Приобретая жильё с использованием материнского капитала и ипотеки, когда можно получить налоговый вычет?

В следующем году, после года приобретения (купили в 2017 году-возврат оформляете в 2018 г.).

Налоговый вычет и материнский капитал при покупке квартиры в ипотеку

Обратите внимание, при покупке недвижимости:

• использование ипотечного займа считается Вашими фактическими расходами;

• использование материнского капитала не считается Вашими расходами.

Рассмотрим на примере

Распространённый случай из жизни, когда свои деньги не используют при покупке недвижимости, в качестве первоначального взноса только материнский капитал, а остальная часть заёмные средства банка. Рассмотрим такую ситуацию.

Пример

Иванова А.А.. в 2017 году купила квартиру с использованием ипотечного займа стоимостью 1 950 000 рублей.

• Для первоначального взноса был использован сертификат в размере 453 026 руб.;

• ипотечный займ составил 1 496 974 руб.

В 2018 году Иванова А.А. сможет получить возврат НДФЛ с суммы расходов на покупку 1 950 000 – 453 026 = 1 496 974 руб.

С этой суммы она сможет вернуть 1 496 974 × 13% = 194 607 рублей.

Если квартира приобретена по Договору купли-продажи, то Вы имеете право использовать вычет на приобретение недвижимости начиная с того года, в котором (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) зарегистрировано право собственности на квартиру

Т.е если в 2018 г. зарегистрировали право собственности на квартиру, то можете получить вычет за 2018 г.

Есть 2 способа получения вычета:

1) Можно получить до окончания налогового периода т.е до окончания 2018 г. у работодателя. Для этого нужно получить в налоговой инспекции уведомление от налогового органа о праве на имущественный вычет и предоставить работодателю. Работодатель не будет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ 13 %

2) По окончания налогового периода (календарного года) в Налоговой инспекции, подав в 2019 г. декларацию копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества

3)Заявлять вычет по процентам можно только по мере их уплаты банку

Вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнат или доли (долей) в них в размере не превышающем 2 000 000 рублей. За вычетом материнского капитала. Кроме того вы можете получит вычет в сумме расходов по уплате процентов банку по кредитному договору на покупку квартиры но не более 3 000 000,0 р.т.е вернуть 390 000 р. уплаченных налогов.

Расходы, понесенные на приобретение жилья, необходимо уменьшить на размер материнского капитала

Абзацем 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на приобретение, в частности, квартиры, производится, в том числе, за счет средств материнского (семейного) капитала.

Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного

вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

Вы получили например, облагаемый по ставке 13 % доход в виде заработной платы за 2018 г. в размере 600 000 руб., заплатили НДФЛ в бюджет 13 %-78 000, в этом случае можно вернуть 78 000 руб. Возвращать налог можно в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму.