Продажа деревообрабатывающего цеха юридическому лицу - с чего начать, налоги, оценка

Нет, не должны (ст. 217 НК РФ)

нет, в данном случае налогооблажению не подлежит (ст 217 НК РФ) Необходимо декларацию сдать нулевую в налоговую

Нет. Нужно только сдать до 15 .04 нулевую декларацию

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Доходы от продажи недвижимости, которая находилась в собственности физлица более трех лет, не облагаются НДФЛ независимо от изменения состава собственников и размера их долей

Не должны. Есть официальные разъяснения на эту тему.

Вопрос: Физлицо приобрело в 2006 г. по договору купли-продажи объект незавершенного строительства (сделка зарегистрирована в регистрационной плате, выдано соответствующее свидетельство). В 2008 г. по решению суда объект незавершенного строительства признан нежилым зданием, о чем получено новое свидетельство о наличии права собственности на нежилое здание.

В 2010 г. физлицо намеревается продать указанный объект недвижимого имущества. Правомерно ли в данном случае при исчислении НДФЛ применение п. 17.1 ст. 217 НК РФ?

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 23 апреля 2010 г. N 03-04-05/1-218

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц дохода от продажи недвижимого имущества - нежилого здания и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса к доходам, освобождаемым от налогообложения налогом на доходы физических лиц, относятся доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, доход от продажи нежилого здания будет освобождаться от уплаты налога на доходы физических лиц только в случае, если указанный объект недвижимого имущества находился в собственности три года и более.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН

23.04.2010

Уважаемая Людмила!

Если Вы не использовали имущества в предпринимательской деятельности то Вы освобождаетесь от уплаты налога. В ином случае Вам потребуется уплатить 13%.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

При этом согласно абзацу второму пункта 17.1 статьи 217 Кодекса положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.

Исходя из изложенного доходы, полученные от продажи нежилого помещения, которое находилось в собственности налогоплательщика три года и более, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц в случае, если оно не использовалось в предпринимательской деятельности.

В случае если сдача в аренду нежилого помещения отвечала признакам предпринимательской деятельности, то оснований для освобождения от обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи такого помещения, иметься не будет.

Лесопильный цех не может быть в собственности физлица, так ЦЕХ предназначен для извлечения прибыли и производственной деятельности.

Либо вы лукавите. либо никакого цеха юридически в собственности у вас нет.а есть НЕЖИЛОЕ помещение.

Предоставляется имущественный налоговый вычет в полном размере, при подаче налоговой декларации уменьшаете на данную сумму свои доходы, подлежащие обложению подоходным налогом. Иными словами, если недвижимость находилась в Вашей собственности более 3 лет, подоходный налог при продаже недвижимости не уплачивается.

Физические лица, являющиеся владельцами объектов коммерческой недвижимости - при продаже такового объекта – налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).

Согласно гл. 23 НК РФ - НДФЛ в общем случае по ставке 13 процентов. Предоставить декларацию 3НДФЛ до 30 апреля. Статья 217 НК НЕ ПОДЛЕЖАТ НАЛГООБЛОЖЕНИЮ ------------------------------------------------------------------- 17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

НО ВАЖНО !!!!Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности;

(п. 17.1 введен Федеральным законом от 19.07.2009 N 202-ФЗ (ред. 27.12.2009))

Подробнее ➤

© КонсультантПлюс, 1992-2014

Да, вы должны оплатить 13 % от цены продажи согласно НК РФ.

Декларацию по НДФЛ нужно подавать в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения данного дохода (п. 3 ст. 228 НК РФ)

В следующем году можете до 30.04.2015 г. декларацию о доходах в налоговую инспекцию по месту Вашего жительства подать, и уплатите налог на доходя физлиц согласно гл. 23 НК РФ в размере 13% от суммы выручки.

А можете ничего не подавать: хозяин-барин.

Здравствуйте.

Так как Вы получаете доход, то у Вас возникает обязанность уплаты НДФЛ в размере 13%.

Возраст оборудования тут роли не играет.

п.1 ст. 220 НК: "налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: ... в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов". То есть, если сумма реализации меньше 250 тысяч, НДФЛ не уплачивается, хотя декларацию по форме 3-НДФЛ сдавать придется.

Галина Ивановна, у вас выбрана тема "купля-продажа недвижимости"... А пишите про оборудование.)

А что за оборудование?

В любом случае если это не недвижимое имущество и не транспортные средства, не надо платить никаких налогов.. Зачем это вам?

Вот здесь свои доходы найдите..

Не думаю. что надо платить, тк не понятно, на каком таком праововом основании у физлица в собстенности обрудование оказалось

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 228]

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:

1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

3) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов;

4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов;

5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и организаторами азартных игр, за исключением выигрышей, выплачиваемых в букмекерской конторе и тотализаторе, - исходя из сумм таких выигрышей;

6) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

8) физические лица, получающие доходы в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", за исключением случаев, предусмотренных абзацем третьим пункта 52 статьи 217 настоящего Кодекса.

2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу.

3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.

Абзац исключен.

4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

5. Утратил силу.

Добрый вечер!

Вы как физ лицо по договору купле-продажи оборудования платить не будете! Исключение: недвижимость и транспорт (в соотв с ГК РФ и НК РФ)

законом выплата налога не предусмотрена

Зависит от того, что за оборудование и сохранились ли документы о егго приобретении Вами. Если покупная цена выше продажной, Вы не обязаны платить налог 13%. Но налоговой данный факт придется доказывать, т.е. предоставлять соответствующие документы купли-продажи, документы, подтверждающие факт передачи денег по ним, а так же налоговую декларацию по 0 ставке.

Добрый день! Будут применять кадастровую стоимость и с нее считывать налог.

Ответ отключен модератором

Да. Могут применить кадастровую стоимость. Т.к. она по сути является рыночной. От налогов возможности уйти не будет (см. например письмо Минфина от 23.11.2016 № 03-11-11/69180). Применят ставку, которую вы применяете согласно гл. 26.2 НК РФ.

Согласно ст.346.18 НК РФ налообложению в данном случае подлежит полученный доход по ставке согласно ст.346.20 НК РФ. Освобождению от налогобложения данный доход согласно ст.217 НК РФ не подлежит. Если в собственности после 1 января 2016 года, то за минимальный доход возьмут 0,7 кадастровой стоимости.

Да,будут применять кадастровую стоимость и с ней рассчитывать налог

Согласно ст.346.18 НК РФ налогообложению в данном случае подлежит полученный доход. За минимальный доход возьмут 0,7 кадастровой стоимости.

Здравствуйте, да для целей налогообложения будет принята кадастровая стоимость объекта, платить будете налог в соответствии со своей системой налогообложения с полученного дохода ст. 346.18 НК РФ.

добрый день!

Ст. 217 НК РФ - При продаже коммерческой недвижимости (в отличие от жилой) льготы по НДФЛ не применяются.

Согласно ст.346.18 НК РФ налогообложению в данном случае подлежит полученный доход. За минимальный доход возьмут 0,7 кадастровой стоимости.

Да, будут применить кадастровую стоимость.

Здравствуйте! Оплачивать налог нужно 6% с полученной за реализацию недвижимости суммы, т.е. 6% от 5000000 р. (ст.ст. 421, 424, 555 ГК РФ). Кадастровая стоимость не учитывается, вот сколько укажите в договоре купли-продажи, сколько получите, вот с этой суммы должны платить.

См.: п. 3 ст. 346.11 НК РФ - применение упрощенной системы налогообложения (далее - УСН) индивидуальными предпринимателями (далее - ИП) предусматривает их освобождение от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п.п. 2, 4 и 5 ст. 224 НК РФ), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности).

Ст. 346.15 НК РФ - при определении объекта налогообложения у налогоплательщиков, применяющих УСН, учитываются доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, а также внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 НК РФ.

П. 1 ст. 249 НК РФ - доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.

При этом товаром для целей налогообложения признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации (п. 3 ст. 38 НК РФ).

При расчёте налогов, которые должны быть перечислены в бюджет после совершения сделки купли-продажи коммерческой недвижимости, используется сумма полученного дохода. Согласно пункту 1 статьи 41 НК РФ под доходом понимается экономическая выгода в денежной или натуральной форме.Так что можно вычесть суммы, за которую приобретали данную недвижимость.Предприниматели могут платить налоги в соответствии со следующими системами: патентная (ПСН); единый налог на вменённый доход (ЕНВД); упрощённая (УСН).

Если продавец признаётся плательщиком НДС, то он должен предъявить к уплате покупателю, кроме основной стоимости коммерческой недвижимости, сумму НДС. Ставка НДС составляет 20%. Но перечислить в бюджет можно не всю сумму полученного НДС, а вычесть из неё «входной» НДС, то есть уплаченный при покупке. В качестве другого варианта можно впоследствии прибегнуть к возврату излишне уплаченного НДС.

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта! В соответствии с нормами, закрепленными в статье 378.2 Налогового кодекса РФ, юридическим лицам, имеющим на балансе в качестве основных средств определенные объекты недвижимости, придется оплачивать налог на имущество исходя из кадастровой стоимости этих объектов. Что касается самого налога на имущество, то он является одним из региональных налогов. Органы исполнительной власти субъекта Федерации устанавливают конкретную ставку налога на имущество.

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Если недвижимость была приобретена для личного пользования, выручка от ее реализации не является доходом от предпринимательской деятельности. Поэтому данная сумма должна облагаться НДФЛ, а не "упрощенным" налогом. При этом если объект находился в вашей собственности более трех лет, то доход от его продажи полностью освобождается от налога. Основанием для этого служит льгота по п. 17.1 ст. 217 НК РФ, а до ее введения - имущественный вычет по пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Если же с момента приобретения недвижимости три года еще не прошло, можно воспользоваться имущественным вычетом на сумму не более 1 млн руб. (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если недвижимость использовалась "упрощенцем" в предпринимательской деятельности, выручку от ее реализации следует рассматривать как доход от такой деятельности. А значит, эту сумму нужно включить в налоговую базу для уплаты "упрощенного" налога, а не НДФЛ. При этом, как уже было сказано, нельзя воспользоваться льготами по пп. 1 п. 1 ст. 220 или п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Если в результате продажи недвижимости сумма ваших доходов по УСН за отчетный (налоговый) период превысит предельную сумму , вы утратите право на применение спецрежима с начала соответствующего квартала. В связи с этим вы должны будете доплатить налоги по общей системе налогообложения (п. 4.1 ст. 346.13 НК РФ).

Если вы его приобретали как физ лицо, то вам ничего платить не надо.

Если как ИП, вы прекратили свою деятельность фактически или документально также?

Уважаемый Александр! Да, Вы продаете, как физическое лицо. Никаких налогов Вы платить не будете, т.к. в собственности более 3 х лет.

В данный момент вы не ведете предпринимательской деятельности, а только являетесь владельцем не жилого помещения. Продажа налогом не облагается.

Позвольте уточню, в Свидетельстве в графе "Субъект права" прописаны только мои паспортные данные как физ. лица, как я понял, значит я его приобрёл как физ. лицо, и это не смотря на то, что покупая этот магазин я тогда имел ИП - правильно я понял? И я его сейчас продаю как физ. лицо, и свою деятельность прекратил документально. Спасибо за оперативность.

Простите, речь идёт о магазине и под ним земельного участка.

В договоре прописано, что я его купил как физ. лицо, то есть не юр. лицо и не ИП, во всяком случае там ничего такого нет. Но в тот момент я его покупал когда был ИП, и этот магазин мною использовался в комерч. Деятельности. Затем я его закрыл и прекратил свою ИП официально. Сейчас я его продаю как физ. лицо.

Дело в том, что у вас на сайте я прочитал такой вопрос, подобный моему, то есть продажа магазина как физ. лицом, и ему здесь дали такой ответ: "Нужно ли платить налог с продажи коммерческой недвижимости (магазин) физическим лицом, а так же сдавать декларацию? Покупал помещение в 2004 г., а продал в 2018 г.

"Здравствуйте! Если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, срок владения не имеет значения - надо подать декларацию и заплатить налог. При этом можно применить имущественный налоговый вычет либо учесть расходы на покупку помещения."

Доброго времени суток! Обязаны оплатить налог по упрощенной системе налогообложения от суммы договора в размере 6%. Удачи вам всего доброго.

Здравствуйте,

Вам все расскажет ваш бухгалтер. Это в ее компетенции. Для организаций консультации платные

У Вас всегда есть возможность подробно обсудить вашу проблему с любым юристом сайта, на платной консультации.

Желаю Вам удачи и всех благ!

Доброго времени суток. Зависит от того Какое имущество вы продаёте. Для подробной консультации нужно обратиться на платную консультацию юриста поскольку ваш вопрос носит коммерческий характер и связан с предпринимательской деятельностью.

Вы заплатите НДФЛ по ставке 13 процентов. Надо будет подать декларацию в налоговую. Можете получить вычет до 250000 р. ст.208,220 НК РФ. Как при продаже иного имущества.

Доброго времени суток! Налог на доходы физических лиц составит 13% от суммы продажи уменьшенный на сумму вычета в размере 250000 руб. Смотрите статью 220 Налогового кодекса.

Здравствуйте!

Вы заплатите 13% НДФЛ с полученной прибыли (ст 207 НК РФ). Если продаете ниже стоимости по которой купили, то ничего нашему государству платить не будете. Вам необходимо будет подать декларацию в ИФНС.

Автокраном владели более трех лет? Тогда налога не будет, но декларацию о доходах подать нужно будет обязательно до 30 апреля 2018 года. Если менее трех лет владели, то налог будет 13%, но при этом можно налог уменьшить на расходы (стоимость, за которую приобрели) или вычет. Статья 217 НК РФ.

Налог на доходы физлица уплатите.

Поскольку Ваш автокран используется в предпринимательстве.

Поэтому нет смысла в сроке владения автокраном.

Ст. 224 НК РФ гласит:

"Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей."

Их и заплатите (650 тыс. руб.).

Здравствуйте! Вы сможете избежать налога, если заключите основной договор по заниженной стоимость, а остальную проведете по расписке. Налог вы заплате 13 % с продажи, будет необходимо подавать соответствующую декларацию 3 НДФЛ. ст.229 НК Рф.

Здравствуйте. Если вы продали свой кран дороже, чем приобрели, т.е получили прибыль, значит должны заплатить налог на доходы физических лиц 13% с полученного дохода ст 207 НК РФ.

Про налоги вам сказали, но вам стоит еще опасаться возможных рисков.

1. Возможная блокировка счета, на которой поступят деньги (ФЗ 115).

2. Переводить деньги на счет, к которому привязана карта, достаточно рискованно. Банковские карты - очень уязвимый продукт для мошенничества.

3. Данная сумма превышает сумму вклада (1.4 млн. рубл) страхования вклада.

На вашем месте я бы все таки:

1. Открыл несколько счетов в разных банках (СБ, ВТБ-24, Альфа банк и т.д.) и переводил туда деньги не более 1.4 млн руб

2. Счета открепил от УДБО, чтобы распоряжаться деньгами можно было только при личном присутствии в офисе банка.

Здравствуйте.

13 процентов и предьявите договор купли-продажи В налоговую инспекцию.

НК РФ Статья 224. Налоговые ставки

1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Тут не Вы будете платить, а эта организация, как налоговый агент должна будет перечислить в бюджет в момент сделки 13 % от суммы (ст. 224 УК РФ).

Плюс нужно понимать, что банк может в этой операции усомниться. Просто так не перечислить будет. Нужно будет предоставлять договор в банк.

Добрый день!

Как я понимаю, автокран стоит на учете как транспортное средство или иное имущество? Тогда вы в соответствии со ст. 220 НК РФ имеете право на налоговые вычеты.

Вариант 1: Если нет документов, подтверждающих понесенные расходы на покупку крана - в сумме 250 000 рублей, а с остальной суммы необходимо будет уплатить налог по ставке 13%.

Вариант 2: Если есть документа, подтверждающие понесенные расходы на покупку - вычитаете сумму покупки из суммы продажи и если образуется доход, то платите 13% с этого дохода. Если не образуется - ничего не платите, но декларацию подать все же нужно.

Срок подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ - 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки.