Продажа квартиры без налогов - как правильно оформить сделку при покупке наличными?

597₽ VIP

Минимальный срок владения квартирой, полученной в дар, истечет 15 декабря 2018 (если это дата регистрации права собственности на Вас). Цена не должна быть менее 70% кадастровой стоимости. Доход от продажи является налоговой базой, которую можно уменьшить либо на имущественный вычет в размере 1 млн. руб., либо на расходы на приобретение этого же имущества, но поскольку квартира была Вам подарена, то остается только имущественный вычет. С остальной части дохода - налог по ставке 13% (НДФЛ).

Избежать налога пока невозможно. Либо ждите до декабря 2018, либо платите налог с части дохода.

Ст.217.1, 220 НК РФ.

Здравствуйте! Либо ждите 15 декабря, либо платите 13% от 1198593 рублей (кадастровая стоимость, если покупатель согласится занизить цену в договоре. Согласно НК РФ ст. 208.

Здравствуйте, налог при продаже - в вашем случае - платится с суммы продажи свыше 1 млн рублей (1 млн рублей - налоговый вычет) согласно ст. 220 налогового кодекса РФ. В договоре - для целей налогообложения обязаны указать сумму не менее 70 процентов кадастровой стоимости ст. 217.1 НК РФ. - то есть 1198593 рублей

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.04.2018, с изм. от 31.05.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.05.2018)

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

(введена Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 217.1 НК РФ

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

КонсультантПлюс: примечание.

Абз. 2 п. 2 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 27.11.2017 N 352-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 01.08.2017.

В целях настоящего пункта и пункта 3 настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.

(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

Абз. 3 п. 2 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 27.11.2017 N 352-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 01.08.2017.

При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.

(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В данном случае для Вас было бы лучшим вариантом подождать до 15 декабря 2018 г., т.е. до даты когда пройдет три года владения квартирой. Тогда можно не платить налог в силу ст. 217 НК РФ.

Пока же в договоре надо указывать цену не менее 70 % от кадастровой стоимости и можно применить вычет в размере 1 млн. С разницы 1 млн минус цена продажи придется заплатить налог 13 % (ст. 220 НК РФ).

Не пытайтесь оформлять что-либо расписками вне договора. Т.к это может выйти боком для Вас.

Т.к. продаете раньше положенного 3-летнего срока (т.к. право собственности было до 1 января 2016 года), то если оставить все, как есть и продавать за 2,3 млн. руб. по договору, то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (т.к. право собственности перешло до 1 января 2016 года, то кадастровая стоимость не имеет значения) и налоговым вычетом, который равен 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).

В Вашем случае сумма налога = 13%* (2,3 млн.-1 млн. руб.) = 169 т.р.

Статья 217.1 НК РФ и кадастровая стоимость тут не при чем, если право собственности было зарегистрировано до 1 января 2016 года. Согласно ст.8.1 ГК РФ именно с даты регистрации возникает право собственности.

Чтобы не платить налог, подождите до 15 декабря 2018 года и продавайте. А если регистрация права была позже, то до этой даты + 3 года согласно ст.217 НК РФ.

Альтернатива: указать меньшую продажную стоимость в документах, т.к. руки в этом плане у Вас развязаны: Вы не ограничены кадастровой стоимостью, а если быть точным, то 70% кадастровой стоимости, т.к. право собственности возникло до 1 января 2016 года. Укажите продажную стоимость в размере 70% кадастровой, а остальные суммы проведите вне договора купли-продажи.

Добрый день, Александр Иванович! Доходы от продажи квартиры, приобретенной до 1 января 2016 года, облагаются налогом по прежним правилам.

С 1 января 2016 года вступила в силу новая статья 217.1 Налогового кодекса. Согласно этой норме, доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения при условии, что минимальный предельный срок владения объектом недвижимости составляет пять лет.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, приобретённых до 01.01.2016 года. Если продавать квартиру после 15.12.2018 г. не будите платить налог на доходы физических лиц с полученного от продажи дохода.

Если квартира будет продана до 15.12.2018 года (до 3-х лет), то налог рассчитывается не от кадастровой стоимости квартиры, от от стоимости указанной в договоре.

Кроме того Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей. Налог будет рассчитываться от 2300000 - 1000000 = 1 300 000;

Как лучше оформить договор продажи и сделку что-бы не платить 13 % налога? (оплата наличными 2 300 т.р.)

В договоре стоимость квартиры должна быть не более 1 000 000 рублей, тогда налоговую базу перекроет налоговый вычет и налог будет равен нулю.