Как минимизировать НДФЛ при оформлении договора дарения ООО с 100% долей УК третьему лицу?
199₽ VIP
При оформлении договора дарения ООО с одним учредителем со 100% долей УК третьему лицу (физическому) , УК =10 тыс. руб. На расч. Счете 9 млн. руб., других активов нет. какую стоимость показать в Договоре, чтобы минимизировать НДФЛ для Одаряемого? Возможно ли 10 тыс. руб.
Нет. Если обязательств на 9 млн. руб. нет, то этим Вы занизите сумму налогообложения, т.к. по чистым активам ООО стоит гораздо больше и будет недоплата НДФЛ в бюджет согласно главе 23 НК РФ. Так что не рискуйте. Если этот факт вскроется, то привлекут к ответственности за неуплату налогов.
Спросить
Доброго вам времени суток. На основании договора дарения одним лицом производится безвозмездная передача дара другому лицу. Положения относительно договора дарения изложены в статье 572 ГК РФ.Цена договора не входит в число существенных условий и может не указываться. Если же сумма (цена) подарка не будет указана в договоре, то будет определяться рыночная стоимость.
Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.
Спросить
--- Здравствуйте уважаемый посетитель, вам налог в любом случае не платить, платить его будет одаряемый, а никак не даритель. Так что пишите что хотите, правда налоговый орган может и придраться к этим данным, но дарителя они не привлекут. И одаряемого также (он сам ничего не писал), а даритель имеет право БЕСПЛАТНО подарить своё ООО. К тому же одаряемый, имеет право отказаться от дара. Статья 573 ГК РФ. Отказ одаряемого принять дар (действующая редакция) Гражданский кодекс РФ Глава 32 Статья 573
1. Одаряемый вправе в любое время до передачи ему дара от него отказаться. В этом случае договор дарения считается расторгнутым.
2. Если договор дарения заключен в письменной форме, отказ от дара должен быть совершен также в письменной форме. В случае, когда договор дарения зарегистрирован (пункт 3 статьи 574), отказ от принятия дара также подлежит государственной регистрации.
3. Если договор дарения был заключен в письменной форме, даритель вправе требовать от одаряемого возмещения реального ущерба, причиненного отказом принять дар. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
Спросить
Прочитайте ниже приведенное Письмо о том каким образом при оформлении договора дарения ст 572 ГК РФ величина дохода одаряемого с которого нужно платить 13 % НДФЛ
В Письме сказано:величина полученной одаряемым физическим лицом экономической выгоды (дохода) определяется рыночной стоимостью полученного дара.
В этой связи 10000 руб нет смысла указывать
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 2 декабря 2014 г. № 03-04-07/61655 Об определении налоговой базы по НДФЛ при заключении договора дарения доли в уставном капитале ООО между физическими лицами и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса РФ
18 декабря 2014
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ФНС России от 06.06.2014 № БС-4-11/10812@ по вопросу определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при заключении договора дарения доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью между физическими лицами и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно пункту 2 статьи 93 Гражданского кодекса Российской Федерации продажа либо отчуждение иным образом доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью (далее - общество) третьим лицам допускается с соблюдением требований, предусмотренных законом об обществах с ограниченной ответственностью, если это не запрещено уставом общества.
Пунктом 1 статьи 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме.
Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода к денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
При дарении одаряемый получает экономическую выгоду в виде полученного в дар имущества или имущественного права либо в виде освобождения его от имущественной обязанности.
Доход в виде экономической выгоды от полученного дара подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса.
Если доходы от дарения не освобождаются от налогообложения в соответствии с указанным пунктом, величина полученной одаряемым физическим лицом экономической выгоды (дохода) определяется рыночной стоимостью полученного дара.
За рыночную стоимость подаренной доли может быть принята действительная стоимость доли участника общества, соответствующая части стоимости чистых активов общества, пропорциональной размеру полученной доли.
Чистые активы общества представляют собой разницу между балансовой стоимостью активов, принимаемых к расчету, и обязательствами (пассивами) общества, принимаемыми к расчету. При этом стоимость чистых активов в отдельные периоды деятельности организации может уменьшаться и даже принимать отрицательные значения, однако это не означает отсутствие рыночной стоимости бизнеса и, соответственно, стоимости отчуждаемой доли в уставном капитале организации.
Балансовая стоимость активов и обязательств организации вследствие инфляции, используемых методов бухгалтерского учета, наличия у организации «скрытых» и «мнимых» активов и обязательств и других факторов может существенно отличаться от рыночной стоимости.
Таким образом, при отсутствии оснований считать, что действительная стоимость доли в уставном капитале общества не соответствует рыночной стоимости, доход в виде полученной в дар такой доли может рассчитываться исходя из стоимости чистых активов, определяемых по данным бухгалтерского учета общества.
Вместе с тем, рыночная оценка стоимости полученной в дар доли в уставном капитале общества может быть установлена физическим лицом, осуществляющим оценочную деятельность (оценщиком), в рамках Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации». В случае предоставления налогоплательщиком отчета об оценке объекта оценки. Подготовленного оценщиком в порядке, предусмотренном данным законом, стоимость доли в уставном капитале общества, установленная оценщиком, должна учитываться при определении налоговой базы.
Директор Департамента И.В. Трунин.
Спросить
Здравствуйте, посетитель сайта в вашем случае необходимо смотреть Устав общества и размер доли единственного участника. Данная сумма должна быть указана в договоре дарения.
Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 08.02.1998 N 14-ФЗ.
Спросить
Договор дарения доли квартиры. Даритель оформил доверенность третьему лицу для совершения всех действий по оформлению дарения. Интересует: в самом Договоре дарения внизу, где указаны стороны договора, кроме ОДАРЯЕМОГО, указывается ДАРИТЕЛЬ и ставиться ПОДПИСЬ ДОВЕРЕННОГО ЛИЦА или что-то типа: ДОВЕРЕННОЕ ЛИЦО с его подписью? А также в самом договоре ОБЯЗАТЕЛЬНО упоминание доверенного лица?
Заранее спасибо.
Один из 3-х участников (учредителей) ООО хочет подарить свою долю в Уставном капитале третьему лицу (не родственнику) как будет считать нотариус пошлину - от стоимости доли 3333 руб или от стоимости чистых активов и соответственно какую сумму нужно поставить в договоре дарения?
У ООО 2 учредителя.
У ООО есть на балансе 2 легковых автомобиля рыночная стоимость по 1,5 млн руб каждый.
Есть не возвращенные займы учредителей этого ООО по 2 млн руб на каждого, внесенные ранее в ООО по договору беспроцентного займа учредителей. Срок договоров вышел, займ учредителям ООО не вернуло. Задача отдать эти машины учредителям в счет погашения ранее внесенных средств.
Как переоформить (передать, продать, возместить или?) эти автомобили на учредителей в счет погашения займа учредителей, какой должен быть договор? То есть ООО возвращает учредителям не по 1,5 млн руб, а этот займ возвращается учредителям не деньгами а автомобилями, с указанием суммы в договоре. Возможно ли это, согласно законодательству? Какие налоги при это нужно уплатить. Спасибо.
Уставной капитал ООО составляет 1000000 руб., единственный участник владеет 100% долей менее трех лет. Возможна ли при купли-продаже доли ООО третьему лицу (физ. лицо) указать стоимость 50000 руб., чтоб избежать оплаты налога в большом размере на физ. лиц? Нотариусы Москвы отказываются заверить такой договор купли-продажи. Правомерно ли это? Спасибо.
Наша компания заключила договор аренды земельного участка для строительства многоквартирного дома (участок гос. собственность, выигран на аукционе).
Сейчас обсуждается продажа ООО строительной компании через продажу долей учредителей.
По факту - покупатель просто забирает компанию без компенсации затрат на подготовку участка.
Вопрос: договор аренды земли без строений является активом, имеет какую-то стоимость?
Других активов на балансе ООО нет, оборотов у компании не было, внесены только заемные средства нынешних учредителей.
На момент продажи долей ООО еще ничего не будет построено. Возможно ли как-то в этом случае претендовать на возмещение средств?
Существует ООО в котором много учредителей.
Один из учредителей дарит свою долю третьему лицу по договору дарения, который заверен нотариусом Германии (И даритель и одаряемый проживают в Германии, но являются гражданами России. Перевод договора и его нотариальное заверение имеются) таким образом, нотариус Германии, естественно сам в нашу налоговую и Общество не сообщает.
У меня есть договор дарения и доверенность от одаряемого, что мне делать дальше, при условие, что ООО не хотят с нами даже разговаривать?
Должник - физ. лицо, которое является единственным учредителем ООО с долей 0,09% остальное у общества. Номинальная стоимость его доли равна 10 тыс. руб. Должен он 5 млн. р. физлицу. Как переписать его долю в обществе, так как фактически стоимость доли намного больше? Возможно ли наложение ареста, взыскания на активы данного ООО, включая товарные запасы, дебиторскую задолженность, расчетные счета?
ООО в феврале 2019 года подарило помещение физическому лицу с указанием в договоре рыночной стоимости 1,7 млн руб., кадастровая же стоимость составляет 0,7 млн руб. Расчет НДФЛ ведется с 1.7 млн., можно ли пересчитать НДФЛ с рыночной стоимости, на основании Федеральный закон от 29 сентября 2019 г. № 325-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации").
При покупке комнаты (1.5 млн руб, соб-ть более 3 лет) в договоре указана стоимость 1.4 млн, и 100 тыс руб - расписка на неотделимые улучшения. При подаче 3 НДФЛ какую сумму указывать 1.4 или все таки 1.5 млн руб?
Продали в 2014 г. земельный участок. Продавали в 2 этапа (по оплате). по первому договору стоимость была 1 млн руб. второй договор на 100 тыс. руб. сколько нам теперь платить налогов? Какие то вычеты можем использовать чтобы минимизировать налог?
