартиры (если не близкий родственник).

Определение понятия близкого родственника дано в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Но налоговая может запросить рыночную стоимость, тогда платить придется не с суммы 1 миллион а по справке о рыночной стоимости (взять можно в агенстве недвижимости)

Уважаемый Василий.

Правоотношения сторон договора дарения регулируются нормами главы 32 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Пунктом 1 статьи 572 ГК РФ предусмотрено, что по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

То есть дарение определяется как безвозмездная передача какого-либо имущества собственником этого имущества по договору дарения в собственность другому лицу. Дарение, сопровождаемое передачей дара одаряемому, может быть заключено в устной или письменной форме.

Согласно положениям пункта 2 статьи 574 ГК РФ договор дарения должен быть заключен в письменной форме, когда дарителем является юридическое лицо и стоимость дара превышает пять установленных законом минимальных размеров оплаты труда.

В соответствии с пунктом 3 статьи 574 ГК РФ договор дарения недвижимого имущества, в том числе квартиры, подлежит государственной регистрации.

Перечень видов доходов, освобождаемых от налогообложения, приведен в статье 217 Кодекса. Для доходов, получаемых физическими лицами от юридических лиц в порядке дарения, освобождение от уплаты налога не предусмотрено.

На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 228 Кодекса физические лица, получившие от юридических доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц самостоятельно. В этой связи и с учетом положений пункта 2 статьи 226 Кодекса на организацию-дарителя обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению налога в отношении указанных доходов не возлагаются.

Кроме того, согласно статье 229 Кодекса такие физические лица обязаны представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в срок не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом (календарным годом), в котором упомянутые выше доходы были получены. Уплата налога производится в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

С какой цены считать налог на подаренную квартиру?

Этот вопрос вообще не как не урегулирован. В письме Минфина от 06.04.2007 N 03-04-07-01/48 указано, что если дарителем является физическое лицо, налоговая база рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права.

В письме же ФНС России от 08.02.2007 N 04-2-03/11 указано, что в целях определения налоговой базы налогоплательщиком используется договорная стоимость даримого недвижимого имущества. При этом налоговые органы вправе с учетом положений п. п. 2 - 11 ст. 40 НК РФ проверить правильность применения договорной стоимости такого имущества.

Однако реквизит "договорная цена" при заключении договора дарения между физическими лицами не является обязательным по гражданскому законодательству, поэтому данный показатель не всегда можно использовать на практике.

А п. 2 ст. 40 НК РФ предоставляет налоговым органам право контролировать уровень цен лишь в определенных законом случаях. Рассматриваемая ситуация не подпадает под критерии, установленные названным пунктом.

Итого, идеальный вариант – прописываете в договоре дарения «договорную цену» равную стоимости по оценки БТИ и с этой суммы считаете налог.

Василий, здравствуйте! Если сделка дарения заключалась не между близкими родственниками, то придется заплатить налог. Не важно, за какую сумму была приобретена квартира ранее. Если речь идет о Москве, то, в основном, ИФНС требует заплатить налог исходя из кадастровой стоимости квартиры.

С уважением,

Харченко О.В.

Уважаемый Василий, налоговым кодексом предусмотрено

п. 18.1 ст.217 НК РФ

Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Если даритель и одаряемый относятся к вышеперечисленным родственникам, то от уплаты налога они освобождены.

Если не относятся, то в договоре дарения указывают обычно кадастровую стоимость квартиры, то с этой суммы налог и будет исчислен.

Добрый день! С подаренных долей при продаже нужно будет оплатить налог, но можно использовать налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей на всю квартиру, а если доли то он будет пропорционально долям, но все равно налог платить придется поскольку в собственности менее 5 лет будет.

Добрый вечер. Нет вы не будете оплачивать налог с потому что вы владелец своей долей около 5 лет. Хорошего приятного вечера вам.

При продаже квартиры, после получения в дар от детей их долей в праве, Вы ничего платить не будете. И Вам не нужно даже подавать декларацию о доходах. Так как Вы собственник квартиры более трех лет. При дарении, лишь изменяется размер доли в праве на квартиру, которое у Вас возникло давно.

Доброго времени суток! При изложенных вами обстоятельствах не понятно для чего процедура дарения вам долей квартиры детьми, если вы эту квартиру намерены после этого продать. Продавайте сразу без оформления договора дарения, избавитесь от лишних затрат и волокиты и никаких налогов. Всего хорошего!

То,что я не буду платить, вступив в права это понятно, а если я тут же буду ее продавать?

В редакции Налогового кодекса, действующей в 2010 году, вообще исключалась возможность получения вычета в размере 1 млн. руб. каждым долевым собственником - продавцом квартиры. Вычет предоставлялся только в размере соответствующей доли из расчета 1 млн. за всю продаваемую квартиру.

Но и в настоящее время вычет в полной сумме в размере 1 млн. руб. предоставляется только продавцу доли в случае, когда он продает свою долю, а доли других собственников одновременно не отчуждаются.

При этом не важно, как именно оформлены договоры купли-продажи и даже сколько всего этих договоров. Важно лишь, чтобы доли не отчуждались одновременно.

На налоговый вычет он будет иметь право но не в размере 1 миллиона а в рамзере 13% от суммы выгоды но не более 2 миллионов, которую он получил, дальше, если квартира продана в 2010 году то на сегодняшний момент срок вычета прошел и он не получит ничего, так как срок вычета не более 3 лет с момента продажи

ст 220 НК РФ.

Марина!

Нет, не означает.

Каждый продавец должен действовать в рамках отдельного договора в пределах той части имущества, которая у него имеется.

В соответствии со ст.220. Имущественные налоговые вычеты НК РФ

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них

В Вашем случае имеется один договор с указанием цены квартиры, на приобретение которой будет произведён налоговый вычет. Число экземпляров в данном случае значения не имеет.

Срок предоставления такого вычета составляет 3 года с даты продажи имущества.

Подробнее ➤

Здравствуйте Марина

Вы могли бы получить налоговый вычет в сумме 1000 000 р. если бы продавали единый объект, а не долю в общем имуществе согласно разъяснениям Постановления Конституционного Суда РФ от 13 марта 2008 г. N 5-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений подпунктов 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса

Налоговый вычет положен пропорционально проданным долям несмотря на факт отдельно заключенных дкп

Иначе говоря объект один и вычет распределяется на всех долевиков пропорционально продаваемым долям

1. Абзацем четвертым подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции, действовавшей до вступления в силу Федерального закона от 20 августа 2004 года N 112-ФЗ, предусматривалось, в частности, что при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности.

Ответ отключен модератором

Здравствуйте, Марина! В данном случае речь об одном договоре, а не о количестве договоров соразмерно участникам сделки + экземпляр для регистрирующего органа. А это значит, что вычет в 1 млн. руб. делится на всех соразмерно его доле.

Т.к. продали раньше 3 лет, то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Применяется подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».

А вот если бы продавали по разным договорам, то могли бы применить вычет на каждого в размере 1 млн. руб.: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:

была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

На всякий случай текст самого письма:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578

ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.

Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

3 класса

Д.В.ЕГОРОВ

Насчёт вычета на каждую долю в квартире появилась только в 2014 году, так что к Вам это отношения не имеет, у Вас сделка в 2010 году, в данном законе нет отсылки, что она действует по предыдущим сделкам, до 01.01.2014 года. Ст.220 НК РФ.

Здравствуйте, Марина!

1. Вычет в данном случае делится пополам. Т.е. право у вас будет не на 1 млн р. на сумму 1 млн в размере пропорционально проданной доле. Т.е. если доля была 1/2, то вычет составит 500 т.р.

2. Нет. Такая формулировка не означает что каждый продал долю по отдельному договору.

Это просто означает количество экземпляров договора. И всё.

Спасибо за ответ. Значит разъяснения в Постановлении Конституционного Суда РФ от 13 марта 2008 г. N 5-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений подпунктов 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан С.И. Аникина, Н.В. Ивановой, А.В. Козлова, В.П. Козлова и Т.Н. Козловой",

Письме ФНС от 2 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/18611 "По вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц" и Письмо Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 "Об имущественном налоговом вычете"

моего случая не касаются?

Многоуважаемые юристы! Огромное спасибо за ответы, но 1)Если право собственности на продаваемую квартиру оформлено разными Свидетельствами, тогда, для того, чтобы получить вычет каждому собственнику по 1 000 000 рублей, можно продать квартиру одним договором купли-продажи, но только с выделением в нем каждого продавца, как продавца своей доли.

Обратите внимание на Письмо ФНС РФ от 2 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/18611@ в котором указано что при таких обстоятельствах вычет положен КАЖДОМУ, а не пропорционально долям!

2) Речь не идет о получении налогового вычета в 2020 году за проданную долю в квартире в 2010 году. Декларация была подана в 2011 году. И только в 2014 году налоговая прислала требование об уплате налога. Я написала им возражение; ответ в установленные законодательством сроки не получила. И только в конце 2019 года налоговая снова направила требование об уплате налога+пени. А в марте 2020 года ФНС вынесла решение о привлечении меня к ответственности и подала иск в суд. Теперь, возможно, следует вести диалог в другом направлении: если срок давности за налоговое правонарушение 3 года (ст. 113 НК РФ), то ФНС опоздала со своими требованиями?

Всё зависит от стоимости доли, которую подарил вам брат. Если она стоит меньше 1 млн. руб., то не будете налог платить. Если больше, то 13% от превышающей миллион суммы.

Здравствуйте, нет. Налог платится все что свыше одного миллиона рублей.

Здравствуйте!

Обязанность по налогу возникает, если имущество продаете до истечения 3 лет со дня смерти наследодателя.

Также необходимо учитывать кадастровую стоимость, в том смысле, что ниже 70% кадастровой стоимости цену лучше не выставлять.

Если это требование соблюдено и цена все равно менее 1 млн. рублей, можно применить имущественный налоговый вычет, и налог платить не придется.

Уважаемый Игорь! Важно что бы кадастровая стоимость квартиры была не менее 1000000 руб.

если меньше то налог 13% будет рассчитываться со стоимости равной 70% от кадастровой.