Оформление бухгалтера - трудовой договор или вознаграждение - плюсы и минусы для всех сторон
Каким документом лучше оформить бухгалтера (трудовой договор и соответственно оплачивать все налоги) или прописать что это вознаграждение. В чем плюсы и минусы как для работника так и для НСТ?
В случае подписания с гл бухом трудового договора и договора о полной материальной ответственности ВЫ будете иметь работника, со всеми вытекающими обязанностями - трудовыми гарантиями-больнички, отпуска, произв. Травмы и пр. Гл. бух будет нести ответственность практически наравне в первым лицом, но все же - это не панацея. Многие, в.т.ч. гос. организации практикуют передачу функции ведения бухгалтерии на аутсорсинг - т.е. заключение гражданско-правового договора, где будут прописаны обязанности и ответственность сторон. В таком случае, при заключении договора с организацией, где используется ОСНО, ей же будет уплачиваться НДС. Реализация товаров (работ, услуг) на территории России признается объектом обложения НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Если договор с физ лицом-обязательно облагаются НДФЛ и страховыми взносами в ПФР и ФОМС, т.к. Вы будете являться налоговым агентом. Выплаченный доход нужно будет указать по коду 2010 «Выплаты по договорам гражданско-правового характера (за исключением авторских вознаграждений)».
Подробная позиция отражена в письмах Минфина от 21 июля 2017 г. № 03-04-06/46733; письмо Минфина России от 21 июля 2017 г. № 03-04-06/46733.
Как лучше оформить - решить можете только Вы применительно к особенностям Вашей компании. Но, второй способ - аутсорсинг (проще подряд) представляется мне более современным.
Спросить
Как лучше оформить перевод работника из одной организации в другую - по просьбе работника или с согласия работника? И какие плюсы и минусы они дают работнику?
Здравствуйте, Михаил!
Перевод в другую организацию - это в первую очередь увольнение. Только увольнение переводом. Соответственно, работник должен получить компенсацию отпуска при увольнении и снова зарабатывать себе на отпуск. А плюсов, как мне кажется, нет. Конечно, при прочих равных условиях типа заработной платы и т. д.
Стаж только непрерывный.
СпроситьКак быть тем работникам им лучше уволиться там и к нам утроиться или уволиться переводом при этих двух уволнениях какие плюсы и минусы будт как для работника так и для работодателя.
Уважаемая Елена!
Вот некоторые положения ТК РФ которые нужно учитывать:
Запрещается отказывать в заключении трудового договора работникам, приглашенным в письменной форме на работу в порядке перевода от другого работодателя, в течение одного месяца со дня увольнения с прежнего места работы.
Перевод на другую работу - постоянное или временное изменение трудовой функции работника и (или) структурного подразделения, в котором работает работник (если структурное подразделение было указано в трудовом договоре), при продолжении работы у того же работодателя, а также перевод на работу в другую местность вместе с работодателем. Перевод на другую работу допускается только с письменного согласия работника, за исключением случаев, По письменной просьбе работника или с его письменного согласия может быть осуществлен перевод работника на постоянную работу к другому работодателю. При этом трудовой договор по прежнему месту работы прекращается.
При смене собственника имущества организации новый собственник не позднее трех месяцев со дня возникновения у него права собственности имеет право расторгнуть трудовой договор с руководителем организации, его заместителями и главным бухгалтером.
Смена собственника имущества организации не является основанием для расторжения трудовых договоров с другими работниками организации.
Изменение подведомственности (подчиненности) организации или ее реорганизация (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) не может являться основанием для расторжения трудовых договоров с работниками организации.
С уважением и пожеланием удачи,
Команда юристов
ЛексФинанс Груп
СпроситьТрудовой договор или трудовое соглашение?. И что это за трудовое соглашение и чем оно оличается от труд. Договора.
Трудовой договор отличется от трудового соглашение тем, что первое предусмотрено КЗоТом, а второе придумано мудрыми бухгалтерами для того, чтобы не платить за работника во внебюджетные фонды. Эта уловка умерла давно, а вот бухгалтера те самые до сих пор живы. Если не хочется заключать ТД, можно заключить договор подряда или договор возмездного оказания услуг (льгот по налогам само по себе это не даст, но, может, почему-то Вы не можете заключить ТД). Другое дело, что ТД плох чем - случится что с работником в рабочее время (скажем, инвалидность) или работник не хочет увольняться - придется здорово постараться, чтобы выйти из ситуации с минимальными потерями (или обращаться за помощью юристам).
Вообще-то из вопроса не понятно, с чьей стороны задан вопрос. При ответе мы исходили из интересов работодателя.
Вопрос:
1. Можно ли перевести работника с позиции заместителя главного бухгалтера (бессрочный трудовой договор) на главного бухгалтера по срочному трудовому договору (работник согласен) посредством заключения дополнительного соглашения к его трудовому договору?
2. Или лучше это все-таки сделать посредством расторжения бессрочного трудового договора по соглашению сторон и оформлением его уже главным бухгалтером по срочному трудовому договору?
Можно ли в этом случае расторгнуть срочный трудовой договор 10 сентября, а принять по бессрочному с 11 сентября?
Жанна, вы можете осуществить перевод работника на должность главного бухгалтера, заключить дополнительное соглашение к трудовому договору.
Согласно ст.72 ТК РФ "Изменение определенных сторонами условий трудового договора, в том числе перевод на другую работу, допускается только по соглашению сторон трудового договора, за исключением случаев, предусмотренных настоящим
Кодексом. Соглашение об изменении определенных сторонами условий трудового договора заключается в письменной форме". В силу ст.72.1. ТК РФ "Перевод на другую работу - постоянное или временное изменение трудовой функции работника и (или) структурного подразделения, в котором работает работник (если структурное подразделение было указано в трудовом договоре), при продолжении работы у того же работодателя, а также перевод на работу в другую местность вместе с работодателем. Перевод на другую работу допускается только с письменного согласия работника, за исключением случаев, предусмотренных
частями второй и третьей статьи 72.2 настоящего Кодекса".
Спросить
То что Вы хотите сделать переводом не является.
Трудовой кодекс РФ
Статья 72.1. Перевод на другую работу. Перемещение
Перевод на другую работу - постоянное или временное изменение ТРУДОВОЙ ФУНКЦИИ работника и (или) структурного подразделения, в котором работает работник (если структурное подразделение было указано в трудовом договоре), при продолжении работы у того же работодателя, а также перевод на работу в другую местность вместе с работодателем...
Статья 57. Содержание трудового договора
...
Обязательными для включения в трудовой договор являются следующие условия:
...
трудовая функция (работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретный вид поручаемой работнику работы)
...
дата начала работы, а в случае, когда заключается срочный трудовой договор, - также срок его действия и обстоятельства (причины), послужившие основанием для заключения срочного трудового договора в соответствии с настоящим "Кодексом" или иным федеральным "законом";
Спросить
В соответствии со ст.78 ТК надо расторгнуть срочный трудовой договор по соглашению сторон и заключить новый бессрочный.и никаких дополнительных соглашений. Любые допосглашения в трудовых отношениях всегда чреваты тем. что могту быть двояко истолкованы. Знаю не понаслышке. а из практики..
Спросить
Добрый день,
большое спасибо за оперативный ответ! НО: ключевое в моем вопросе было:
изменение срока действия трудового договора с бессрочного на СРОЧНЫЙ при переводе зам.главного бухгалтера на должность главного бухгалтера (работник согласен в том числе с измнением срока действия трудового договора).
Многие юристы придерживаются мнения что посредством заключения ДС к тд нельзя изменить срок действия с бессрочного на срочный. См. напр. Подробнее ➤
Мне необходимо максимально безопасный вариант для Работодателя.
Большая просьба внимательнее отнестись к моему вопросу!
Заранее спасибо!
СпроситьПрошу помочь в принятии правильного решения в следующем вопросе.
Предприятие приобрело квартиру по долевому строительству. Данную квартиру выделяют своему работнику. Как лучше оформить квартиру на работника:
1.Сделать дарственную на работника.
2.Продать квартиру своему работнику по договору купля-продажа (Предприятие-продавец, работник-покупатель)
В каком случае выгоднее будет для работника (какими льготами будет обладать работник и какие налоги должен выплатить работник в обеих случаях).
Большое спасибо за помощь.
С уважением Евгения.
Уважаемая Евгения!При дарении квартиры работнику согласно п.28 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц доходы, не превышающие 2000 руб. в год, полученные в виде подарков от организаций или индивидуальных предпринимателей, и не подлежащие обложению налогом на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения, в соответствии с Законом Российской Федерации от 12.12.1991 N 2020-1 об этом налоге. Подаренная квартира подлежит обложению налогом на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения, в соответствии с упомянутым Законом. Это решение основывается на том, что:
1) подарок передается в собственность физическому лицу по договору дарения, что соответствует п.1 ст.5 названного Закона;
2) подарок (квартира) входит в перечень объектов обложения налогом на имущество, переходящее в порядке дарения, согласно ст.2 названного Закона;
3) стоимость подарка (квартиры) превышает 80-кратный установленный законом минимальный размер оплаты труда, который на сегодня составляет 100 руб., или 8000 руб. (100 х 80).
Таким образом, работник должен уплатить за этот подарок налог на доходы со стоимости квартиры по данным ПИБ или БТИ по ставке 13% и налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, со стоимости квартиры, превышающей 80- кратный МРОТ. При купле-продаже квартиры,если работник не пользовался имущественным налоговым вычетом в соответствии с пп2 п.1 ст.220 НК РФ,то через налоговую инспекцию по месту жительства работник при подаче декларации может получить право на имущественный налоговый вычет на сумму покупки,но не свыше 600000руб.Квартира может быть продана работнику в рассрочку. В соответствии с пп.1 п.1 ст.212 Налогового кодекса РФ доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей. В случае продажи организацией своему работнику квартиры в рассрочку объект налогообложения в виде материальной выгоды в соответствии со ст.212 Кодекса не возникает и определение материальной выгоды не производится.
СпроситьЗдратсвуйте!)
подскажите пожалуста, как я понял, из вмен. Налога можна вычесть 50%, с помощью пособий по безработицы и вознаграждении работникам!.. так вот, сам вопрос:
а можна ли привязать 50% (от суммы ЕНВД) на вознаграждение ген. дир., коим я и являюсь (или другому работнику)? понятна что придётся ещё заплатить 13% с вознаграждения, но это по меньше бут...
заранее большое пасибки Вам!)
Либо неправильно поняли, либо некорректно объяснили. Единый налог уменьшается вовсе не на сумму вознаграждений работникам, а только на сумму страховых взносов от этого вознаграждения.
НК РФ.
"Ставка единого налога устанавливается в размере 15 процентов величины вмененного дохода.
Статья 346.32. Порядок и сроки уплаты единого налога
1. Уплата единого налога производится налогоплательщиком по итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода.
2. Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиками вознаграждений своим работникам, занятым в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог, а также на сумму страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных индивидуальными предпринимателями за свое страхование, и на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма единого налога не может быть уменьшена более чем на 50 процентов".
СпроситьТетя желает оформить квартиру на меня. Что лучше сделать договор дарения или оформить наслдство? Какие плюсы и минусы?
Вопрос: в трудовом договоре прописано что должностной оклад 25 000 рублей в месяц, так же в трудовом договоре есть пункт в котором пропсано: Работодатель перечисляет налоги в размерах и порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ. Означает ли это что работодатель сам оплачивает налоги за работника, а работник при этом получает на руки 25 000 руб / в мес. , конечно же при условии что работник работает как прописано в договоре 5 дней в неделю.. ? Или работодатель в этом случае имеет право высчитывать налог из оклада работника и работнику ьудет выплачиваться з.п. 25 000 - подаходный налог?
Работодатель является налоговым агентом и из дохода работника должен удерживать 13% и перечислять их в бюджет.
Работник должен получать на руки 25000 -13% = 21750. При отсутствии у работника налоговых льгот.
Спросить
Это означает, что работодатель будучи налоговым агентом работника самостоятельно удерживает с заработной платы налог на доход физ.лиц по ставке 13% (НДФЛ) и перечисляет его в бюджет. Работник получает заработную плату с учетом удержанного налога: 25000х0,87= 21750 руб.
Спросить
А дни рабочие в каждом месяце считаются по разному? т.е 22 либо 21 либо меньше( в феврале) или расчет идет 21 750 ÷22 (всегда)× на количество отработанных дней ? (если например был еще больничный и человек отработал не весь месяц а 17 дней )
СпроситьЕсли у Вас оклад, то 25000 руб. это оклад за месяц вне зависимости от того, сколько рабочий дней в месяце.
Соответственно, чем меньше дней в месяце (например в январе и в мае), тем "дороже" 1 рабочий день в этом месяце.
Если работали не весь месяц, а например 17 дней из 22, то зарплата считается следующим образом 25000*17/22=19318,18
НДФЛ 19318,18*13%=2511 (без копеек)
На руки работнику 16807,18
СпроситьИмеет ли право работодатель выплачивая з.п. насяитывать ее с 26 числа одного месяца по 25 число следующего месяца? например, за февраль мне насчитали с 26 января по 25 февраля з.п. ( и за каждый месяц в таком духе считают), или по законодательству должен насяитывать с первого числа по 30(31) каждого месяца? и еще вопрос, НДФЛ с больничного высчитывается? на работе мне сказали что да, или это яаляется нарушением?чем я могу это все подтвердить?
Спросить
Здравствуйте! Зарплата рассчитывается за календарный месяц.НДФЛ с больничного листа удерживается.
СпроситьТрудовой договор составлен в 2005 году. Работник получил новый паспорт в 2008 году. Как прописать изменения данных Работника в трудовом договоре? Спасибо.
Помогите разобраться в понятиях "трудовой договор" и "трудовое соглашение".Организация оформляет работника по трудовому соглашению, что может ожидать работника, принятый на работу по "трудовому соглашению". Если можно, объясните все "плюсы" и "минусы" приема работника по "трудовому соглашению".
Трудовой договор и трудовое соглашение - это одно и тоже.
Согласно ТК РФ , ст.56 - трудовой договор - это соглашение между работником и работодателем..........
Понятие трудовое соглашение в трудовом кодексе нет.
С уважением,
Спросить
