Как поступить снеправомерными действиями налоговой?
Является ли правонарушением использование имущественного налогового вычета на приобретение квартиры до использования средств материнского капитала для погашения основного долга по ипотечному кредиту? Мною было получено письмо из ИФНС. Суть письма – я являюсь правонарушителем, так как использовал имущественный налоговый вычет на приобретение квартиры до использования средств материнского капитала и мне нужно вернуть в бюджет неправомерно полученные средства. Придя в ИФНС, я подписал документ, что согласен с содержанием письма и еще один документ, что готов оплатить. Теперь ИФНС требует предоставить уточненные декларации по форме 3-НДФЛ, по которым был предоставлен имущественный вычет. Обоснованием действий ИНФС является частично неправомерное предоставление имущественного налогового вычета в связи с использованием материнского капитала. По мнению ИФНС мною совершено налоговое правонарушение. Понесу ли я какую-либо ответственность, не предоставив уточненные декларации?
Квартира приобретена в 2011 г. Имущественный вычет предоставлен в 2013 г. Вычет по ипотечным процентам моим созаёмщиком получен в полном размере, мною же вычет по процентам получен частично (остатка вычета не хватит перекрыть сумму возврата в бюджет, в связи с использованием средств материнского капитала). Имущественный вычет мной и моим созаёмщиком получен в полном размере (260 000 рублей). Материнский капитал использован в 2017 году.
Задаю данный вопрос т.к. в интернете наткнулся на комментарии по подобному вопросу, а именно на следующую цитату: “Минфин России в Письме от 14.03.2013 N 03-04-05/5-229 отметил, что получение имущественного налогового вычета в полном объеме до момента получения социальной выплаты не является нарушением абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Соответственно, в рассматриваемой ситуации не требуется представления уточненной налоговой декларации по НДФЛ (и, как следствие, отсутствует необходимость возвращать в бюджет сумму налога)”.
Кроме того если налогоплательщик добросовестный и не хотел обмануть, то взыскать ошибочно перечисленный НДФЛ налоговая может только в течение трех лет после того, как вынесла решение о предоставлении вычета.
Подскажите как поступить в данной ситуации?
Жду ответа. С уважением, Игорь.
Является ли правонарушением использование имущественного налогового вычета на приобретение квартиры до использования средств материнского капитала для погашения основного долга по ипотечному кредиту? ИФНС требует предоставить уточненные декларации по форме 3-НДФЛ, по которым был предоставлен имущественный вычет. Обоснованием действий ИНФС является частично неправомерное предоставление имущественного налогового вычета от средств материнского капитала. По мнению ИФНС мною совершено налоговое правонарушение. Понесу ли я какую-либо ответственность, не предоставив уточненные декларации?
Квартира приобретена в 2011 г. Имущественный вычет предоставлен в 2013 г. Вычет по ипотечным процентам моим созаёмщиком получен в полном размере, мною же вычет по процентам получен частично (остатка вычета не хватит перекрыть сумму возврата в бюджет, в связи с использованием средств материнского капитала). Имущественный вычет мной и моим созаёмщиком получен в полном размере (260 000 рублей). Жду ответа. С уважением, Игорь.
Добрый день.
На сумму материнского капитала налоговый вычет не предоставляется, поскольку эти средства не являются вашим доходом и с них вы не уплачивали налог на доход. Если возврат был все-таки совершен на эти средства, то их необходимо вернуть.
СпроситьПодавала декларацию 3 НДФЛ на возврат налога по ипотеке за 2017, 2018, 2019 год. С налоговой пришло письмо, что мне не положен возврат за 2017, 2018. Попросили направить уточненные декларации. Правомерны ли действия налоговой и обязана ли я подавать новые декларации?
Письмо из налоговой:
Вами представлены налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2017, 2018, 2019 гг. на получение имущественного налогового вычета. В соответствии с положениями подпункта 6 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет Вами представлены договор участия в долевом строительстве и акт приема – передачи объекта долевого строительства от 05.10.2019, выписка из ЕГРН, платежные документы. В соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Документов о назначении Вам пенсии не представлено.
Учитывая изложенное, Вам необходимо направить уточненные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц за 2017, 2018, 2019 гг. Год начала использования имущественного налогового вычета – 2019
Здравствуйте.
Если Вы пенсионер, то должны предоставить справку об этом, чтобы было основание для переноса вычета на предшествующие периоды.
В отличие от других статей НК РФ, где предусмотрены разные налоговые льготы для пенсионеров, в ст. 220 НК РФ не указано, что ФНС предоставляет перенос вычета в беззаявительном порядке и без подтверждения статуса пенсионера самим налогоплательщиком.
Спросить
Здравствуйте!
Вычет представят только за те года, в которых Вы получали доход официальный, будь то пенсия или зарплата
Не было дохода - не было налогов на доходы, и потому и вычет не предоставили
Если Вы получали доход. Представьте в налоговую сведения для получения вычета по ст.220 НКРФ.
СпроситьСогласно какой статье НК, я имею право получить вычет за три предыдущих года 2017,2018,2019? Акт приема передачи от 2019 года.
СпроситьЗдравствуйте!
В ответе налоговая вам указала, что право на вычет за предшествующие 3 года могут получить только пенсионеры. Если вы не имеете такого статуса, вычет можно получить начиная с даты приобретения недвижимости и в последующие годы. Поэтому статью НК, которая давала бы вам право на вычет за предшествующие годы, невозможно указать - ее просто нет.
Спросить
Я правильно поняла за 2017,2018,2019 годы пока я не пенсионерка налог на ипотечные проценты я получить не могу..!? На следующий год выхожу на пенсию, я могу подать декларацию за эти годы? За 2020,2021,2022 сейчас я могу подать на проценты? Работаю официально, налоги плачу!
СпроситьМой вопрос касается имущественного налогового вычета. Квартира куплена в декабре 2011 года с частичным использованием ипотечного кредита (1345800 р. + 500000 р. ипотека). Имущественным налоговым вычетом по стоимости квартиры воспользовалась, сдав декларацию за 2011 год. Хочу получить имущественый налоговый вычет по уплаченным процентам. С декабря 2014 года не работаю (пенсионер). Ипотечный кредит погашен 30 ноября 2014 года. Возможно ли сдать в 2016 году декларации на имущественный налоговый вычет уплаченных процентов по ипотеке за 2012, 2013, 2014 гг.? За какие годы для этого приложить справки 2-НДФЛ?
Спасибо. С уважением, Галина Владимировна.
В 2014 году была куплена квартира в ипотеку. На тот момент уже являлась работающим пенсионером, но про перенос имущественного налогового вычета для работающих пенсионеров не знала. Поэтому в 2015 году подала декларацию 3-ндфл за 2014 год, но удержанных налогов оказалось недостаточно, поэтому на налоговый вычет по процентам даже не подавала, только по основной сумме. В 2016 году подала декларацию за 2015 год, тоже только по основной сумме. Сейчас 2017, мне нужно подавать декларацию за 2016 год, но мне нужно ещё как минимум два года, чтобы получилось вернуть весь вычет по основной сумме, а ещё необходимо вернуть вычет по процентам. Теперь я знаю, что имела право на перенос имущественного налогового вычета на три года, т.е. квартира была куплена в 2014 году, и я могла получить вычеты за 2013, 2012, 2011 года. Таким правом я не воспользовалась. Теперь меня закон ограничивает, и я могу получить перенос вычета, но не позднее чем за 4 года от 2017, т. е. за 2016, 2015, 2014, 2013.
За 2015 и 2014 годы имущественные налоговые вычеты я уже получила, могу ли я теперь подать декларацию 3-ндфл за 2013 год для поучения налогового вычета по основной сумме, и второй пакет документов с декларацией 3-ндфл за 2016 год для получения вычета по процентам? Спасибо за ответ.
Здравствуйте.
Для подачи декларации за 2013 год срок подачи декларации уже, к сожалению, пропущен.
Можете подать декларацию за 2016 год, а также можете получать ежемесячно вычет в 2017 году от работодателя, предварительно получив уведомление из ФНС о возможности получения вычета.
Спросить
Не понимаю, почему пропущен срок подачи декларации за 2013 год, если я имею право как работающий пенсионер на перенос имущественного налогового вычета? В Интернете я прочитала, что вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2017 году он может вернуть налог за 2016, 2015, 2014 и 2013 годы).
При этом перенести остаток имущественного вычета они могут «на предшествующие периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета».
Спросить
Вы правильно прочитали, Вы имеете право перенести вычет на 2013 год. Остаток вычета, который сформируется после подачи декларации за 2013 год, перенесете на 2016 год и можете заявить вычет по процентам, если вычет на квартиру полностью используете, ведь все вычеты предоставляются в пределах Вашего дохода. (ст.220 НК РФ)
СпроситьЯ за счет личных сбережений в 2010 году приобрел квартиру. При предоставлении налоговой декларации за 2010 год мной был заявлен имущественный налоговый вычет и представлены необходимые документы. Однако по итогам 2010 года я не смог полностью использовать имущественный налоговый вычет. Летом 2011 года квартира была продана. В налоговой декларации 2011 года мной был заявлен имущественный вычет на приобретение квартиры в неиспользованной за 2010 год сумме. Налоговый орган отказал в вычете по той причине, что он не смог представить документ, подтверждающий право собственности на квартиру, так как она была к тому времени продана. Правомерны ли действия налогового органа?
Неправомерны, однажды представленный вычет - не может прекращаться, вне зависимости от нахождения/не нахождения имущества в собственности.
СпроситьВ 2011 году куплена квартира в ипотеку за 2 450 000, в 2015 году подана декларация в ифнс на возврат по имущественному вычету за 2012-2014 на общую сумму возврата (уплаченного в бюджет налога) 37 000 руб. (Согласно справкам 2-НДФЛ за 2012-2014 годы). В 2016 году хочу подать декларацию на возврат оставшейся части вычета и процентами по ипотеке. Сумма уплаченного мною НДФЛ в 2015 году составил 12 096, а сумма уплаченных процентов по ипотеке начиная с 2011 года составило 1 131 000 руб. На какую сумму возврата я могу рассчитывать если подам декларацию в 2016 году на вычет за 2015 год по НДФЛ и процентами по ипотеке? Спасибо.
Здравствуйте!
Вы можете рассчитывать только на сумму, уплаченную Вами в бюджет за 2015г- 12 096 руб.
СпроситьСитуация такая: в 2014 году приобретена квартира с использованием средств банка по ипотечному договору. В 2014, 2015, 2016 годах находилась в отпуске по уходу за ребенком, т. о. НДФЛ не было. В 2017 году вышла на работу. Зарплата такая, что имущественный вычет получать буду больше 3 лет. Вопрос такой: Следовательно, вычет по процентам по ипотечному кредиту за 2017, 2018 и 2019 не получить? Есть ли варианты вернуть вычет по процентам за время 2014, 2015 и 2016 года? Заранее благодарю!
Да, это так, вам будут возвращать только уплаченный налог 13 процентов от стоимости квартиры до 2 млн, по процентам сможете дальше получать, пока не выберете но не более 3 млн.
СпроситьИмущественный налоговый вычет, проконсультируете?
Письмо претензия:
Не согласен с актом камеральной проверки? 50268 ИФНС? 5024 по г. Красногорску Моск. Обл. Прошу рассмотреть обращение и предоставить имущественный налоговый вычет за 2014 г.
15.02.2016 мною была подана налоговая декларация по НДФЛ за 2014 г, в которой был заявлен имущественный налоговый вычет на покупку квартиры в сумме 118557,00 руб. за 2014 г.
17.05.2016 обратившись в ИФНС? 5024, был проинформирован инспектором отдела по работе с налогоплательщиками об успешном прохождении камеральной проверки, в связи с чем подал заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога на расчетный счет. Однако, в предоставлении имущественного налогового вычета по доходам за 2014 г мне было отказано.
Уведомление об отказе я не получал, и узнал об отказе непосредственно при обращении в ИФНС, там же и получил акт, извещение и подал заявление. Инспекторы отдела камеральных проверок?2 в причинах отказа ссылаются на то, что правоустанавливающие документы по квартире были получены в 2015 г. и вычет может быть получен за 2015 г и последующие годы.
Однако, разрешение на допуск в квартиру получено от 10.11.2014, пай погашен в 2014 г. (справка о полной выплате пая) форма договора договор паенакопления.
В связи с чем, прошу вашей помощи в решении данной ситуации в пользу налогоплательщика. Имею ли я законное право на получение вычета за 2014 г.?
(Письма ФНС России от 14.03.2016 N БС-4-11/4127@, Минфина России от 23.04.2013 N 03-04-05/4-403) налогоплательщик приобретает в этом случае право на имущественный вычет при соблюдении двух условий:
- должен быть подписан акт-приема передачи квартиры (или иной документ, подтверждающий предоставление члену кооператива квартиры);
- член ЖСК должен полностью внести свой паевой взнос.
Начиная с того периода, когда оба эти условия были выполнены, можно получать имущественный вычет.
СпроситьПодала декларацию 2.02.2015 на возврат налогового вычета в которую включила невыплаченный налоговый вычет 2013 года и налоговый вычет 2014 при камеральной проверке прислали письмо с просьбой пояснить сумму налогового вычета составила уточнённые декларации за 2013 год и 2014 год камеральная проверка по первой декларации прошла 4.05.2015, но налоговый вычет мне не перечислили, сказали, что надо ждать еще три месяца камеральной проверки по уточнённым декларациям. Какие же сроки возврата налогового вычета?
Пр подаче уточненной налоговой декларации действительно срок камеральной проверки начинает течь сначала и составляет 3 месяца. (ст.88 НК РФ)
СпроситьЯ при покупке в 2003 году квартиры, подала декларацию по форме 3-НДФЛ на имущественный вычет, декларация была принята ИФНС, но фактически сумма исчисленного НДФЛ по вычету мной не была получена и со временем (по исковой давности) сгорела... считается что я воспользовалась имущественным вычетом? Фактически деньги мной не были получены...
Доброго времени суток! Если декларация была подана, а возмещение налога произведено, получить повторно налоговый имущественный вычет не сможете.
Спросить
Здравствуйте! Если сможете доказать, что выплата не была произведена, и правом на вычет не воспользовались, можете претендовать на получение вычета ст.220 НК РФ.
Спросить
