Необходимость предоставить налоговую декларацию и уплатить налог с продажи нежилого помещения - что нужно знать пенсионеру
Здравствуйте. Я пенсионер, недавно (в 2015 г.) продала нежилое помещение, предпринимательской деятельностью не занималась, помещение в собственности с 2002 г. Получила от ФНС письмо: предоставить налоговую декларацию. Платить налог надо с продажи?
Доброго времени суток,
Чтобы полноценно ответить на Ваш вопрос не хватает информации, поэтому следующее:
1) Налог (НДФЛ) подлежит исчислению и уплате с каждого источника доходов, в т.ч. за продажу нежилого помещения.
2) Налоговое законодательство предусматривает определенные виды исключений, когда налог с доходов не платиться, в частности при вычетах.
3) Сейчас, как следует из вопроса, речь идет о предоставлении налоговой декларации (т.е. это другой вопрос), поэтому представьте налоговую декларацию в налоговые органы.
Спросить
С 2006 года у меня было в собственности нежилое помещение. У меня открыто ИП и я занималась в помещении предпринимательской деятельностью. С 2013 года помещение пустует. В 2016 году я продала это помещение. Нужно ли мне платить подоходный налог с продажи?
После смерти мужа я жена вступила в наследство и получила нежилое помещение. Оно приобретено в браке в 2003 году и муж использовал его в предпринимательской деятельности до 2013 года, в 2016 он умер. Предпринимательскую деятельность я в этом помещении не вела и его не сдавала, в 2017 продала, налоговая утверждает что я должна платить ндфл, так как если хоть раз занимались предпринимательской деятельностью в этом помещении надо платить.
Увы да, т.к. использовалось в предпринимательской деятельности, то согласно ст.217 НК РФ нет освобождения от уплаты налога.
Спросить
Можете отправить налоговую суд в связи с тем, что не являетесь субъектом предпринимательской деятельности, а следовательно платить налог не обязаны (ст.8 НК РФ). Предпринимателем был ваш муж, а не вы. Вы даже не сможете подсчитать сумму предполагаемого налога.
Спросить
Получите с налоговой письменное требование об оплате налога и обратитесь в суд по обжалованию данного требования по ст.218 КАС РФ
Если на момент смерти вашего мужа не было получено налоговое уведомление с рассчитанным налогом, то нет и задолженности по налогу, которую вы должны оплачивать кау наследник. Пени и штрафы, начисленные предпринимателю до его смерти, к наследникам не переходят, потому что они не упомянуты в подпункте 3 пункта 3 статьи 44 НК.
Долги по страховым взносам по наследству не передаются, так как соответствующих норм нет в законодательстве и по сути эти долги связаны с личностью умершего и потому не подлежат наследованию.
СпроситьНет, ВЫ не должны платить НДФЛ, так как после смерти мужа, да и во время его болезни, не занимались предпренимательской деятельностью. Вы не наследовали бизнес мужа, Вы наследуете просто его имущество, поэтому нетнет, оснований для уплаты НДФЛ, так как имущество полученное в качестве наследства таким налогом не облагается. Вот если бы Вы наследовали бизнес мужа, то есть его предпренимательскую деятельность, как право приемник, тогда бы и,в случае продажи, должны были бы оплатить данный налог.
ГК РФ Статья 1178. Наследование предприятия
Наследник, который на день открытия наследства зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, или коммерческая организация, которая является наследником по завещанию, имеет при разделе наследства преимущественное право на получение в счет своей наследственной доли входящего в состав наследства предприятия (статья 132) с соблюдением правил статьи 1170 настоящего Кодекса.
В случае, когда никто из наследников не имеет указанного преимущественного права или не воспользовался им, предприятие, входящее в состав наследства, разделу не подлежит и поступает в общую долевую собственность наследников в соответствии с причитающимися им наследственными долями, если иное не предусмотрено соглашением наследников, принявших наследство, в состав которого входит предприятие.
Спросить
Уважаемая Ирина г. Мурманск!
Согласно ст.1142 ГК РФ
ч.1.Наследниками ПЕРВОЙ очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.
Тем самым, если вы вступили в наследство на нежилое помещение, а затем продали его по Договору купли-продажи (ст.454 ГК РФ) то в этом случае вы обязаны оплатить налог 13% с продажи данного имущества.
Но при этом стать наследником для занятий предпринимательской деятельностью вы НЕ сможете, т.к. Законом это НЕ предусмотрено, поэтому и налогов как ИП вы платить НЕ должны.
Предложите налоговой службе обратиться в Суд по данному вопросу.
Удачи вам Владимир Николаевич
г. Уфа 26.08.2019 г.
Спросить
Статья 217 налогового кодекса уплата ндфл с реализованного имущества так как имуществом владели меньше 3 лет, а не из за предпринимательской деятельности.
Спросить
Если у вас было свое ИП то налог с продажи нежилого помещения собственником которого вы стали после смерти супруга вы должны платить не как физическое лицо-13 процентов а как предприниматель в зависимости от размера налога по которому вы работаете. Напиример 6 процентов.
Спросить
Уточняю, я была зарегистрирована предпринимателем с марта 2015 по сентябрь 2017 года. Все декларации с нулевым доходом, так как не работала, зарегистрирована по домашнему адресу и оквэд секретарское дело, к этому помещению отношения не имела.
СпроситьЗато т.к. было совместно нажитое имущество, муж имел отношение к предпринимательской деятельности в части этого объекта, а это делает применимой статью 217 НК РФ в той части, что без уплаты налога его не продать.
СпроситьНДФЛ платиться не из-за осуществления предпринимательской деятельности, а потому что Вы получили доход, продав помещение. Вы же его продали. Вы так сами указали.
НК РФ Статья 207. Налогоплательщики
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 207 НК РФ
1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
СпроситьИрина так если к вам требования предъявила налоговая по уплате налога с продажи то верно, а требования по оплате налога в связи с ведением предпринимательской деятельности мужа то незаконно. Ст.207 НК ст.44 НК.
СпроситьУ меня с 2004 г. в собственности нежилое помещение (перевод в нежилой фонд 2006 году, как жилое помещение с 2004 г., квартира была куплена по ипотеке, потом мною переведена в н/фонд). С 2006 г. использую его для предпринимательской деятельности. (налог на имущество не платила, я ИП, применяющая УСНО, налог на доходы 6%). Вопрос: Под какие налоги попаду при продаже помещения в 2014 году. С одной стороны, больше трех лет в собственности, с другой использовала по предпр. Деятельность. Или перед продаже закрыть ИП? (у меня в кодах ОКВЭД есть такой вид деят., как покупка и продажа ж и н/помещений). Но продажа, это в принципе разовая сделка. В настоящий момент у меня только розничная торговля (канцтовары) в этом же помещении. Благодарю за ответ.
Добрый вечер лилия! Если вы заработаете на сделке то вам необходимо будет уплатить 6% налога.Удачи
СпроситьС 2003 года сами построили нежилой помещение под магазин в деревне. Открыли ип (продукты). Право собственности на нежилое помещение с 2003 г. В 2014 г закрыли ип. Через 3 дня продали помещение. Нужно ли платить налог от продажи помещения. И какой процент 13 или 6?
Добрый день,Светлана! Если недвижимость была приобретена для личного пользования, выручка от ее реализации не является доходом от предпринимательской деятельности. Поэтому данная сумма должна облагаться НДФЛ, а не "упрощенным" налогом. При этом если объект находился в вашей собственности более трех лет, то доход от его продажи полностью освобождается от налога. Основанием для этого служит льгота по п. 17.1 ст. 217 НК РФ, а до ее введения - имущественный вычет по пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.
СпроситьВ 2011 году я купил авто, в 2012 — продал. Сейчас мне пришло письмо из ФНС о том, что я должен предоставить налоговую декларацию. В каком случае мне нужно будет платить налог?
ИП, с 2010 года, имеет в собственности нежилое помещение, приобретенное в 2008 году. Помещение сдавала в аренду (патентная система налогообложения) и УСН, деятельность отсутствует. В марте 2020 года продала это помещение. Надо ли платить налог с доходов?
Здравствуйте, Светлана! Если еще на упрощенке, то согласно ст.346.14 НК РФ нужно будет платить налог.
Льгота на долгосрочное владение тут не действует, т.к. объект использовался в предпринимательской деятельности. Т.е. даже если уже не на упрощенке, то налог все равно платится. Только в данном случае НДФЛ, т.к. статья 217 НК РФ неприменима. Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:Спроситьот продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности
Здравствуйте Светлана
Нет не надо платить налог так при ПСН учитывается получение или отсутствие дохода
Так же учитывается период владения недвижимостью ст.217.1 НК, (письмо Минфина России от 20 августа 2012 г. № 03-11-10/39).
При расчете налога нужно учитывать количество месяцев, на которое получен патент.
Сроки уплаты налога зависят от того, на какое количество месяцев получен патент.
Спросить
Добрый день
Так как Вы предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения и патентную системы, то Вы не платите налог на доходы в размере 13 %при продаже Нежилого помещения, которое вы использовали в предпринимательской деятельности
Так, в случае продажи имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности, ИП включает такой доход в налогооблагаемую базу по упрощенной системе налогообложения и уплачивает с него 6% или 10% в зависимости от выбранного объекта налогообложения.
Спросить
Здравствуйте, Светлана!
Так как продали в период применения УСН, можно заплатить налог на УСН, а не НДФЛ 13%.
Налог платить необходимо, так как ст 217 НК - освобождение от уплаты налога в связи с длительностью владения, к сожалению, не применяется, если имущество использовалось в предпринимательской деятельности.
СпроситьЯ ИП на УСН. В 2019 году продала нежилое помещение, находящееся в моей собственности за цену, ниже той, за которую покупала.. Налоговая заставляет заплатить меня налог с продажи как ИП по упрощенке. Какие документы нужно предоставить в налоговую, подтверждающие, что это нежилое помещение не использовалось мной в предпринимательской деятельности?
Здравствуйте, Любовь Николаевна!
Разные документы могут быть.
Надо смотреть что это за помещение, какое назначение имеет, в каком здании находится, чтобы придумать какие могут быть документы именно под эту ситуациию.
Например, можно сделать заключение специализированной организации.
Есть еще варианты.
Согласно правовой позиции Конституционного Суда РФ, изложенной в постановлении от 17.12.1996 N 20-П, имущество физического лица юридически не разграничено на имущество, используемое в предпринимательской деятельности и в личных целях. Таким образом, ИП может использовать свое имущество как в предпринимательской деятельности, так и для своих личных нужд.СпроситьНа основании ст. 400 НК РФ налогоплательщиками налога на имущество физлиц признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со ст. 401 НК РФ. Таким образом, налог на имущество платят все физлица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения, и индивидуальные предприниматели не являются исключением.
В свою очередь, предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы (в том числе - УСН), не признаются плательщиками налога на имущество физлиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ. Соответствующие нормы установлены в п. 3 ст. 346.11, втором абзаце п. 4 ст. 346.26, пп. 2 п. 10 ст. 346.43 НК РФ.
Кстати говоря, нет законодательно утвержденного перечня документов, которые могли бы подтвердить, что это нежилое помещение не использовалось Вами в предпринимательской деятельности
Проблема в чем здесь заключается? У юридического лица ст 48 ГК РФ имущество находится в его собственности ст 209 ГК РФ и отражается на балансе организации в ИП же такого деления нет Все имущество принадлежит физическому лицу гражданину
Закон не предусматривает разделение имущества гражданина как индивидуального предпринимателя и как физического лица, поэтому возникают такого рода проблемы. Право собственности на объект недвижимости в любом случае регистрируется за физическим лицом независимо от наличия у него статуса индивидуального предпринимателя. По этому вопросу есть разъяснения в письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 18 июля 2016 г. N 03-11-11/41910:
Доходы от деятельности, подпадающей под виды деятельности, указанные индивидуальным предпринимателем в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности. В связи с этим, в случае, если индивидуальный предприниматель осуществляет вид предпринимательской деятельности по продаже недвижимого имущества и недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.В случае, если индивидуальный предприниматель не осуществляет вид предпринимательской деятельности по продаже недвижимого имущества и недвижимое имущество не использовалось в предпринимательской деятельности, то указанные доходы индивидуального предпринимателя подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц в порядке, предусмотренном главой 23 Налогового Кодекса.
Доказывать что нежилое имущество не использовалось в предпринимательской деятельности, можно со ссылкой на вид вашей деятельности в качестве ИП. Что при таком виде деятельности не было необходимости использовать это нежилое помещение Также можно свидетельскими показаниями подтверждать, что вы не использовали нежилое помещение для предпринимательства.
СпроситьМой отец пенсионер с 2005 года. Имеет в собственности квартиру с 2010 года. Подал документы в налоговую только в 2016 году, на льготу по освобождению от уплаты налога на собственность. В ответном письме пересчитали налог на квартиру только за 2013-2015 года (не надо оплачивать). Имеется долг за предыдущие года (2011-2012) и пени. Надо ли его оплачивать долг или исковая давность взыскания истекла? Что будет если не оплачивать?
Здравствуйте.
Можете не оплачивать, с Вас не смогут взыскать долг, если он возник ранее 3- летнего срока.
Спросить
В 2009 г зарегистрировалась как ИП, в 2010 купила нежилое помещение, в июне 2016 г в связи с переменой места жительства закрыла ИП, в ноябре 2016 продала помещение. Как физлицо в налоговую отсчитываться не стала, поскольку помещение в собственности находилось более 3-х лет. Вчера пришло письмо из налоговой о том, что мною, как физлицом, был получен доход от продажи нежилого помещения и согласно п.17.1 ст.217 НК положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физлицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности. Обязана ли я платить налог.
Согласно п.17.1 ст.217 Налогового кодекса РФ при продаже помещения, которое использовалось в предпринимательской деятельности, Вам необходимо сдать налоговую декларацию и заплатить налог.
СпроситьУ меня вопрос по налогам на продажу квартиры. Я продала свою квартиру в феврале 2007 года, сумма по договору купли-продажи 3,800,000 рублей. Квартиру я получила по завещанию (налог заплачен) в 2001 году.
Я не подавала никакой налоговой декларации после этого, так как я не работаю (домохозяйка). Недавно получила письмо от налоговой инспекции для рассмотрения вопроса о подаче декларации о доходах по форме 3 НДФЛ за 2008 год в связи с реализацией квартиры. Вопрос такой - надо ли мне платить 13% налог или я имею право на налоговый вычет? И надо ли мне платить штраф, если я не подала налоговую декларацию во время? Спасибо.
Лариса, к сожалению
1) НДФЛ платить надо, т.к. Вы получили доход (его можно частично вернуть (см. ст. 220 НК), но это другая история)
2) штраф также платить надо и за неуплаченный НДФЛ (ст. 122 НК) и за неподанную вовремя декларацию (ст. 119 НК)
правда можоно попробовать минимизировать эти расходы и штрафы
Спросить
